ในโลกที่สมบูรณ์แบบคุณจะไม่มีวันขาดทุนในตลาดหุ้น การลงทุนทั้งหมดของคุณจะทำกำไรได้มหาศาลและคุณจะไม่ลดราคาแม้แต่ $ 1 น่าเสียดายที่มันไม่ได้ผลเช่นนั้นสำหรับทุกคนแม้แต่ Warren Buffett อย่างไรก็ตามสิ่งหนึ่งที่น่าจดจำที่ควรจดจำเมื่อใดก็ตามที่คุณประสบกับความสูญเสียคือการสูญเสียนั้นสามารถนำไปใช้เพื่อลดการเรียกเก็บเงินภาษีรายได้โดยรวมของคุณ ในการรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีสูงสุดคุณต้องหักลดหย่อนภาษีด้วยวิธีที่ประหยัดภาษีมากที่สุด
การสูญเสียตลาดหุ้นคือการสูญเสียเงินทุน; พวกเขาอาจถูกเรียกว่าค่อนข้างสับสนในฐานะกำไรขาดทุน ในทางกลับกันผลกำไรของตลาดหุ้นเป็นกำไรจากเงินทุน ตามกฎหมายภาษีของสหรัฐอเมริกาเฉพาะกำไรหรือขาดทุนจากทุนที่สามารถส่งผลกระทบต่อการเรียกเก็บเงินภาษีเงินได้ของคุณคือกำไรหรือขาดทุนจากการรับรู้ บางสิ่งกลายเป็น "ตระหนัก" เมื่อคุณขาย ดังนั้นการสูญเสียหุ้นจะกลายเป็นการสูญเสียเงินทุนที่รับรู้หลังจากที่คุณขายหุ้น หากคุณยังคงถือหุ้นที่สูญเสียไปในปีภาษีใหม่นั่นคือหลังจากวันที่ 31 ธันวาคมจะไม่สามารถนำมาใช้ในการสร้างการลดหย่อนภาษีสำหรับปีเก่าได้
แม้ว่าการขายสินทรัพย์ใด ๆ ที่คุณเป็นเจ้าของสามารถสร้างกำไรหรือขาดทุนทุนเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี แต่การสูญเสียเงินทุนที่รับรู้จะถูกนำมาใช้เพื่อลดการเรียกเก็บเงินภาษีของคุณเฉพาะในกรณีที่มีการขายสินทรัพย์ที่เป็นเจ้าของเพื่อการลงทุน หุ้นอยู่ภายใต้คำจำกัดความนี้ แต่ไม่ใช่สินทรัพย์ทั้งหมดทำ ตัวอย่างเช่นถ้าคุณขายการสะสมเหรียญน้อยกว่าที่คุณจ่ายไปมันจะไม่สร้างการสูญเสียเงินทุนที่นำไปหักลดหย่อน (ระคายเคืองเนื่องจากถ้าคุณขายการเก็บรวบรวมเพื่อผลกำไรกำไรจะเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี)
การพิจารณาการสูญเสียเงินทุน
การสูญเสียเงินทุนแบ่งออกเป็นสองประเภทเช่นเดียวกับกำไรจากการลงทุน: ระยะสั้นและระยะยาว การสูญเสียระยะสั้นเกิดขึ้นเมื่อมีการขายหุ้นที่ถือไว้น้อยกว่าหนึ่งปี การสูญเสียระยะยาวเกิดขึ้นเมื่อมีการถือครองหุ้นเป็นเวลาหนึ่งปีหรือมากกว่านี่เป็นข้อแตกต่างที่สำคัญเนื่องจากการสูญเสียและกำไรจะได้รับการปฏิบัติแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่าพวกเขาอยู่ในระยะสั้นหรือระยะยาว
ในการคำนวณเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้จำนวนเงินที่สูญเสียเงินทุนของคุณสำหรับการลงทุนในหุ้นใด ๆ จะเท่ากับจำนวนหุ้นที่ขายคูณกับราคาต้นทุนต่อหุ้นที่ปรับแล้วลบด้วยราคาขายทั้งหมด ราคาพื้นฐานราคาซึ่งหมายถึงข้อเท็จจริงที่ให้พื้นฐานที่กำไรหรือขาดทุนที่ตามมาใด ๆ ที่จะคิดรูปแบบของหุ้นของคุณคือราคารวมของการซื้อบวกค่าธรรมเนียมใด ๆ เช่นค่าธรรมเนียมนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์หรือค่าคอมมิชชั่น
ต้องปรับราคาพื้นฐานต้นทุนถ้าในช่วงเวลาที่คุณเป็นเจ้าของหุ้นมีการแบ่งสต็อค ในกรณีนั้นคุณต้องปรับต้นทุนตามขนาดของการแยกตัวอย่างเช่นการแตกหุ้นแบบ 2 ต่อ 1 ทำให้จำเป็นต้องลดต้นทุนพื้นฐานสำหรับแต่ละหุ้น 50%
ลดการสูญเสียเงินทุน
“ คุณสามารถใช้การสูญเสียเงินทุน (การขาดทุนจากสต็อก) เพื่อชดเชยกำไรจากการลงทุนในระหว่างปีที่ต้องเสียภาษี” CFP®, AIF®, CLU® Daniel Zajac ของ Simone Zajac Wealth Management Group กล่าว “ เมื่อทำเช่นนั้นคุณอาจลบรายได้บางส่วนจากการคืนภาษีของคุณ หากคุณไม่มีกำไรจากทุนเพื่อชดเชยการสูญเสียเงินทุนคุณสามารถใช้การสูญเสียเงินทุนเพื่อชดเชยรายได้ปกติสูงถึง $ 3, 000 ต่อปี (หากคุณมีเงินมากกว่า $ 3, 000 จะถูกยกยอดไปยังปีภาษีในอนาคต)” (ดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่: "ข้อดีข้อเสียของการเก็บเกี่ยวลดหย่อนภาษีประจำปี")
ในการหักการสูญเสียตลาดหุ้นของคุณคุณต้องกรอกแบบฟอร์ม 8949 และกำหนดการ D สำหรับการคืนภาษีของคุณ (กำหนดการ D เป็นรูปแบบที่ค่อนข้างง่ายและจะช่วยให้คุณเห็นว่าคุณจะประหยัดได้มากแค่ไหนถ้าคุณต้องการข้อมูลเพิ่มเติมจาก IRS ให้อ่านเอกสารเผยแพร่ 544) การสูญเสียเงินทุนระยะสั้นจะคำนวณจากกำไรจากการลงทุนระยะสั้นถ้ามีในส่วนที่ I ของแบบฟอร์ม 8949 เพื่อให้ได้กำไรสุทธิระยะสั้นหรือการขาดทุนสุทธิหากคุณไม่มีกำไรจากการลงทุนระยะสั้นสำหรับ ปีนั้นสุทธิเป็นจำนวนลบเท่ากับผลรวมของการสูญเสียเงินทุนระยะสั้นของคุณ
ในส่วนที่สองของแบบฟอร์ม 8949 กำไรสุทธิระยะยาวของคุณจะถูกคำนวณโดยการลบการสูญเสียเงินทุนระยะยาวจากการได้รับทุนระยะยาวใด ๆ ขั้นตอนต่อไปคือการคำนวณกำไรสุทธิรวมหรือกำไรขาดทุนสุทธิจากผลของการรวมกำไรหรือขาดทุนระยะสั้นและผลกำไรหรือขาดทุนระยะยาว รูปนั้นถูกป้อนในแบบฟอร์มกำหนดการ D ตัวอย่างเช่นหากคุณมีการสูญเสียเงินทุนระยะสั้นสุทธิ $ 2, 000 และกำไรจากการลงทุนระยะยาวสุทธิ $ 3, 000 คุณจะต้องรับผิดชอบเฉพาะการจ่ายภาษีสำหรับกำไรสุทธิโดยรวม $ 1, 000
หากตัวเลขสุทธิรวมระหว่างกำไรระยะสั้นและระยะยาวเป็นจำนวนลบแสดงถึงการสูญเสียโดยรวมทั้งหมดการสูญเสียนั้นสามารถหักออกจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีอื่น ๆ ที่รายงานไปจนถึงจำนวนสูงสุดที่รายได้ภายในอนุญาต บริการ (IRS) ตั้งแต่ปี 2562 ดังที่ได้กล่าวไว้ข้างต้นจำนวนเงินสูงสุดที่สามารถหักจากรายได้รวมของคุณคือ $ 3, 000 สำหรับบุคคลที่มีสถานะการยื่นภาษีแล้วยื่นคำร้องร่วมกัน
