AVC สมทบเพิ่มเติมคืออะไร?
เงินสมทบโดยสมัครใจเพิ่มเติมคือการจ่ายเงินของพนักงานไปยังบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุที่สูงกว่าจำนวนเงินที่นายจ้างจับคู่
พนักงานสามารถบริจาคเงินสมทบเพิ่มเติมได้ถึงระดับประจำปีบางอย่างที่ได้รับอนุมัติจากกรมสรรพากร นั่นคือมีข้อ จำกัด รายปีสำหรับจำนวนเงินที่กรมสรรพากรจะอนุญาตให้พนักงานชำระเงินเป็นเงินสมทบภาษีรอการตัดบัญชี
ประเด็นที่สำคัญ
- ไม่ว่านายจ้างของคุณจะตรงกับเงินบริจาคของคุณหรือไม่คุณสามารถบริจาคได้ถึงขีด จำกัด รายปีที่กรมสรรพากรกำหนดหากคุณไปเกินจำนวนสูงสุดที่กรมสรรพากรกำหนดคุณอาจต้องชำระภาษีส่วนเกิน 6% ปีภาษีปี 2562-2563 คือ 6, 000 ดอลลาร์บวกอีก 1, 000 ดอลลาร์สำหรับพนักงานอายุ 50 ปีขึ้นไปข้อ จำกัด สำหรับแผน 401 (k) ประเภทส่วนใหญ่คือ 19, 000 ดอลลาร์และ 6, 000 ดอลลาร์สำหรับอายุ 50 ปีขึ้นไปสำหรับภาษีปี 2562 และ $ 19, 500 บวก $ 6, 000 สำหรับภาษี ปี 2563
นอกจากนี้ยังมีภาษีสำหรับสิ่งที่กรมสรรพากรเรียกว่า "เงินบริจาคส่วนเกิน" หากคุณไปเกินขีด จำกัด
ขีด จำกัด ของแผน 401 (k) เกือบทุกประเภทคือ $ 19, 000 ต่อปีบวก $ 6, 000 สำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปสำหรับปีภาษีปี 2562 และ $ 19, 500 บวก $ 6, 000 สำหรับปีภาษีปี 2020
ขีด จำกัด ของการมีส่วนร่วมของ IRA สำหรับปีภาษี 2562 และ 2563 อยู่ที่ 6, 000 ดอลลาร์และอีก 1, 000 ดอลลาร์สำหรับพนักงานอายุ 50 ปีขึ้นไป ข้อยกเว้น: SIMPLE IRA มีขีด จำกัด การบริจาคที่ $ 13, 000 ในปี 2019 และ $ 13, 500 ในปี 2020 IRA ที่หลากหลายนี้มีให้ใช้น้อยกว่าทั่วไปและให้บริการเฉพาะธุรกิจที่มีพนักงานน้อยกว่า 100 คน
ตัวเลขเหล่านี้ไม่รวมถึงเงินสมทบของนายจ้าง
ทำความเข้าใจกับ AVC
โปรดทราบว่านี่เป็นบัญชี "ที่ผ่านการรับรอง" ซึ่งหมายความว่าเป็นไปตามหลักเกณฑ์ของ IRS สำหรับโปรแกรมที่มีการปฏิบัติด้านภาษีแบบพิเศษสำหรับนายจ้างพนักงานหรือทั้งสองอย่าง
พนักงานสามารถมีส่วนร่วมโดยสมัครใจเพิ่มเติมไปยังบัญชีออมทรัพย์รอการตัดบัญชีรวมถึง 401 (k), 403 (b), SEP IRA, IRA ง่าย ๆ และดั้งเดิมหรือ Roth IRA
ทั้งหมดยกเว้น Roth IRA อนุญาตให้พนักงานบริจาคดอลลาร์ก่อนภาษีซึ่งหมายความว่าพวกเขากำลังเลื่อนการชำระภาษีรายได้ในส่วนของเงินเดือนจนกว่าพวกเขาจะถอนเงินหลังเกษียณ ในกรณีของ Roth IRA จะมีการจ่ายภาษีรายได้ ณ เวลาที่บริจาค
การจับคู่นายจ้าง
แผนการเกษียณอายุของนายจ้างที่ได้รับการสนับสนุนอาจมีประโยชน์เพิ่มเติม นั่นคือนายจ้างสามารถจับคู่อัตราร้อยละของเงินเดือนที่พนักงานมีส่วนร่วมสูงสุดได้สูงสุด ค่าเฉลี่ยสูงสุดนั้นประมาณ 3% ของเงินเดือนโดยเฉลี่ย แต่บาง บริษัท มีการจับคู่ที่สูงกว่าและ บริษัท อื่น ๆ ไม่มีการแข่งขันเลย
ข้อ จำกัด ประจำปีเกี่ยวกับผลงานไม่รวมถึงการจ่ายเงินที่ตรงกับที่ทำโดยนายจ้าง
ที่ปรึกษาทางการเงินส่วนบุคคลใด ๆ จะแจ้งให้คุณทราบว่าการมีส่วนร่วมอย่างน้อยก็เท่ากับการจับคู่นายจ้างของคุณหรือคุณจะ "ทิ้งเงินไว้บนโต๊ะ"
อย่างไรก็ตามคุณมีตัวเลือกในการเพิ่มเงินออมเพื่อการเกษียณของคุณให้มากขึ้นโดยการให้เปอร์เซ็นต์ของเงินเดือนที่สูงขึ้น การบริจาคโดยสมัครใจเพิ่มเติมอาจแตกต่างกันไปในการรักษาภาษีขึ้นอยู่กับประเภทของแผน แต่ถ้าพวกเขาทำลงในบัญชีภาษีรอการตัดบัญชีผลตอบแทนใด ๆ สะสมปลอดภาษีจนกว่าจะเกษียณอายุ
ผลงานส่วนเกิน
เพื่อหลีกเลี่ยงภาษีเงินส่วนเกินกรมสรรพากรแนะนำให้คุณถอนเงินและการลงทุนใด ๆ ที่ได้รับคืนก่อนกำหนดภาษี คุณจะต้องชำระภาษีรายได้ แต่คุณจะหลีกเลี่ยงภาษีพิเศษนั้น
แน่นอนว่าตัวเลือกที่ง่ายกว่าคือหยุดการมีส่วนร่วมเมื่อคุณ จำกัด วงเงิน IRS สำหรับปีนั้น คุณได้หมดตัวเลือกการเลื่อนเวลาภาษีที่มีอยู่สำหรับปี แต่คุณยังสามารถลงทุนเป็นประจำนอกเหนือจากตัวเลือกการลงทุนของนายจ้างของคุณ
