อัตราการสร้างทุนภายใน (ICGR) คืออะไร?
อัตราการสร้างทุนภายใน (ICGR) เป็นอัตราทางคณิตศาสตร์เชิงปริมาณที่แสดงให้เห็นว่าธนาคารสามารถสร้างได้เร็วแค่ไหน อัตราการสร้างทุนภายในคำนวณโดยการหารกำไรสะสมของธนาคารด้วยยอดเฉลี่ยของส่วนทุนรวมของผู้ถือหุ้นทั้งหมดสำหรับรอบระยะเวลาบัญชีที่กำหนด กำไรสะสมของธนาคารพบได้โดยการลบเงินปันผลที่จ่ายจากกำไรสุทธิโดยใช้งบกำไรขาดทุนในขณะที่มูลค่าของส่วนของเจ้าของสามารถพบได้ในงบดุล
ICGR ที่สูงขึ้นจะเพิ่มความสามารถในการทำกำไรของธนาคารและระบุว่ามีเงินทุนเพิ่มเติมสำหรับการทำสินเชื่อใหม่
สูตรสำหรับอัตราการสร้างทุนภายในคือ (ICGR) คือ
ICGR = ส่วนของผู้ถือหุ้นรวมเฉลี่ยกำไรที่ได้รับ
อัตราการสร้างทุนภายใน (ICGR) บอกอะไรคุณบ้าง
ยิ่งอัตราการสร้างทุนภายในสูงขึ้นเท่าไหร่ธนาคารก็ยิ่งสามารถผลิตเงินทุนได้มากขึ้นเพื่อให้ผู้กู้กู้เพื่อสร้างรายได้ดอกเบี้ยใหม่ให้กับธนาคารในเวลาต่อมา อัตราการสร้างทุนภายในดีขึ้นด้วยผลกำไรโดยรวมของธนาคารและยังได้รับผลกระทบจากราคาหุ้นเนื่องจากราคาหุ้นนั้นเกี่ยวข้องกับมูลค่าของส่วนของเจ้าของโดยเฉลี่ย
วิธีทางเลือกในการคำนวณอัตราการสร้างทุนภายในคือการใช้อัตราส่วน plowback และคูณด้วยอัตราผลตอบแทนต่อผู้ถือหุ้น (ROE) อัตราส่วน plowback คือสิ่งที่เหลืออยู่หลังจากจ่ายเงินปันผลจากกำไรสะสม
อีกวิธีหนึ่งในการพิจารณา ICGR ก็คือการบอกธนาคารที่ใช้เงินทุนที่สร้างขึ้นภายในเท่านั้นมันสามารถขยายสินทรัพย์ได้ในจำนวนที่แน่นอนพร้อมกับรักษาอัตราส่วนเงินกองทุน ในกรณีนี้การคำนวณสามารถปรับเปลี่ยนเป็น:
ICGR = อัตราผลตอบแทนต่อส่วนผู้ถือหุ้น ∗ (1 − อัตราส่วนการจ่ายเงินปันผล)
ตัวอย่างวิธีการใช้อัตราการสร้างทุนภายใน (ICGR)
ตัวอย่างเช่นสมมุติว่าหากอัตราส่วน plowback ของ บริษัท ถูกกำหนดให้เป็น 0.80 และผลตอบแทนต่อผู้ถือหุ้นคือ 17% อัตราการสร้างทุนภายในคือ 13.6% ดังนั้น บริษัท จึงเพิ่มทุนภายใน บริษัท โดย 13.6%:
ICGR = 0.17 * 0.80 = 0.136
อีกวิธีหนึ่งเราสามารถเริ่มต้นด้วยกำไรสะสมสำหรับ บริษัท $ 650, 000 และหาจากงบดุลที่ส่วนของเจ้าของเฉลี่ยสำหรับงวดมีมูลค่า 4.78 ล้านเหรียญ อัตราการสร้างทุนภายในจะเท่ากับ $ 650, 000 / $ 4, 780, 000 = 0.136 หรือ 13.6% ไม่ว่าจะด้วยวิธีใดทั้งสองวิธีในการคำนวณ ICGR ของ บริษัท จะให้ผลลัพธ์ที่เหมือนกัน
