พันธบัตรออมทรัพย์จะเก็บภาษีได้อย่างไร?
ตาม Treasury Direct ดอกเบี้ยจากพันธบัตรออมทรัพย์ EE US ถูกเก็บภาษีในระดับสหพันธรัฐ แต่ไม่ใช่ในระดับรัฐหรือท้องถิ่นสำหรับรายได้ โดยทั่วไปแล้วพันธบัตรจะได้รับดอกเบี้ยซึ่งเป็นจำนวนเงินที่สามารถแลกเป็นพันธบัตรได้สำหรับมูลค่าที่สูงกว่ามูลค่าที่ตราไว้ มูลค่าคือราคาซื้อดั้งเดิมของพันธบัตร ดอกเบี้ยพันธบัตรออมทรัพย์ยังขึ้นอยู่กับของกำนัลของรัฐบาลกลางอสังหาริมทรัพย์และภาษีสรรพสามิต ในระดับรัฐจะมีการเก็บภาษีจากดอกเบี้ยสำหรับที่ดินหรือมรดก
ประเด็นที่สำคัญ
- ดอกเบี้ยจากพันธบัตรออมทรัพย์ EE US ถูกเก็บภาษีในระดับสหพันธรัฐ แต่ไม่อยู่ในระดับรัฐหรือท้องถิ่นสำหรับรายได้ดอกเบี้ยที่พันธบัตรออมทรัพย์จะได้รับคือจำนวนเงินที่พันธบัตรสามารถนำไปไถ่ถอนได้เหนือมูลค่าที่ตราไว้หรือราคาซื้อเดิม 'ดอกเบี้ยขึ้นอยู่กับการให้ของกำนัลอสังหาริมทรัพย์และภาษีสรรพสามิตในขณะที่อยู่ในระดับรัฐภาษีจะใช้กับที่ดินหรือมรดก
ทำความเข้าใจถึงวิธีการเก็บภาษีพันธบัตรออมทรัพย์
กรรมสิทธิ์ในพันธบัตรจะใช้บังคับกับผู้ที่รับผิดชอบในการจ่ายภาษีสำหรับดอกเบี้ย หากคนคนหนึ่งซื้อพันธบัตรและเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวสำหรับชีวิตของพันธบัตรคนนั้นเป็นหนี้ภาษีสำหรับดอกเบี้ย หากเด็กเป็นเจ้าของคนเดียวผู้ปกครองอาจรายงานดอกเบี้ยพันธบัตรและชำระภาษีจากการคืนภาษีของผู้ปกครอง
อย่างไรก็ตามมีสถานการณ์ความเป็นเจ้าของที่ความรับผิดชอบภาษีอาจแตกต่างกันไป ภาษีสำหรับดอกเบี้ยสำหรับพันธบัตรออมทรัพย์ของสหรัฐอเมริกามีการระบุไว้ภายใต้หัวข้อการพิจารณาภาษีบนเว็บไซต์ Treasury Direct
ด้านล่างนี้เป็นบางส่วนของสถานการณ์ความเป็นเจ้าของที่สามารถส่งผลกระทบต่อผู้ที่จ่ายภาษีสำหรับดอกเบี้ยสำหรับพันธบัตรออมทรัพย์ โปรดทราบว่าอัตราภาษีสามารถเปลี่ยนแปลงได้ขึ้นอยู่กับนโยบายของกระทรวงการคลังของสหรัฐฯและกรมสรรพากร (IRS) โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีสำหรับสถานการณ์ภาษีของคุณโดยเฉพาะ
เพิ่มเจ้าของรายอื่นโดยผู้ซื้อ
หากบุคคลหนึ่งซื้อพันธบัตรและเพิ่มบุคคลอื่นให้แก่พันธบัตรในฐานะเจ้าของร่วมโดยบุคคลนั้นยังคงเป็นเจ้าของร่วมกันตลอดอายุของพันธบัตรผู้ซื้อจะเป็นผู้รับผิดชอบภาษี
