แบบฟอร์ม W-2G คืออะไร?
แบบฟอร์ม W-2G เป็นเอกสารที่สถานที่เล่นเกมอาจส่งคุณในเดือนมกราคมหากคุณได้รับรางวัลจากการพนันในปีก่อน แบบฟอร์มมีข้อมูลที่คุณจะต้องรายงานเมื่อยื่นภาษีของคุณรวมถึงจำนวนเงินที่คุณชนะวันที่ชนะประเภทของการเดิมพันที่คุณทำและจำนวนภาษีของรัฐบาลกลางและรัฐที่ถูกระงับ
ประเด็นที่สำคัญ
- สถานที่เล่นเกมอาจส่งแบบฟอร์ม W2-G ที่บันทึกการชนะของคุณและภาษีหัก ณ ที่จ่ายจากปีที่ผ่านมาทั้งนี้ขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่คุณได้รับรางวัล IRS กำหนดให้พลเมืองสหรัฐฯต้องรายงานรายได้การเล่นเกมทั้งหมดจากการคืนภาษี ไม่ได้รับ W2-G. คุณสามารถรายงานการสูญเสียการพนันในตาราง A เพื่อลดภาระภาษีของคุณ แต่ถ้าคุณลงรายการการหักเงินของคุณ
ใครได้รับแบบฟอร์ม W-2G
ภายใต้กฎของ IRS คุณต้องรายงานการชนะจากกิจกรรมการพนันทุกประเภทรวมถึงลอตเตอรี่การแข่งบิงโกกีฬาสล็อตแมชชีนและการ์ดไม่ว่าคุณจะได้รับมากแค่ไหนก็ตาม รวมถึงเงินที่คุณอาจได้รับจากต่างประเทศ
ในการจัดทำเอกสารการชนะของคุณอย่างถูกต้องสิ่งอำนวยความสะดวกด้านการเล่นเกมจะต้องส่งแบบฟอร์ม W-2G ให้คุณหากรายได้จากการพนันของคุณเกินเกณฑ์เหล่านี้ในปีปฏิทินก่อนหน้า:
- $ 600 หรือมากกว่าจากการแข่งม้า (หากชนะจะจ่ายอย่างน้อย 300 เท่าของจำนวนเงินเดิมพัน) $ 1, 200 หรือมากกว่าจาก bingo หรือ slot machine $ 1, 500 หรือมากกว่าจาก keno $ 5, 000 หรือมากกว่าจากทัวร์นาเมนต์โป๊กเกอร์
โดยทั่วไปแล้วเงินรางวัลจะคำนวณโดยการลบการเดิมพันใด ๆ หรือบาย - อินจากการจ่ายเงินครั้งสุดท้าย คุณอาจได้รับแบบฟอร์ม W-2G จากสถานที่มากกว่าหนึ่งแห่งขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่คุณเล่นการพนัน หากเป็นเช่นนั้นคุณจะต้องรายงานจำนวนเงินจากแบบฟอร์มแต่ละรายการ
หากคุณส่ง W-2G และไม่รวมเงินที่ชนะในแบบฟอร์มภาษีของคุณมีโอกาสดีที่คุณจะได้รับ IRS Notice CP 2000 ("Underreported Income") ทางไปรษณีย์ จดหมายนั้นจะให้ข้อมูลเกี่ยวกับความคลาดเคลื่อนที่เห็นได้ชัดและรวมขั้นตอนที่คุณต้องดำเนินการเพื่อแก้ไขปัญหา
แม้ว่าคุณจะไม่ได้รับ W-2G ก็ตามคุณยังต้องรายงานรายได้ของคุณในแบบฟอร์มภาษีสิ้นปี ดังนั้นจึงเป็นเรื่องสำคัญที่จะต้องเก็บเอกสารเช่นใบแจ้งยอดเดิมพันและบิลการจ่ายเงินทุกครั้งที่คุณเดิมพัน เอกสารเหล่านั้นจะช่วยยืนยันความถูกต้องของข้อมูลในแบบฟอร์ม W-2G ใด ๆ ที่คุณได้รับ
การระงับการพนันมีสองประเภทที่แตกต่างกันสำหรับการชนะการพนัน: ปกติและสำรอง
หักภาษีเท่าไหร่แล้ว?
