ฟอร์ม 1, 099-Q คืออะไร: การชำระเงินจากโปรแกรมการศึกษาที่ผ่านการรับรอง
แบบฟอร์ม 1, 099-Q: การชำระเงินจากโปรแกรมการศึกษาที่ผ่านการรับรองจัดทำโดย Internal Revenue Service (IRS) ไปยังบุคคลที่ได้รับการแจกจ่ายจากบัญชีเงินฝากออมทรัพย์เพื่อการศึกษา Coverdell (ESA) หรือ 529 แผนจาก บริษัท การลงทุนของเขาหรือเธอ แบบฟอร์มจะถูกใช้โดยบุคคลที่จะกรอกทั้งคืนภาษีของรัฐบาลกลางและรัฐ
แบบฟอร์มนี้จะระบุจำนวนเงินที่ทำจากบัญชีในการแจกแจงรวมตลอดปีที่มีการรายงาน การกระจายขั้นต้นเหล่านี้จะถูกนำมาเปรียบเทียบกับค่าใช้จ่ายการศึกษาที่เกิดขึ้นในปี หากการกระจายขั้นต้นสูงกว่าค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณภาพส่วนที่เกินนั้นจะต้องเสียภาษี หากค่าใช้จ่ายสูงกว่าการกระจายบุคคลอาจใช้ส่วนเกินที่ตามมาเพื่อเครดิตภาษีการศึกษา
ใครสามารถยื่นแบบฟอร์ม 1, 099-Q: การชำระเงินจากโปรแกรมการศึกษาที่ผ่านการรับรอง
แบบฟอร์ม 1, 099-Q: การชำระเงินจากโปรแกรมการศึกษาที่ผ่านการรับรองควรยื่นโดยเจ้าหน้าที่หรือพนักงานที่มีการควบคุมของโปรแกรมที่จัดตั้งขึ้นโดยรัฐหรือสถาบันการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสม นอกจากนี้ยังสามารถยื่นได้โดยทุกคนที่ทำการแจกจ่ายจากโปรแกรมการสอนที่มีคุณสมบัติ (QTP)
วิธีการยื่นแบบฟอร์ม 1, 099-Q: การชำระเงินจากโปรแกรมการศึกษาที่ผ่านการรับรอง
แบบฟอร์มต้องประกอบด้วยชื่อที่อยู่หมายเลขโทรศัพท์และหมายเลขประจำตัวของผู้ชำระเงิน / ผู้รับพร้อมกับชื่อที่อยู่หมายเลขบัญชีและหมายเลขประจำตัวของผู้รับ
ช่องที่ 1 จะมีการแจกแจงขั้นต้นไม่ว่าจะเป็นเงินสดหรือสิ่งของรวมถึงเครดิตเล่าเรียนหรือใบรับรองบัตรกำนัลการยกเว้นหรือรายการอื่นที่คล้ายคลึงกัน ช่อง 2 จะมีรายได้ทั้งหมด ต้องทำเครื่องหมายที่ช่อง 4 หากนี่เป็นการโอนผู้ดูแลผลประโยชน์
ระหว่างวันที่ 22 ธันวาคม 2017 ถึงวันที่ 1 มกราคม 2569 ผู้เสียภาษีสามารถเกลี้ยกล่อมเงินทุนที่ จำกัด จากโปรแกรมการสอนที่มีคุณสมบัติไปยังบัญชี ABLE พวกเขาสามารถทำได้โดยไม่เกิดการลงโทษหรือภาษีเงินได้ แต่การโรลโอเวอร์จะต้องเกิดขึ้นภายใน 60 วันของการจัดจำหน่าย
สำหรับปีการรายงาน 2018 ให้ใช้กล่อง 4 ของแบบฟอร์ม 1, 099-Q สำหรับการโอนย้ายผู้ดูแลผลประโยชน์จาก QTP ไปยังบัญชี ABLE ไฟล์สามารถใช้การแจกจ่าย 1 ในกล่อง 5 และ 6 หากเขาหรือเธอเลือกที่จะใช้รหัสการแจกจ่าย
เนื่องจาก IRS ได้รับแบบฟอร์มน้อยมาก 1, 099-Q จึงถูกแปลงเป็นรูปแบบที่กรอกออนไลน์ได้
ดาวน์โหลดแบบฟอร์ม 1099-Q: การชำระเงินจากโปรแกรมการศึกษาที่ผ่านการรับรอง
คลิกที่ลิงค์นี้เพื่อดาวน์โหลดสำเนาของแบบฟอร์ม 1, 099-Q: การชำระเงินจากโปรแกรมการศึกษาที่ผ่านการรับรอง
ประเด็นที่สำคัญ
- แบบฟอร์ม 1, 099-Q ถูกยื่นโดยบุคคลที่ได้รับการแจกจ่ายจากบัญชีเงินฝากออมทรัพย์เพื่อการศึกษาของ Coverdell หรือ 529 แผนโดยจะระบุจำนวนเงินที่ทำจากบัญชีในการแจกแจงขั้นต้นตลอดปีที่ได้รับรายงาน แบบฟอร์มนี้ควรยื่นโดยเจ้าหน้าที่หรือพนักงานที่มีการควบคุมของโปรแกรมที่จัดตั้งขึ้นโดยรัฐหรือสถาบันการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
