IRAs เป็นวิธีที่ดีในการออมเพื่อการเกษียณ แต่จะเกิดอะไรขึ้นถ้าคุณบริจาคให้ Roth IRA และรายได้ของคุณสูงเกินไป หรือคุณมีส่วนร่วมมากกว่าที่คุณอนุญาตให้กับ Roth หรือ IRA แบบดั้งเดิม?
แม้ว่ามันจะยอดเยี่ยมถ้าคุณสามารถนำเงินทั้งหมดของคุณไปสู่ Roth (คิดว่า: การเติบโตและถอนเงินปลอดภาษี) กรมสรรพากร จำกัด จำนวนเงินที่คุณสามารถมีส่วนร่วมในแต่ละปี คุณต้องมีสิทธิ์ได้รับเงินช่วยเหลือตามรายได้ของคุณ และหากคุณมีสิทธิ์จะมีการ จำกัด จำนวนเงินที่คุณสามารถมีส่วนร่วม
ในทำนองเดียวกันมีข้อ จำกัด ในการบริจาคสำหรับ IRA ดั้งเดิม แต่ขีด จำกัด ของรายได้สำหรับ IRA เหล่านี้เกี่ยวข้องกับการหักภาษีสำหรับภาษีของคุณ
ประเด็นที่สำคัญ
- หากคุณมีส่วนร่วมมากกว่าที่ได้รับอนุญาตให้เป็นไออาร์เอคุณได้บริจาค (เกินจำนวน) ที่ไม่เหมาะสมการมีส่วนร่วมที่ไม่เหมาะสมนั้นจะเรียกเก็บค่าปรับ 6% ทุกปีจนกว่าคุณจะลบส่วนที่เกินออกไป ดำเนินการอย่างรวดเร็ว
ข้อ จำกัด ด้านรายได้และการสนับสนุนของ IRA
สำหรับปี 2562 และ 2563 สิ่งที่คุณสามารถมีส่วนร่วมกับ Roth และ IRAs แบบดั้งเดิมคือ:
- $ 6, 000 ถ้าคุณอายุน้อยกว่า 50 $ 7, 000 ถ้าคุณอายุ 50 ขึ้นไป
Roth IRAs มีข้อ จำกัด เพิ่มเติม ไม่ว่าคุณจะมีส่วนร่วมมากถึงขีด จำกัด หรืออะไรก็ตามขึ้นอยู่กับรายได้รวมที่ปรับเปลี่ยนแล้วของคุณ (MAGI) นี่คือการดูข้อ จำกัด รายได้ Roth IRA ในปี 2020:
| รายได้ Roth IRA | ||
|---|---|---|
| หากสถานะการยื่นของคุณคือ… | และ AGI ที่คุณแก้ไขคือ… | คุณสามารถมีส่วนร่วม… |
| การยื่นเอกสารร่วมกันหรือเป็นม่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (เอ้อ) | น้อยกว่า $ 196, 000 | จนถึงขีด จำกัด |
| มากกว่า $ 196, 000 แต่น้อยกว่า $ 206, 000 | ลดปริมาณลง | |
| $ 206, 000 หรือมากกว่า | ศูนย์ | |
| หัวหน้าครอบครัวหรือการยื่นเอกสารแยกกันและคุณไม่ได้อยู่กับคู่สมรสของคุณตลอดเวลาในระหว่างปี | น้อยกว่า $ 124, 000 | จนถึงขีด จำกัด |
| มากกว่า $ 124, 000 แต่น้อยกว่า $ 139, 000 | ลดปริมาณลง | |
| มากกว่า $ 139, 000 | ศูนย์ | |
| แต่งงานแยกต่างหากและคุณอาศัยอยู่กับคู่สมรสของคุณได้ตลอดเวลาในระหว่างปี | น้อยกว่า $ 10, 000 | ลดปริมาณลง |
| $ 10, 000 หรือมากกว่า | ศูนย์ |
การมีส่วนร่วมของ IRA ที่มากเกินไป
