ความแตกต่างระหว่างแผน 401 (k) และ 403 (b)

401 (k) กับ 403 (b): ภาพรวม

ตั้งชื่อตามมาตรา 401 (k) และ 403 (b) ของรหัสภาษีตามลำดับทั้งแผน 401 (k) และแผน 403 (b) เป็นยานพาหนะเพื่อการเกษียณอายุที่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่เสนอโดยนายจ้าง ความแตกต่างหลักระหว่างสองคือประเภทของนายจ้างที่สนับสนุนแผน 401 (k) แผนเสนอโดย บริษัท เอกชนเพื่อผลกำไรในขณะที่แผน 403 (b) มีให้เฉพาะกับองค์กรที่ไม่แสวงหากำไรและนายจ้างของรัฐบาลเท่านั้น ข้อแตกต่างที่สำคัญอีกประการหนึ่งระหว่างแผน 403 (b) และ 401 (k) นั้นอยู่ในตัวเลือกการลงทุนแต่ละข้อเสนอแม้ว่าความแตกต่างนั้นจะลดลงเมื่อเวลาผ่านไป

ครั้งหนึ่งเคยเป็นที่รู้จักกันในนามค่างวดภาษี - หลบภัย 403 (b) แผนที่เคยถูก จำกัด รูปแบบเงินรายปี ข้อ จำกัด นี้ถูกลบออกในปี 1974

ประเด็นที่สำคัญ

• แผน 401 (k) และ 403 (b) เป็นแผนการเกษียณอายุที่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่นายจ้างนำเสนอแก่พนักงานของพวกเขาแผน 401 (k) เสนอโดย บริษัท ที่แสวงหาผลกำไรให้กับพนักงานที่มีคุณสมบัติเหมาะสมซึ่งจ่ายเงินก่อนหรือหลังภาษีผ่านการหักเงินเดือน.403 (b) แผนเสนอให้กับพนักงานขององค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไรและรัฐบาล 403 (b) แผนได้รับการยกเว้นจากการทดสอบการไม่เลือกปฏิบัติในขณะที่แผน 401 (k) ไม่

แผน 401 (k)

แผน 401 (k) เป็นแผนการเกษียณอายุของนายจ้างที่ผ่านการรับรองซึ่งพนักงานที่มีสิทธิ์อาจทำการบริจาคภาษีรอการตัดบัญชีจากเงินเดือนหรือค่าจ้างของพวกเขาไปยังโพสต์ภาษีและ / หรือพื้นฐานก่อนหักภาษี นายจ้างที่เสนอแผน 401 (k) อาจทำการจับคู่หรือไม่ได้รับการเลือกตั้งในนามของพนักงานที่มีคุณสมบัติและอาจเพิ่มคุณสมบัติการแบ่งปันผลกำไรให้กับแผน รายได้ในแผน 401 (k) เกิดขึ้นตามเกณฑ์การลดภาษี เสนอแผน 401 (k) ผ่านนายจ้างเอกชน

เมื่อคุณถอนเงินจาก 401 (k) ของคุณ - หรือ "รับการกระจาย" ตามศัพท์แสงไป - คุณเริ่มเพลิดเพลินไปกับรายได้จากแกนนำการเกษียณอายุนี้และเผชิญกับผลกระทบทางภาษี สำหรับคนส่วนใหญ่และส่วนใหญ่ 401 (k) s การกระจายจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติเหมือนกับเงินเดือน อย่างไรก็ตามภาระภาษีที่คุณต้องเสียจะแตกต่างกันไปตามประเภท 401 (k) และวิธีการและเวลาที่คุณถอนเงินจากมัน

403 (b) แผน

แผน 403 (b) เป็นแผนเกษียณอายุสำหรับพนักงานของโรงเรียนรัฐบาลองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีและรัฐมนตรีบางคน แผนเหล่านี้สามารถลงทุนได้ทั้งแบบรายปีหรือกองทุนรวม แผน 403 (b) เป็นอีกชื่อหนึ่งสำหรับแผนเงินงวดที่ต้องเสียภาษีและคุณสมบัติของแผน 403 (b) เปรียบได้กับแผนที่พบในแผน 401 (k)