สำหรับคนที่เป็นโสดหรือแต่งงาน แต่แยกกันการหักเงินสูงสุดคือ $ 1, 500 หากทุนสุทธิของคุณสูญเสียมากกว่าจำนวนเงินสูงสุดคุณสามารถยกยอดไปยังปีภาษีถัดไปได้ จำนวนของการสูญเสียที่ไม่ได้หักในปีที่ผ่านมาเกินขีด จำกัด สามารถนำไปใช้กับกำไรจากกำไรในปีถัดไปและรายได้ที่ต้องเสียภาษี ส่วนที่เหลือของการสูญเสียที่มีขนาดใหญ่มาก - ตัวอย่างเช่น $ 20, 000 - สามารถดำเนินการต่อไปยังปีภาษีถัดไปและนำไปใช้กับจำนวนสูงสุดหักลดหย่อนในแต่ละปีจนกว่าจะมีการสูญเสียทั้งหมด
มีความจำเป็นต้องเก็บบันทึกยอดขายทั้งหมดของคุณ ด้วยวิธีนี้หากคุณยังคงหักเงินทุนของคุณต่อไปอีกหลายปีคุณสามารถพิสูจน์ให้ IRS ทราบว่าในความเป็นจริงแล้วคุณมีผลขาดทุนรวมเป็นจำนวนเงินสูงกว่าเกณฑ์ $ 3, 000
กรณีพิเศษ: บริษัท ล้มละลาย
โดยทั่วไปเอกสารใด ๆ ที่แสดงความเป็นไปไม่ได้ของการเสนอขายผลตอบแทนที่เป็นบวกก็เพียงพอแล้ว เอกสารที่ยอมรับได้แสดงให้เห็นว่าไม่มีการดำรงอยู่ของ บริษัท ยกเลิกใบรับรองสต็อคหรือหลักฐานที่แสดงว่าหุ้นนั้นไม่มีการซื้อขายอีกต่อไป บริษัท บางแห่งที่ล้มละลายต้องยอมให้คุณขายหุ้นคืน นี่เป็นการพิสูจน์ว่าคุณไม่มีส่วนได้เสียใน บริษัท เพิ่มเติมและบันทึกว่าอะไรคือผลขาดทุนทั้งหมด
ข้อควรพิจารณาในการหักการขาดทุนจากสต็อค
พยายามลดความสูญเสียสต็อกที่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ในวิธีที่ประหยัดภาษีมากที่สุดเท่าที่เป็นไปได้ หากต้องการทำเช่นนั้นให้คิดถึงผลกระทบทางภาษีของการสูญเสียต่างๆที่คุณอาจหักได้ เช่นเดียวกับการหักเงินทั้งหมดสิ่งสำคัญคือต้องทำความคุ้นเคยกับกฎหมายหรือข้อบังคับใด ๆ ที่อาจยกเว้นคุณจากการมีสิทธิ์ใช้การหักเงินนั้นรวมถึงช่องโหว่ใด ๆ ที่อาจเป็นประโยชน์กับคุณ
เนื่องจากการสูญเสียเงินทุนระยะยาวจะถูกคิดในอัตราภาษีที่ต่ำกว่าเช่นเดียวกับการได้รับทุนระยะยาวคุณจะได้รับการหักสุทธิมากขึ้นสำหรับการสูญเสียเงินทุนระยะสั้น ดังนั้นหากคุณมีการลงทุนในหุ้นสองรายการที่แสดงผลขาดทุนเท่ากันโดยที่คุณเป็นเจ้าของมาหลายปีและอีกหนึ่งลงทุนที่คุณเป็นเจ้าของน้อยกว่าหนึ่งปีคุณสามารถเลือกที่จะขาดทุนทั้งสองแบบ อย่างไรก็ตามหากคุณต้องการที่จะรับรู้ถึงการขาดทุนเพียงครั้งเดียวการขายหุ้นที่คุณเป็นเจ้าของภายใต้ปีนั้นมีความได้เปรียบมากกว่าเนื่องจากการสูญเสียเงินทุนจะถูกคำนวณในอัตราภาษีกำไรระยะสั้นที่สูงขึ้น
โดยทั่วไปแล้วจะดีกว่าที่จะสูญเสียเงินทุนใด ๆ ในปีที่คุณต้องเสียภาษีสำหรับกำไรระยะสั้นหรือปีที่คุณมีผลกำไรทุนเป็นศูนย์เพราะจะส่งผลให้คุณประหยัดอัตราภาษีเงินได้รวม อย่าพยายามขายสิทธิ์ในตอนท้ายของปีเพื่อรับการลดหย่อนภาษีจากนั้นซื้อกลับคืนในปีใหม่ หากคุณขายหุ้นและซื้อคืนภายใน 30 วันกรมสรรพากรจะถือว่า "ล้างขาย" และการขายไม่ได้รับการยอมรับสำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษี
คุณไม่สามารถหักการสูญเสียเงินทุนถ้าคุณขายหุ้นให้กับญาติ นี่คือการกีดกันครอบครัวจากการใช้ประโยชน์จากการลดการสูญเสียเงินทุน (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมให้ดูที่: "สิ่งที่คุณต้องรู้เกี่ยวกับทุนและภาษี")
วงเล็บภาษีรายได้ของคุณมีความสำคัญ สำหรับปีภาษีปี 2561 หากคุณอยู่ในกรอบภาษี 10 หรือ 12% คุณจะไม่รับผิดชอบต่อภาษีใด ๆ จากกำไรจากการลงทุน ดังนั้นคุณไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับการชดเชยกำไรดังกล่าวโดยการสูญเสียเงินทุน หากคุณตกอยู่ในวงเล็บภาษีนั้นและมีผลขาดทุนสต็อกที่จะหักพวกเขาจะไปเทียบกับรายได้ปกติ
บรรทัดล่าง
ตราบใดที่คุณต้องจ่ายภาษีจากผลกำไรในตลาดหุ้นคุณจำเป็นต้องรู้วิธีใช้ประโยชน์จากการขาดทุนจากการลงทุนในหุ้นด้วย การสูญเสียอาจเป็นประโยชน์ถ้าคุณเป็นหนี้ภาษีจากกำไรใด ๆ - บวกคุณสามารถดำเนินการขาดทุนที่จะใช้ในปีต่อ ๆ ไป
วิธีที่มีประสิทธิภาพที่สุดที่คุณสามารถใช้การสูญเสียเงินทุนคือการหักเงินจากรายได้ปกติของคุณ คุณจ่ายอัตราภาษีที่สูงขึ้นสำหรับรายได้ปกติมากกว่ากำไรที่ได้จากทุนดังนั้นจึงเหมาะสมกว่าที่จะหักการสูญเสียเหล่านั้น นอกจากนี้ยังเป็นประโยชน์ในการหักพวกมันเทียบกับกำไรระยะสั้นซึ่งมีอัตราภาษีที่สูงกว่ากำไรระยะยาว นอกจากนี้การสูญเสียเงินทุนระยะสั้นของคุณจะต้องชดเชยผลกำไรจากการลงทุนระยะสั้นก่อนจึงจะสามารถใช้เพื่อชดเชยการเพิ่มทุนระยะยาว
โดยไม่คำนึงถึงผลกระทบทางภาษีบรรทัดล่างว่าคุณควรขายการลงทุนในหุ้นที่มีการสูญเสียหรือไม่และการตระหนักถึงความสูญเสียนั้นควรถูกกำหนดโดยหลังจากการวิเคราะห์อย่างรอบคอบแล้วคุณคาดหวังว่าหุ้นจะกลับไปทำกำไร หากคุณยังเชื่อว่าในที่สุดหุ้นจะเข้ามาหาคุณก็คงไม่ฉลาดที่จะขายเพียงเพื่อลดหย่อนภาษี อย่างไรก็ตามหากคุณพิจารณาว่าการประเมินหุ้นเดิมของคุณนั้นผิดพลาดไปแล้วและไม่คาดหวังว่าจะกลายเป็นการลงทุนที่ให้ผลกำไรไม่เคยมีเหตุผลที่จะต้องดำเนินการต่อเมื่อคุณสามารถใช้การสูญเสียเพื่อรับการลดหย่อนภาษีได้
เคล็ดลับการสร้างภาษีปีหน้าให้น้อยลงเครียด