หากบุคคลหนึ่งซื้อพันธบัตรและแสดงบุคคลอื่นเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวของพันธบัตรบุคคลที่ระบุว่าเป็นเจ้าของจะต้องรับผิดชอบต่อผลประโยชน์นั้น
สัดส่วนการเป็นเจ้าของ
หากคนสองคนแบ่งราคาซื้อของพันธบัตรแต่ละคนมีหน้าที่รับผิดชอบในสัดส่วนของภาษีที่แสดงถึงสัดส่วนของสัดส่วนการถือหุ้นในพันธบัตร ตัวอย่างเช่นหาก Jim และ Bill ซื้อพันธบัตร $ 1, 000 โดย Jim จ่าย $ 400 และ Bill จ่าย $ 600 Jim จะรับผิดชอบ 40% ของภาษีและ Bill จะรับผิดชอบ 60% ของภาษี
ข้อยกเว้นสำหรับกฎสัดส่วนการเป็นเจ้าของ
ข้อยกเว้นสำหรับกฎสัดส่วนสำหรับคู่สมรสที่อาศัยอยู่ในรัฐทรัพย์สินชุมชนและใครเป็นผู้รับผิดชอบภาษีครึ่งหนึ่งถ้าพวกเขายื่นภาษีแยกกัน ภาษีอาจถูกแบ่งออกหากมีการสืบทอดความเป็นเจ้าของ เมื่อพันธบัตรเปลี่ยนมือเจ้าของจะต้องรับผิดชอบภาษีในส่วนของดอกเบี้ยที่เกิดขึ้นในแต่ละช่วงเวลาของการเป็นเจ้าของเท่านั้น
ดังนั้นหากจิลล์เป็นเจ้าของพันธบัตรตั้งแต่ปี 2546 ถึง 2550 ก่อนที่จะปล่อยให้เอมี่ซึ่งเป็นเจ้าของตั้งแต่จิลล์จะต้องจ่ายภาษีสำหรับดอกเบี้ยที่เกิดขึ้นระหว่างปี 2546 ถึง 2550 และเอมี่จะต้องจ่ายภาษีสำหรับดอกเบี้ยที่ได้รับหลังจากปี 2550
การรายงานดอกเบี้ยสำหรับภาษี
เจ้าของสามารถรอที่จะจ่ายภาษีเมื่อพวกเขาเงินสดในพันธบัตรเมื่อครบกำหนดไถ่ถอนหรือเมื่อพวกเขาปล่อยพันธบัตรให้กับเจ้าของรายอื่น หรือมิฉะนั้นพวกเขาอาจจ่ายภาษีรายปีตามดอกเบี้ยคงค้าง เจ้าของส่วนใหญ่เลือกที่จะเลื่อนภาษีจนกว่าพวกเขาจะไถ่ถอนพันธบัตร
พันธบัตรที่ครบอายุและหยุดรับดอกเบี้ยจะถูกพิจารณาแลกโดยอัตโนมัติและจะรายงานจำนวนดอกเบี้ยไปที่สรรพากรบริการ รายได้เป็นรายได้ดอกเบี้ยและมีการรายงานใน 1, 099-INT และเจ้าของรวมไว้ในการคืนภาษีรายปี
หากเจ้าของตัดสินใจที่จะรายงานรายได้ดอกเบี้ยรายปีรายรับจากพันธบัตรนั้นและพันธบัตรออมทรัพย์อื่น ๆ ทั้งหมดสำหรับเจ้าของเดียวกันจะต้องรายงานต่อไปทุกปี ดอกเบี้ยยังคงเกิดขึ้นในกรณีนี้และไม่ได้รับ เมื่อพันธบัตรถึงกำหนดเจ้าของจะต้องแจ้งให้กรมสรรพากรทราบว่ามีการจ่ายดอกเบี้ยทุกปี