จำนวนเงินสูงสุด $ 6, 000 (หรือ $ 7, 000) เป็นยอดรวมที่คุณสามารถมีส่วนร่วมกับ IRA ของคุณทั้งหมด ซึ่งหมายความว่าหากคุณมี IRA แบบดั้งเดิมและ Roth IRA ผลงานทั้งหมดของคุณสำหรับทั้งสองบัญชีจะมีมูลค่าสูงสุดที่ $ 6, 000 (หรือ $ 7, 000)
จำนวนเงินที่คุณบริจาคต้องไม่เกินรายได้ที่คุณได้รับสำหรับปี หากรายได้ของคุณคือ $ 4, 000 นั่นคือสิ่งที่คุณสามารถมีส่วนร่วมมากที่สุดกับ IRA
บทลงโทษสำหรับผลงานส่วนเกิน
ค่าปรับสำหรับการบริจาคที่ไม่มีสิทธิ์คือ 6% ของจำนวนเงินส่วนเกิน คุณจ่ายค่าปรับนี้เมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ของคุณโดยใช้แบบฟอร์ม IRS 5329
วิธีการคำนวณผลงานส่วนเกิน
กรมสรรพากรมีสูตรเฉพาะในการคำนวณรายได้ (หรือการสูญเสีย) ที่เกิดจากการมีส่วนร่วมเกิน
รายได้สุทธิ = ส่วนเกิน× AOBACB − AOB โดยที่: AOB = ยอดคงเหลือต้นงวดที่ปรับแล้ว ACB = ยอดปิดที่ปรับปรุงแล้ว
Adjusted Opening Balance: ยอดคงเหลือ IRA ก่อนหน้ารวมกับเงินสมทบทั้งหมด (รวมถึงยอดเกิน) การรวมบัญชีและการโอนเข้าบัญชีตั้งแต่การบริจาคเกิดขึ้น
Adjusted Closing Balance: ค่าปัจจุบันของ IRA ลบการแจกแจงการรวมและการถ่ายโอนทั้งหมดตั้งแต่มีส่วนร่วมเกิดขึ้น
ตัวอย่างการมีส่วนร่วมมากเกินไป
นี่คือตัวอย่างที่แสดงให้เห็นถึงข้อผิดพลาดและวิธีการใช้สูตรในการคำนวณรายได้:
แมรี่บริจาคเงิน 3, 000 เหรียญสหรัฐให้กับ IRA ดั้งเดิมของเธอเมื่อปีที่แล้ว เมื่อยื่นภาษีของเธอเธอก็ตระหนักว่าเธอมีสิทธิ์เท่านั้นที่จะมีส่วนร่วม $ 2, 000 เพราะเธอมีรายได้ที่ได้รับ $ 2, 000 สำหรับปี เธอขอให้ลบเงินส่วนเกิน $ 1, 000
ก่อนการบริจาค IRA ของแมรี่มียอด 12, 000 ดอลลาร์และตอนนี้มีมูลค่า 18, 000 ดอลลาร์ เธอไม่ได้มีส่วนร่วมหรือแจกจ่ายเพิ่มเติมใด ๆ ยอดคงเหลือหลังปิดที่ปรับแล้วของเธอคือ $ 18, 000 และยอดคงเหลือเปิดที่ปรับแล้วของเธอคือ $ 15, 000 ($ 12, 000 + $ 3, 000) เธอใช้สูตร IRS เพื่อกำหนดรายได้:
= $ 1, 000 × $ 15000 $ 18000− $ 15000 = $ 15000 $ 1, 000 × $ 3000 = $ 200 รายได้
แมรี่จะลบ $ 1, 200 (เงินบริจาคส่วนเกิน $ 1, 000 บวกกับรายได้ $ 200 จากการบริจาคส่วนเกิน)
วิธีแก้ไขการบริจาค IRA ส่วนเกิน
มีหลายวิธีในการแก้ไขการมีส่วนร่วมที่มากเกินไปให้กับ IRA
- ถอนการสนับสนุนและรายได้ส่วนเกิน โดยทั่วไปคุณสามารถหลีกเลี่ยงการลงโทษ 6% หากคุณถอนการสนับสนุนพิเศษและรายได้ใด ๆ ก่อนกำหนดเวลาภาษีของคุณ คุณต้องประกาศรายได้เป็นรายได้จากภาษีของคุณ นอกจากนี้คุณอาจต้องชำระภาษี 10% สำหรับการถอนเงินก่อนกำหนดหากคุณอายุน้อยกว่า59½ ยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่แก้ไขเพิ่มเติม คุณสามารถหลีกเลี่ยงการลงโทษ 6% หากคุณลบผลงานส่วนเกินและรายได้และยื่นผลตอบแทนที่แก้ไขโดยกำหนดเวลาส่วนขยายเดือนตุลาคม ใช้ส่วนที่เกินไปกับการบริจาคในปี หน้า การทำเช่นนี้กับการขอคืนภาษีในอนาคตจะไม่ทำให้คุณไม่ต้องเสียภาษี 6% ในปีนี้ แต่อย่างน้อยคุณจะหยุดจ่ายเมื่อคุณใช้เงินส่วนที่เกิน ถอนส่วนเกินในปี หน้า หากคุณไม่ทำหนึ่งในตัวเลือกอื่นก่อนคุณสามารถถอนเงินส่วนเกินภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีถัดไป คุณสามารถออกจากรายได้ใน แต่คุณต้องลบผลงานส่วนเกินทั้งหมดเพื่อหลีกเลี่ยงการลงโทษ 6% ในปีต่อไป
ข้อควรพิจารณาส่วนเกิน
นอกเหนือจากสูตรแล้วยังมีบางจุดที่น่าพิจารณาในการแก้ไขการมีส่วนร่วมของ IRA ที่มากเกินไป
- คุณต้องแก้ไขส่วนเกินจาก IRA เดียวกัน คุณต้องลบการสนับสนุนส่วนเกินออกจาก IRA เดียวกันที่เรียกใช้การสนับสนุนส่วนเกิน ดังนั้นหากคุณมี IRA หลายตัวคุณจะไม่สามารถเลือก IRA ที่ต้องการ "แก้ไข" ได้ ผลงานล่าสุดคือผลงานส่วนเกิน หากคุณมีส่วนร่วมกับ IRA หลายครั้งสุดท้ายจะถือว่าเป็นการบริจาคส่วนเกิน คุณสามารถกระจายยอดเงินทั้งหมดเพื่อแก้ไขส่วนที่เกิน หากจำนวนเงินส่วนเกินเป็นเพียงเงินบริจาคที่คุณได้ทำกับ IRA และไม่มีการบริจาคการแจกจ่ายการโอนหรือการเปลี่ยนลักษณะที่เกิดขึ้นใน IRA คุณสามารถแก้ไขส่วนที่เกินได้โดยเพียงแค่กระจายยอดคงเหลือของ IRA ทั้งหมดภายในกำหนดเวลา
บรรทัดล่าง
คนส่วนใหญ่ที่มีส่วนร่วมที่ไม่เหมาะสมกับ IRA ทำโดยไม่ตั้งใจ ตัวอย่างเช่นคุณสามารถมีส่วนร่วมมากเกินไปหาก:
- คุณทำเงินได้มากขึ้นและผลักดันคุณให้เกินขอบเขตรายได้ที่มีสิทธิ์คุณลืมเกี่ยวกับผลงานที่คุณทำก่อนหน้านี้ในปีที่ผ่านมาคุณมีส่วนร่วมมากกว่ารายได้ที่คุณได้รับสำหรับปี
ในความพยายามที่จะโอนเงินเข้าบัญชีเกษียณของคุณคุณสามารถบริจาคได้มากเกินไป กรมสรรพากรคาดว่าจะเกิดขึ้นและมีแนวทางที่จะช่วยคุณแก้ไขข้อผิดพลาด
