ฟอร์ม 8606 คืออะไร
Internal Revenue Service (IRS) แบบฟอร์ม 8606, "IRAs ที่ไม่มีค่าใช้จ่าย" ถูกใช้โดยฟิลเตอร์ที่จ่ายเงินสมทบให้กับบัญชีเงินฝากเพื่อการเกษียณอายุ (IRA) ของแต่ละบุคคล ควรยื่นแบบฟอร์มแยกต่างหากสำหรับแต่ละปีภาษีที่มีส่วนร่วมอย่างไม่ย่อท้อ
โดยปกติเงินสมทบให้กับ IRA จะถูกหักจากรายได้ปกติ อย่างไรก็ตามในบางสถานการณ์ผู้ที่เข้าร่วมในแผนการเกษียณอายุของนายจ้างและครัวเรือนที่มีรายได้รวมเกินกว่าเกณฑ์ของการปรับรายได้ขั้นต้น (MAGI) อาจไม่สามารถหักลดหย่อนเงินสมทบได้แม้ว่าพวกเขาจะยังสามารถบริจาคให้กับ IRA
ประเด็นที่สำคัญ
- ผู้สร้างผลงานไออาร์เอใช้แบบฟอร์ม IRS 8606 ผู้เสียภาษีที่มีค่าใช้จ่ายสูงกว่าศูนย์สำหรับสินทรัพย์ไออาร์เอควรใช้ฟอร์ม 8606 เพื่อแบ่งจำนวนการจ่ายที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษีแบบฟอร์ม 8606 กับ 1040NR รวมถึงวันที่ครบกำหนดสำหรับส่วนขยายหากผู้เสียภาษีไม่ได้ยื่นแบบฟอร์ม 8606 ในปีที่จัดจำหน่ายเขาหรือเธออาจจะต้องจ่ายภาษีรายได้ (และอาจมีการลงโทษ) ในสิ่งที่อาจเป็นเงินปลอดภาษี
ใครสามารถยื่น 8606 ได้บ้าง
ผู้เข้าร่วมควรยื่นแบบฟอร์ม 8606 ร่วมกับแบบฟอร์มภาษีรายได้มาตรฐาน (1040 หรือ 1040NR) สำหรับแต่ละไฟล์ ผู้เสียภาษีใด ๆ ที่มีพื้นฐานค่าใช้จ่ายสูงกว่าศูนย์สำหรับสินทรัพย์ของ IRA (การรวมกันของการมีส่วนร่วมหลังและก่อนหักภาษีหรือการมีส่วนร่วมที่หักลดหย่อนและไม่ลดหย่อน) ควรใช้แบบฟอร์ม 8606 เพื่อ prate จำนวนภาษีที่ต้องเสียภาษี
หากผู้เสียภาษีไม่ได้ยื่นแบบฟอร์ม IRS 8606 ในปีที่แจกจ่ายภาษีรายได้ (และอาจถูกปรับ) อาจถึงกำหนด สิ่งที่ปกติจะเป็นเงินปลอดภาษีคือตอนนี้ต้องเสียภาษี
กำหนดลักษณะของ IRA อีกครั้ง
นักลงทุนที่อายุน้อยควรพิจารณาสินทรัพย์ "IRA" แบบเดิม ๆ และแบบง่าย (SEP) IRA เป็นสินทรัพย์ของ Roth สินทรัพย์ที่มีการปรับโครงสร้างใหม่จะต้องเสียภาษีทันทีเป็นรายได้ปกติ เงินที่วางไว้ในแบบดั้งเดิมหรือ SEP IRA มักจะไม่ถูกหักภาษี เมื่อเงินออกมาจากแบบดั้งเดิมหรือ SEP IRA ก็จะต้องเสียภาษี เงินที่เสียภาษีไปแล้วจะ ไม่ ถูกหักภาษีเมื่อออกจากบัญชี
การไม่ต้องจ่ายภาษีสำหรับการจำหน่ายในอนาคตอาจเกินดุลภาษีทันทีที่เกิดจากการปรับรูปแบบใหม่นักลงทุนควรพูดคุยกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีก่อนที่จะพยายามกำหนดลักษณะใหม่
ต้องใช้แบบฟอร์ม 8606 ทุกครั้งที่: 1) ผู้เสียภาษีจะแปลงแบบดั้งเดิมหรือ SEP IRA เป็น Roth IRA หรือ 2) ได้รับการแจกแจงแบบ IRA ซึ่งเป็นผลงานที่ไม่ต้องเสียภาษีก่อนหน้านี้
วิธีการยื่นแบบฟอร์ม 8606
แบบฟอร์มไฟล์ 8606 พร้อมแบบฟอร์ม 1040 หรือ 1040NR ภายในวันที่กำหนดรวมถึงวันที่ครบกำหนดสำหรับส่วนขยาย หากคุณไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ แต่ต้องยื่นแบบ 8606 ให้ลงชื่อในแบบฟอร์ม 8606 และส่งไปยัง IRS พร้อมกันและส่งไปที่ 1040 หรือ 1040NR โดยทั่วไปหลังจากที่ผู้เสียภาษียื่นแบบแสดงรายการคืนแล้วพวกเขาสามารถเปลี่ยนการบริจาคแบบไม่หักล้างเป็นแบบดั้งเดิมของ IRA เป็นผลงานนำไปหักลดหย่อน (หรือกลับกัน) ภายในระยะเวลาที่กำหนดสำหรับยื่นแบบฟอร์ม 1040X "แก้ไขการขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของสหรัฐอเมริกา
