คำจำกัดความของแผนกการเงินของ บริษัท
แผนกการเงินบรรษัทเป็นสาขาหนึ่งของสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ของสหรัฐอเมริกา (SEC) ซึ่งมีหน้าที่กำกับดูแลการเปิดเผยข้อมูลของ บริษัท จดทะเบียนที่เสนอขายหลักทรัพย์แก่ประชาชน ฝ่ายมีหน้าที่รับผิดชอบในการตรวจสอบให้แน่ใจว่า บริษัท ที่มีการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์เปิดเผยข้อมูลที่เป็นสาระสำคัญให้กับนักลงทุนเพื่อให้พวกเขาสามารถตัดสินใจลงทุนได้อย่างมีข้อมูล ฝ่ายตรวจสอบจำเป็นต้องใช้เอกสารที่ออกให้กับนักลงทุนรวมถึงแบบฟอร์ม 10-Ks, แบบฟอร์ม 10-Qs, วัสดุพร็อกซี่และการยื่นเอกสารอย่างต่อเนื่องอื่น ๆ หน่วยนี้ยังให้ความช่วยเหลือด้านการตีความแก่ บริษัท ที่เกี่ยวข้องกับกฎและรูปแบบของ ก.ล.ต. และให้คำแนะนำแก่คณะกรรมการ ก.ล.ต. เกี่ยวกับวิธีเพิ่มประสิทธิภาพของหน่วยงานสำหรับนักลงทุนสาธารณะ ปัจจุบันมีสำนักงาน 11 แห่งกระจายอยู่ทั่วประเทศแต่ละแห่งมีผู้เชี่ยวชาญ 25-25 คนที่มีความเชี่ยวชาญในอุตสาหกรรมและการบัญชี
แผนกการเงินของ บริษัท
แผนกการเงินของ บริษัท ทำหน้าที่เหมือนสุนัขเฝ้ายามในการยื่นฟ้องตามพระราชบัญญัติหลักทรัพย์ปี 2476 และพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2477 มีเอกสารยื่นนับพันครั้งในช่วงเวลาหนึ่งปี แต่มีทรัพยากรมนุษย์ จำกัด เพื่อตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎการเปิดเผยข้อมูลและการบัญชี (อย่างไรก็ตามกฎหมาย Sarbanes-Oxley Act of 2002 เรียกร้องให้ "การตรวจสอบบางระดับ" ของ บริษัท รายงาน แต่ละ แห่งอย่างน้อยหนึ่งครั้งทุกสามปี) กลุ่มไม่เปิดเผยต่อสาธารณะถึงเกณฑ์ที่ใช้ในการเลือกเอกสารเพื่อการตรวจสอบเพื่อปกป้องความซื่อสัตย์ ของกระบวนการ
เมื่อมีการตัดสินว่ามีข้อบกพร่องหรือขาดความชัดเจนในการยื่นเอกสารพนักงานจะใช้ขั้นตอนที่จำเป็นในการบังคับ บริษัท ให้ปฏิบัติตามข้อกำหนด เรียกว่ากระบวนการแสดงความคิดเห็นการดำเนินการกำกับดูแลโดยฝ่ายทำให้ บริษัท มีเวลาในการตอบสนองต่อความคิดเห็นที่ทำโดยส่วนที่เกี่ยวกับการเปิดเผยข้อมูลในการยื่น ผลที่ได้คือการแก้ไขงบการเงินหรือการแก้ไขการเปิดเผยข้อมูลเพื่อให้ชัดเจนและมีประโยชน์มากขึ้นสำหรับนักลงทุน อย่างไรก็ตามควรสังเกตว่ากระบวนการตรวจสอบโดยรวมคือ "ไม่รับประกันว่าการเปิดเผยข้อมูลจะสมบูรณ์และถูกต้อง" ตามหมวด ความรับผิดชอบนั้นมักจะเกิดขึ้นกับ บริษัท ที่ยื่นเอกสาร