แน่นอนวิธีที่ง่ายที่สุดในการแก้ไขข้อผิดพลาดคือการหลีกเลี่ยงไม่ให้เริ่มต้นด้วย เอาใจใส่กับรายได้ที่คุณได้รับการปรับเปลี่ยนรายได้รวมและข้อ จำกัด การบริจาคประจำปี นอกจากนี้ติดตามการมีส่วนร่วมใด ๆ ที่คุณทำไปแล้วสำหรับปีภาษีและตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณจัดสรรให้กับปีที่ถูกต้องที่คุณทำระหว่างวันที่ 1 มกราคมถึง 15 เมษายน
และหากคุณทำผิดพลาดให้รีบดำเนินการแก้ไขอย่างรวดเร็วเพื่อให้คุณสามารถ จำกัด บทลงโทษที่คุณเป็นหนี้ได้
เปรียบเทียบบัญชีการลงทุน×ข้อเสนอที่ปรากฏในตารางนี้มาจากพันธมิตรที่ Investopedia ได้รับการชดเชย ชื่อผู้ให้บริการคำอธิบายบทความที่เกี่ยวข้อง
Roth IRA
Roth และ IRA แบบดั้งเดิม จำกัด สำหรับปี 2020
ไออาร์เอ
เปลี่ยนลักษณะการสนับสนุน IRA ของคุณหรือการแปลง Roth
ไออาร์เอ
401 (k) กับข้อ จำกัด การบริจาค IRA
401K
การมีส่วนร่วม 401 (k) และ IRA: คุณสามารถทำได้ทั้งสองอย่าง
การวางแผนเกษียณอายุ
รายการตรวจสอบการเตรียมภาษีเพื่อการเกษียณอายุ
Roth IRA
11 ข้อผิดพลาดที่ต้องหลีกเลี่ยงกับ Roth IRA ของคุณ
ลิงค์พันธมิตรคำศัพท์ที่เกี่ยวข้อง
รายรับรวมที่ปรับแล้วได้รับการปรับปรุง (MAGI) IRS ใช้รายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วที่มีการปรับ (MAGI) เพื่อตรวจสอบว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีหรือไม่ อ่านต่อคู่มือฉบับสมบูรณ์ของ Roth IRA A Roth IRA เป็นบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุที่ให้คุณถอนเงินได้โดยไม่ต้องเสียภาษี เรียนรู้ว่าทำไม Roth IRA อาจเป็นตัวเลือกที่ดีกว่าไออาร์เอแบบดั้งเดิมสำหรับผู้เกษียณอายุบางคน บัญชีบุคคลธรรมดาเพื่อการเกษียณอายุ (IRA) บัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA) เป็นเครื่องมือการลงทุนที่แต่ละคนใช้เพื่อรับและจัดสรรเงินเพื่อการออมเพื่อการเกษียณ เพิ่มเติมการแอบเข้าไปในลับๆ Roth IRA ลับๆ Roth IRA ช่วยให้ผู้เสียภาษีสามารถมีส่วนร่วมใน Roth IRA แม้ว่ารายได้ของพวกเขาจะสูงกว่าจำนวน IRS ที่ได้รับอนุมัติสำหรับการมีส่วนร่วมดังกล่าว more การบริจาคโดยสมัครใจเพิ่มเติม (AVC) คืออะไร? เงินสมทบโดยสมัครใจเพิ่มเติมคือการชำระเงินไปยังบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุที่สูงกว่าจำนวนเงินที่นายจ้างจ่ายเป็นการแข่งขัน IRA ดั้งเดิมคืออะไร IRA แบบดั้งเดิม (บัญชีเกษียณส่วนบุคคล) ช่วยให้บุคคลสามารถนำรายได้ก่อนหักภาษีไปสู่การลงทุนที่สามารถเพิ่มภาษีได้รอการตัดบัญชี มากกว่า