เมื่อฤดูภาษีเงินได้ใกล้เข้ามาคนอเมริกันก็จะต้องเสียภาษีและกลับมายื่นเอกสาร นอกจากนี้ยังเป็นเวลาที่จะเริ่มงานเพื่อรักษาบันทึกใหม่สำหรับปีงบการเงินถัดไป ท่ามกลางการพัฒนาทั้งหมดผู้เข้าร่วมที่มีการจัดการใน cryptocurrencies เช่น bitcoin เป็นจำนวนมากกังวล
ในปี 2560 Internal Revenue Service (IRS) สั่งให้การแลกเปลี่ยน cryptocurrency Coinbase ส่งมอบข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรมที่ทำโดยลูกค้ามากกว่า 14, 000 คนที่ซื้อขายรับหรือส่ง bitcoins มูลค่ามากกว่า 20, 000 ดอลลาร์ (BTC) ระหว่างปี 2556 ถึง 2558 ผู้ที่สงสัยว่าลุงแซมพร้อมที่จะทำการกลั่นกรองและจัดเก็บภาษีที่จำเป็นและบทลงโทษเกี่ยวกับการซื้อขายบิทคอยน์นั้นถูกต้อง ในวันที่ 26 กรกฎาคม 2019 หน่วยงานกลางกล่าวว่าจะส่งจดหมายการศึกษาแก่ผู้เสียภาษี 10, 000 คนที่สงสัยว่า "อาจล้มเหลวในการรายงานรายได้และชำระภาษีที่เกิดขึ้นจากการทำธุรกรรมสกุลเงินเสมือนจริงหรือไม่รายงานธุรกรรมที่เหมาะสม"
“ ผู้เสียภาษีควรทำตัวอักษรเหล่านี้อย่างจริงจังโดยการตรวจสอบการยื่นภาษีของพวกเขาและเมื่อเหมาะสมแก้ไขผลตอบแทนที่ผ่านมาและจ่ายภาษีคืนดอกเบี้ยและบทลงโทษ” IRS Commissioner Chuck Rettig กล่าวในการแถลงข่าว "IRS กำลังขยายความพยายามของเราที่เกี่ยวข้องกับสกุลเงินเสมือนรวมถึงการใช้การวิเคราะห์ข้อมูลที่เพิ่มขึ้นเรามุ่งเน้นไปที่การบังคับใช้กฎหมายและช่วยให้ผู้เสียภาษีเข้าใจและปฏิบัติตามภาระหน้าที่ของตนอย่างเต็มที่"
แม้ว่าการพัฒนาเหล่านี้อาจสร้างความประหลาดใจให้แก่ผู้สนับสนุนบางคนของ cryptocurrency มันเป็นเรื่องสำคัญที่จะต้องตระหนักว่าภาษีกำลังใกล้เข้ามาโดยไม่คำนึงถึงลักษณะของการติดต่อและประเภทสินทรัพย์
ลองมาดูพอยน์เตอร์สำคัญสองสามตัวที่จะช่วยในการเตรียมการคืนภาษีสำหรับฟิลเตอร์ที่ซื้อหรือขาย cryptocurrencies
การเก็บบันทึก Bitcoin เป็นความรับผิดชอบของคุณ
มีโบรกเกอร์ตัวกลางหลายร้อยรายและการแลกเปลี่ยนที่ให้บริการการซื้อขายสกุลเงินดิจิตอล อย่างไรก็ตามไม่มีภาระผูกพันที่จะต้องจัดทำรายงานภาษีให้กับผู้เข้าร่วมตลาดแม้ว่าบางคนอาจทำตามดุลยพินิจของตนเอง ตัวอย่างเช่น Coinbase จัดทำรายงาน "ต้นทุนพื้นฐานสำหรับภาษี"
ในท้ายที่สุดแต่ละคนมีหน้าที่รับผิดชอบในการรักษาบันทึกที่จำเป็นที่เกี่ยวข้องกับการติดต่อ cryptocurrency
สมมติว่าเมื่อหกเดือนก่อนคุณซื้อบิทคอยน์ 10 ตัวในอัตรา 3, 000 ดอลลาร์หรืออาจได้รับเป็นเงินสำหรับงานที่คุณทำกับลูกค้า วันนี้ bitcoins เหล่านั้นอาจมีมูลค่า $ 9, 000 ต่อการวางผลกำไรของคุณที่ $ 6, 000 ต่อเหรียญ
เป็นความรับผิดชอบของคุณที่จะมีบันทึกที่จำเป็นแสดงว่าคุณได้รับพวกเขาในเวลาที่พวกเขามีค่า $ 3, 000 และด้วยเหตุนี้รายได้สุทธิของคุณคือ $ 6, 000 ต่อเหรียญ การไม่รักษาข้อมูลและเอกสารการทำธุรกรรมดังกล่าวอาจนำไปสู่การประเมินมูลค่าทรัพย์สินของคุณในวันนี้ที่ $ 9, 000 ต่อวันเพิ่มภาระภาษีของคุณ
การซื้อขายใด ๆ ใน bitcoins อาจต้องเสียภาษี สมมติว่าคุณได้รับห้า bitcoins เมื่อห้าปีที่แล้วและใช้เวลาหนึ่งที่ร้านกาแฟเมื่อสี่ปีก่อนใช้เวลาอีกสองสำหรับการซื้อสินค้าที่พอร์ทัลออนไลน์สามปีหลังและขายสองที่เหลือและได้รับเงินดอลลาร์เทียบเท่าหนึ่งเดือนกลับ สำหรับการทำธุรกรรมแต่ละอย่างในวันที่ต่าง ๆ คุณคาดว่าจะรักษามูลค่าเทียบเท่าดอลลาร์สำหรับแต่ละรายการและคำนวณรายได้ดอลลาร์สุทธิของคุณจาก bitcoin ความรับผิดทางภาษีของคุณจะถูกคำนวณตามนั้น
ทำความเข้าใจเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษี Bitcoin
เพื่อรักษาบันทึกอย่างถูกต้องเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องเข้าใจวิธีการเก็บภาษี cryptocoins ต่างๆ นี่คือสถานการณ์ต่าง ๆ ที่ควรคำนึงถึงสำหรับการเตรียมภาษีทั้งนี้ขึ้นอยู่กับชนิดของการซื้อขาย bitcoin
หากได้รับ bitcoin เป็นค่าใช้จ่ายในการจัดหาสินค้าหรือบริการใด ๆ ระยะเวลาในการถือครองจะไม่สำคัญ พวกเขาจะต้องเสียภาษีและควรรายงานว่าเป็นรายได้ปกติ ภาษีของรัฐบาลกลางต่อรายได้ดังกล่าวอาจอยู่ในช่วงร้อยละ 10 ถึงร้อยละ 39.6 นอกจากนี้อาจมีการจ่ายภาษีรายได้ของรัฐ
หากได้รับ bitcoins จากกิจกรรมการขุดมันจะถือเป็นรายได้ปกติ นอกจากนี้อาจมีภาษีการจ้างงานตนเองที่ต้องชำระในใบเสร็จรับเงินดังกล่าว
หากได้รับ cryptocoins จากการออกกำลังกายอย่างหนักหรือผ่านกิจกรรมอื่น ๆ เช่นการหยดอากาศมันจะถือว่าเป็นรายได้ปกติ
หากซื้อ bitcoins เป็นการลงทุนและขายในกำไรการรักษารายได้ดังกล่าวจะขึ้นอยู่กับระยะเวลาการถือครอง หากถือครองน้อยกว่าหนึ่งปีใบเสร็จรับเงินสุทธิจะถือเป็นรายได้ปกติซึ่งอาจต้องเสียภาษีรายได้ของรัฐเพิ่มเติม หากระยะเวลาถือครองนานกว่าหนึ่งปีจะถือเป็นกำไรจากการลงทุนและอาจดึงดูดภาษีร้อยละ 3.8 เพิ่มเติมจากรายได้จากการลงทุนสุทธิ
บัญชีสำหรับการลดภาษี Bitcoin
หากคุณบริจาค cryptocoins ของคุณเช่น bitcoin หรือ ethereum เพื่อการกุศลที่มีสิทธิ์คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับความรับผิดทางภาษีที่ลดลง
ตัวอย่างเช่นในปี 2560 กองทุนการกุศล Fidelity ได้รับการบริจาค bitcoin มูลค่าประมาณ $ 22 ล้าน กลไกการทำงานของกองทุนการกุศลช่วยให้มั่นใจได้ว่าบิทคอยน์ที่ได้รับจะถูกขายในการแลกเปลี่ยน Coinbase ทันที จำนวนเงินที่ได้รับจากการขายดังกล่าวมีการลงทุนตามตัวเลือกของผู้บริจาคที่ได้รับประโยชน์จากการได้รับการลดหย่อนภาษีในปีที่บริจาค
อย่างไรก็ตามควรระมัดระวังเป็นอย่างยิ่งว่าการบริจาค cryptocoin ที่บริจาคให้กับองค์กรการกุศลที่เหมาะสมเท่านั้นจึงจะมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินดังกล่าว การขายโทเค็นแล้วการบริจาคจำนวนเงินดอลลาร์จะไม่ลดภาระภาษี bitcoin ของคุณ นอกจากนี้ยังมีการหักเงินสำหรับผู้ที่ลงรายการคืนภาษีของพวกเขา
ข้อกำหนดสำหรับการสูญเสีย Cryptocurrency
New York Times รายงานว่าคล้ายกับกฎภาษีสำหรับตลาดหุ้นการสูญเสีย cryptocurrency“ สามารถใช้เพื่อชดเชยกำไรที่ได้จากทุนภายใต้กฎบางอย่างและการสูญเสียที่ไม่ได้ใช้เพื่อชดเชยกำไรสามารถหักได้ - สูงถึง $ 3, 000 - จาก รายได้อื่น ๆ ”
กฎยังมีข้อกำหนดสำหรับการสูญเสียการส่งต่อ
การรายงานรายได้ Bitcoin
รายได้จากการซื้อขาย bitcoin ควรรายงานในตาราง D ซึ่งเป็นเอกสารแนบของแบบฟอร์ม 1040 ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับประเภทของการซื้อขายที่ตัดสินใจประเภทของรายได้จาก cryptocurrency - รายได้ปกติหรือกำไรจากการลงทุน - รายได้ควรรายงานภายใต้หัวที่ถูกต้อง คอลัมน์ที่เหมาะสมของแบบฟอร์ม
บรรทัดล่าง
ในขณะที่กรมสรรพากรเปิดตัวชุดแรกของแนวทางและกฎในปี 2014 เพียงไม่กี่คนที่รายงานรายได้จาก cryptocurrencies ในขณะที่กรมสรรพากรเริ่มที่จะปราบปรามการเก็บภาษี cryptocurrency มันเป็นสิ่งสำคัญสำหรับบุคคลที่จะรักษาบันทึกการติดต่อของพวกเขาและยังคงเตรียมไว้สำหรับการพิจารณาใด ๆ การชำระภาษีและการลงโทษที่เป็นไปได้ใด ๆ