ขึ้นอยู่กับประเภทของกิจกรรมการพนันและจำนวนเงินที่คุณชนะสิ่งอำนวยความสะดวกอาจระงับส่วนหนึ่งของเงินรางวัลของคุณเพื่อช่วยครอบคลุมภาษีรายได้ของรัฐบาลกลาง จำนวนเงินที่ถูกหักภาษีสำหรับรัฐบาลกลางได้ระบุไว้ในกล่อง 4 ของแบบฟอร์ม W-2G ภาษีหัก ณ ที่จ่ายของรัฐและท้องถิ่นระบุไว้ในกล่อง 15 และ 17 ตามลำดับ การระงับมีสองประเภทสำหรับการชนะจากการพนันคือ: ปกติและสำรอง
หัก ณ ที่จ่ายปกติ
ด้วยการหัก ณ ที่จ่ายปกติสิ่งอำนวยความสะดวกในการเล่นเกมจะต้องระงับ 24% ของเงินที่คุณได้รับจากการจ่ายเงินสดซึ่งเงินรางวัลชนะเดิมพันจะเท่ากับ $ 5, 000 หรือมากกว่า สิ่งนี้ใช้กับการชนะจาก:
- Sweepstakes การเดิมพันพูลการเดิมพันอื่น ๆ (หากเงินรางวัลเป็นอย่างน้อย 3, 000 เท่าของจำนวนเงินเดิมพัน)
อัตรานี้ยังเป็น 24% สำหรับการชำระเงินที่ไม่ใช่แคช (น้อยกว่าจำนวนเงินเดิมพัน) หากผู้ชนะชำระภาษีหัก ณ ที่จ่ายให้กับการเล่นเกมหรือสปอนเซอร์หวย อย่างไรก็ตามอัตราจะสูงถึง 31.58% อย่างไรก็ตามเมื่อผู้จ่ายชำระภาษีหัก ณ ที่จ่าย
สำรองหัก ณ ที่จ่าย
การชำระเงินสำหรับการเล่นชนิดหนึ่ง, สล็อตแมชชีน, keno และการแข่งขันโป๊กเกอร์อาจมีการหัก ณ ที่จ่ายสำรองซึ่งเป็น 24% การหัก ณ ที่จ่ายสำรองจะเกิดขึ้นเมื่อมีสิ่งใดสิ่งหนึ่งต่อไปนี้เกิดขึ้น:
- ผู้ชนะไม่ได้ระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี (TIN) ที่ถูกต้องแก่สถานที่เล่นเกมการหักภาษี ณ ที่จ่ายสำหรับการพนันเป็นประจำเงินรางวัลรวมอย่างน้อย $ 600 และอย่างน้อย 300 เท่าของการเดิมพัน (หรืออย่างน้อย $ 1, 200 จากบิงโกหรือสล็อตแมชชีน จาก keno หรือ $ 5, 000 จากทัวร์นาเมนต์โป๊กเกอร์)
คุณยังคงเป็นหนี้ภาษี
จำนวนภาษีหัก ณ ที่จ่ายอาจไม่เพียงพอที่จะครอบคลุมภาระภาษีภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางทั้งนี้ขึ้นอยู่กับอัตราภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางของคุณ ตัวอย่างเช่นบุคคลที่อยู่ในวงเล็บสูงสุด 37% จะต้องจ่ายเงินเพิ่มเติมเพื่อชดเชยความแตกต่างของอัตรา ในทางกลับกันผู้ที่จ่ายอัตราของรัฐบาลกลางที่ต่ำกว่าของการหัก ณ ที่จ่ายจะเห็นการคืนเงินเพิ่มหรือยอดดุลที่ลดลงตามความแตกต่าง
นอกเหนือจากการให้ข้อมูลเกี่ยวกับภาษีหัก ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลางแล้ว W-2G ยังมีข้อมูลเกี่ยวกับภาษีของรัฐและท้องถิ่นที่ถูกนำออกไป ดังนั้นจึงเป็นประโยชน์เมื่อยื่นภาษีในรัฐที่ภาษีชนะจากการพนัน
คุณสามารถเคลมการหักเงินได้หรือไม่
คุณไม่สามารถรายงานการชนะสุทธิของคุณ - นั่นคือการชนะของคุณลบขาดทุน - ในแบบฟอร์มภาษีของคุณ อย่างไรก็ตามคุณสามารถแสดงรายการขาดทุนจากการพนันของคุณเป็นรายการหักในตาราง A เพื่อลดภาระภาษีของคุณ อย่างไรก็ตามคุณอาจไม่รายงานผลขาดทุนเกินกว่าเงินรางวัลของคุณ นอกจากนี้คุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่คุณอาจได้รับจากการเล่นการพนันเช่นค่าขนส่งและค่าโรงแรม
เนื่องจากการลดมาตรฐานเกือบสองเท่าเริ่มต้นในปีภาษีปี 2018 มีเพียงผู้เสียภาษีเพียงเล็กน้อยที่ยังคงลงรายละเอียดการหักเงินของพวกเขา หากคุณคิดว่ามีโอกาสที่คุณจะลงรายละเอียดคุณจะต้องเก็บใบเสร็จรับเงินหรือเอกสารอื่น ๆ เพื่อตรวจสอบการสูญเสียการพนันของคุณ
