คำจำกัดความของภาษีของขวัญ

ภาษีของขวัญคืออะไร

ภาษีของกำนัลเป็นภาษีของรัฐบาลกลางที่ใช้กับบุคคลที่ให้สิ่งของมีค่าแก่บุคคลอื่น สำหรับบางสิ่งที่ถือเป็นของขวัญฝ่ายที่รับไม่สามารถจ่ายเงินให้ผู้มอบได้อย่างเต็มที่แม้ว่าพวกเขาจะจ่ายเงินน้อยกว่ามูลค่าเต็มก็ตาม

ผู้ให้ของขวัญจะต้องจ่ายภาษีของขวัญ ผู้รับของกำนัลอาจจ่ายภาษีของขวัญของรัฐบาลกลางหรือเป็นเปอร์เซ็นต์ของมันในนามของผู้ให้หากผู้ให้เกินวงเงินการลดหย่อนภาษีส่วนบุคคลของเขาหรือเธอต่อปี

ประเด็นที่สำคัญ

• ภาษีของขวัญเป็นภาษีของรัฐบาลกลางที่เรียกเก็บจากผู้เสียภาษีที่ให้เงินหรือสิ่งของอื่น ๆ ที่มีมูลค่าเช่นทรัพย์สินเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีผู้รับไม่สามารถจ่ายเงินเต็มมูลค่าสำหรับของขวัญเพื่อให้ได้รับการพิจารณาเป็นของขวัญสำหรับปี 2562 และ 2563 การยกเว้นของขวัญประจำปีคือ $ 15, 000 ต่อผู้รับ การยกเว้นอายุการใช้งานอยู่ที่ 11.4 ล้านเหรียญสหรัฐในปี 2562 (11, 580, 000 เหรียญสหรัฐในปี 2563) สำหรับผู้บริจาคเพียงรายเดียวของขวัญสำหรับคู่สมรสที่เป็นพลเมืองสหรัฐฯ, องค์กรทางการเมืองเพื่อการใช้งานโดยองค์กรและค่าใช้จ่ายด้านการแพทย์และค่าเล่าเรียน ไม่รวมอยู่ในภาษีของขวัญพร้อมกับของขวัญที่มีมูลค่าน้อยกว่าจำนวนเงินที่ยกเว้นประจำปี

ภาษีของขวัญทำงานอย่างไร

ภาษีของขวัญของรัฐบาลกลางถูกสร้างขึ้นเพื่อป้องกันผู้เสียภาษีจากการให้เงินและสิ่งของมีค่าแก่ผู้อื่นเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษี เพื่อป้องกันความเดือดร้อนเกินควรแก่ผู้ให้และผู้รับมอบภาระผูกพันเพื่อเป็นเกียรติแก่ความรับผิดทางภาษีของพวกเขาภาษีของขวัญถูกนำไปใช้กับผู้ให้ของขวัญ

โดยทั่วไปจะไม่ต้องเสียภาษีของขวัญ:

• ของขวัญที่คู่สมรสของผู้บริจาคได้รับการยกเว้นหากคู่สมรสเป็นพลเมืองอเมริกัน ในฐานะที่เป็นของ 2019 noncitizen คู่สมรสไม่สามารถรับมากกว่า $ 155, 000 โดยไม่ต้องอยู่ภายใต้ภาษีของขวัญ (เพิ่มขึ้นถึง $ 157, 000 ในปี 2020) ของขวัญจากองค์กรทางการเมืองเพื่อการใช้งานโดยองค์กรทางการเมืองได้รับการยกเว้นภาษีที่มีมูลค่าน้อยกว่าภาษีของขวัญประจำปี การยกเว้นในปีนั้น ๆ จะไม่รวมค่าใช้จ่ายทางการแพทย์และการศึกษา - การจ่ายเงินโดยผู้บริจาคให้กับบุคคลหรือองค์กรเช่นวิทยาลัยแพทย์หรือโรงพยาบาล - ไม่รวมค่าของขวัญที่เป็นของกำนัลจะถูกหักออกจากมูลค่าของของขวัญที่ทำ

เนื่องจากกฎระเบียบที่ใช้กับภาษีของขวัญนั้นซับซ้อนมากจึงควรตรวจสอบกับหน่วยงานด้านภาษีของคุณหากคุณให้ของขวัญมูลค่ากว่า $ 15, 000 แก่ใครซึ่งเป็นจำนวนสูงสุดของภาษีของขวัญตั้งแต่ปีภาษีปี 2561 ซึ่งหมายความว่า บุคคลนั้นสามารถให้บุคคลอื่นได้ $ 15, 000 หรือน้อยกว่าต่อปีโดยไม่ต้องเสียภาษีของขวัญ

ตั้งแต่ปี 2562 ผู้บริจาครายเดียวสามารถมอบของขวัญได้สูงสุดถึง 11, 400, 000 เหรียญสหรัฐ (11, 580, 000 เหรียญสหรัฐในปี 2563) ในช่วงชีวิตก่อนที่จะมีการใช้ภาษีของขวัญและคู่สมรสสามารถให้ของขวัญ 22, 800, 000 ดอลลาร์ (23, 160, 000 ดอลลาร์ในปี 2563) การยกเว้นอายุการใช้งานใช้กับจำนวนเงินที่เกินการยกเว้นรายปี

คู่สมรสแต่ละคนสามารถให้สูงสุด $ 15, 000 ถึงผู้รับเดียวกันซึ่งในความเป็นจริงเป็นของขวัญ $ 30, 000 จากทั้งคู่

โปรดทราบว่าแม้ว่าพวกเขายื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมกันคู่สมรสแต่ละคนสามารถให้ 15, 000 ดอลลาร์แก่ผู้รับรายเดียวกันโดยยกของขวัญให้เป็น 30, 000 ดอลลาร์ต่อปี “ การแยกของขวัญ” และช่วยให้คู่รักที่ร่ำรวยสามารถมอบของขวัญประจำปีมากมายให้กับเด็ก ๆ หลาน ๆ และคนอื่น ๆ สิ่งนี้สามารถอยู่บนการพูดการสอนที่จ่ายโดยตรงไปยังโรงเรียนหรือวิทยาลัยของหลานซึ่งมาภายใต้ การยกเว้นภาษีของขวัญ

ตัวอย่างของภาษีของขวัญ

ผู้เสียภาษีให้ $ 20, 000 ต่อผู้รับห้าคนในปี 2020 เนื่องจากข้อ จำกัด การยกเว้นประจำปีคือ $ 15, 000 ต่อคน, $ 25, 000 ของจำนวนเงินทั้งหมดที่ระบุไม่ได้ถูกยกเว้น อย่างไรก็ตามจำนวน nonexcluded จะลดจำนวนการยกเว้นตลอดชีวิต ดังนั้นหลังจากทำของขวัญเหล่านี้ผู้เสียภาษี A จะได้รับการยกเว้น $ 11, 555, 000 ที่เหลือก่อนที่จะจ่ายภาษีของขวัญ