IRA การศึกษาคืออะไร
IRA ด้านการศึกษาเป็นบัญชีการลงทุนที่ได้รับการยกเว้นภาษีสำหรับการศึกษาระดับสูงซึ่งปัจจุบันเป็นที่รู้จักกันอย่างเป็นทางการว่าเป็นบัญชีเงินฝากออมทรัพย์เพื่อการศึกษา Coverdell (ESA) ภายใต้เครื่องมือการออมเพื่อการศึกษาผู้ปกครองและผู้ปกครองได้รับอนุญาตให้บริจาคเงินแบบไม่มีการหักลดหย่อนในบัญชีการศึกษาเพื่อการเกษียณ (IRA) สำหรับเด็กอายุต่ำกว่า 18 ปี
ประเด็นที่สำคัญ
- IRA ด้านการศึกษาเป็นบัญชีออมทรัพย์ที่ได้รับการพิจารณาภาษีโดยใช้เพื่อจ่ายค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาของเด็ก ๆ พวกเขาเป็นที่รู้จักอย่างเป็นทางการในชื่อบัญชีเงินฝากเพื่อการศึกษาของ Coverdell IRAs การศึกษาคล้ายกับ 529 แผนการออมทรัพย์
ทำความเข้าใจเกี่ยวกับการศึกษาไออาร์เอ
เงินออมที่ได้รับภายใต้การศึกษา IRA นั้นมีวัตถุประสงค์เพื่อใช้เป็นค่าใช้จ่ายในการศึกษาในอนาคตเช่นค่าเล่าเรียนหนังสือและชุดนักเรียนในระดับประถมศึกษามัธยมศึกษาและอุดมศึกษา เงินทุนในการศึกษา IRA สามารถถอนได้โดยไม่ต้องเสียภาษีเมื่อมีความจำเป็นเพื่อการศึกษา
การศึกษา IRAs ยังเรียกว่า "บัญชี Coverdell" หรือเพียงแค่ "ESA" และแม้จะมีชื่อเล่น "IRA" ของพวกเขาพวกเขามีไว้สำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาไม่ใช่การออมเพื่อการเกษียณแม้ว่าพวกเขาจะทำงานในลักษณะเดียวกัน พวกเขาจะคล้ายกับแผนการออมทรัพย์ 529 แต่มีความแตกต่างที่สำคัญบางอย่าง
การศึกษาของ IRAs มีอยู่ก่อนที่พวกเขาจะเปลี่ยนชื่อเป็น Coverdell ESAs ในปี 2545 และถูกทำให้น่าสนใจยิ่งขึ้นในฐานะยานพาหนะเพื่อการศึกษา พวกเขาทำงานในลักษณะที่คล้ายกับ Roth IRAs โดยที่ทั้งคู่อนุญาตให้มีการบริจาครายปีโดยไม่ต้องเสียค่าใช้จ่ายในบัญชีการลงทุนที่กำหนดเป็นพิเศษ การลงทุนนั้นจะปลอดภาษีของรัฐบาลกลางและการถอนเงินก็จะปลอดภาษีเช่นกันตราบใดที่มีการปฏิบัติตามข้อกำหนดบางประการที่เกี่ยวข้องกับการบริจาคในปีนั้น ๆ และการถอนเงินในปีนั้น ๆ
การรักษาภาษีของการศึกษา IRAs นั้นคล้ายคลึงกับแผนการออมทรัพย์ 529 แผนแม้ว่าจะมีข้อแตกต่างเล็กน้อย พวกเขามีความคล้ายคลึงกันทั้งที่อนุญาตให้มีการเจริญเติบโตรอการตัดบัญชีภาษีและสำหรับเงินที่จะถูกถอนออกปลอดภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายทางการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสมที่สถาบันการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสม การศึกษาของ IRA อยู่ภายใต้หัวข้อ 26 บทบรรยาย A, บทที่ 1, บทย่อย F, ส่วนที่ VIII, ส่วนย่อย 530 ของรหัสสหรัฐอเมริกา
การพิจารณา IRA การศึกษา
การศึกษา IRAs มีเงื่อนไขและข้อกำหนดมากมายเช่น:
- กฎหมายภาษีห้ามการให้เงินสนับสนุนแก่ ESA เมื่อผู้ได้รับผลประโยชน์มีอายุครบ 18 ปีแล้ว ESD จะมีวงเงินบริจาค 2, 000 ดอลลาร์ต่อปี แต่อาจมีการประเมินการลงโทษหากจำนวนเงินนั้นเกินขีด จำกัด การบริจาคต่ำอาจหมายความว่าแม้แต่ค่าบำรุงรักษาเล็กน้อย ถือ ESA สามารถ จำกัด ผลตอบแทนได้เช่นเดียวกับแผน 529 ผลรวมในการศึกษา IRA จะต้องแจกจ่ายให้กับเด็ก ๆ หากไม่ได้ใช้สำหรับวิทยาลัย (ผู้ปกครอง) การถอนจะไม่ถูกรายงานเป็นรายได้ตราบใดที่มันปลอดภาษีในระดับภาษีของรัฐบาลกลางบัญชีดังกล่าวจะต้องถูกชำระบัญชีทั้งหมดเมื่อผู้ได้รับผลประโยชน์มีอายุ 30 ปี; มิฉะนั้นจะต้องเสียภาษีและค่าปรับ
