ในการใช้งบกระแสเงินสดเพื่อจัดทำงบประมาณ บริษัท จำเป็นต้องรวมส่วนกระแสเงินสดจากการดำเนินงานของงบกระแสเงินสดกับงบประมาณเงินสดของ บริษัท งบประมาณเงินสดของ บริษัท และกระแสเงินสดจากการดำเนินงานของงบกระแสเงินสดไม่เหมือนกัน แต่มีความสัมพันธ์กันอย่างใกล้ชิดและจำเป็นต้องสร้างงบประมาณที่ครอบคลุม
งบประมาณเงินสด
งบประมาณเงินสดวัดจำนวนเงินสดที่ บริษัท มีอยู่เมื่อขายเพื่อจ่ายค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานระยะสั้น จำนวนเงินโดยรวมของงบประมาณเงินสดจะถูกกำหนดโดยจำนวนเงินของการดำเนินงานที่ บริษัท มีเหลือหลังจากชำระค่ารายเดือน
กระแสเงินสดจากการดำเนินงาน
ส่วนกระแสเงินสดจากการดำเนินงานของงบกระแสเงินสดของ บริษัท เป็นองค์ประกอบที่สองในการสร้างงบประมาณที่มีประสิทธิภาพ กระแสเงินสดจากการดำเนินงานของ บริษัท เป็นตัวบ่งชี้เงินสดที่มีอยู่ทั้งหมดที่เข้ามาใน บริษัท จากแหล่งต่างๆ เงินสดที่ลูกค้าจ่ายสำหรับสินค้าและบริการการเรียกเก็บเงินจากลูกหนี้และสินค้าและบริการที่สามารถชำระเป็นเงินสดได้ง่ายเป็นตัวอย่างทั้งหมดของแหล่งที่มาของเงินสดที่ใช้ในการดำเนินงาน
ร่วมกันงบประมาณเงินสดของ บริษัท และส่วนกระแสเงินสดจากการดำเนินงานของงบกระแสเงินสดของ บริษัท แสดงให้เห็นถึงจำนวนเงินสดที่ บริษัท มีพร้อมที่จะใช้ในช่วงเวลาที่กำหนด ทั้งสองรวมกันเพื่อให้ บริษัท รู้ว่าจะมีเงินสดจำนวนเท่าใดในตอนท้ายของแต่ละช่วงเวลาและเป็นจำนวนเงินสูงสุดที่สามารถใช้โดยไม่จำเป็นต้องกู้เงินหรือระดมทุน
งบประมาณเงินสดและกระแสเงินสดจากการดำเนินงานเป็นหลักงบประมาณโดยรวมของ บริษัท เงินทุนทั้งหมดที่มีอยู่ถูกจัดสรรระหว่างแผนกต่าง ๆ หรือศูนย์ต้นทุนตามที่ผู้จัดการเห็นสมควร