พนักงานขององค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีมีสิทธิ์เข้าร่วมในแผน ผู้เข้าร่วมประกอบด้วยครูผู้บริหารโรงเรียนอาจารย์พนักงานของรัฐพยาบาลแพทย์และบรรณารักษ์ แผนการหลายอย่างมอบเงินทุนในช่วงเวลาที่สั้นกว่าแผน 401 (k) หรืออาจอนุญาตให้ได้รับทุนทันที

ความแตกต่างทางกฎหมายระหว่าง 401 (k) และ 403 (b) แผน

403 (ข) แผนไม่สามารถรับส่วนแบ่งกำไรจากนายจ้างของผู้สนับสนุนได้ สิ่งนี้สมเหตุสมผลเนื่องจากหน่วยงานที่ได้รับอนุญาตให้เสนอแผน 403 (ข) ไม่หวังผลกำไรและรัฐบาลไม่ได้ทำงานเพื่อทำกำไร นอกจากนี้แผน 403 (b) ไม่จำเป็นต้องปฏิบัติตามกฎระเบียบจำนวนมากในพระราชบัญญัติความมั่นคงด้านรายได้เพื่อการเกษียณอายุของพนักงาน (ERISA) ซึ่งควบคุมการลงทุนที่มีคุณสมบัติเหมาะสมและเกษียณอายุซึ่งรวมถึง 401 (k) s และ 403 (b) s. ตัวอย่างเช่น 403 (b) s ได้รับการยกเว้นจากการทดสอบการไม่เลือกปฏิบัติ เสร็จสิ้นทุกปีการทดสอบนี้ออกแบบมาเพื่อป้องกันพนักงานระดับการจัดการหรือ "ค่าตอบแทนสูง" จากการได้รับผลประโยชน์ในสัดส่วนที่ไม่สมส่วนจากแผนที่กำหนด

เหตุผลสำหรับสิ่งนี้และการยกเว้นอื่น ๆ คือกฎระเบียบของกรมแรงงานที่ยาวนานซึ่งภายใต้แผน 403 (b) ไม่ได้ระบุว่ามีเทคนิคในการสนับสนุนโดยนายจ้างตราบใดที่นายจ้างไม่ได้ให้เงินสนับสนุน อย่างไรก็ตามหากนายจ้างทำการบริจาคให้กับพนักงาน 403 (b) บัญชีพวกเขาจะอยู่ภายใต้แนวทางของ ERISA และข้อกำหนดการรายงานเช่นเดียวกับผู้เสนอแผน 401 (k)

นอกจากนี้กองทุนรวมการลงทุนจะต้องมีคุณสมบัติเป็น บริษัท การลงทุนที่จดทะเบียนภายใต้พระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ปี 1940 ที่จะรวมอยู่ในแผน 403 (b) นี่ไม่ใช่กรณีของตัวเลือกการลงทุน 401 (k)

ความแตกต่างในทางปฏิบัติระหว่างแผน 401 (k) และ 403 (b)

แม้ว่าแผน 403 (b) จะสามารถให้การจับคู่นายจ้างกับการมีส่วนร่วมของพวกเขาได้ตามกฎหมาย แต่นายจ้างส่วนใหญ่ไม่เต็มใจที่จะเสนอการแข่งขันดังนั้นพวกเขาจะไม่สูญเสียการยกเว้นจาก ERISA ดังนั้นแผน 401 (k) จึงเสนอโปรแกรมการแข่งขันในอัตราที่สูงกว่ามาก อย่างไรก็ตามหากพนักงานมีการให้บริการมากกว่า 15 ปีกับองค์กรไม่แสวงหากำไรหรือหน่วยงานของรัฐพวกเขาอาจสามารถบริจาคเงินเพิ่มเติมตามแผน 403 (b) ของพวกเขาที่แผน 401 (k) ไม่สามารถทำได้

ความแตกต่างอีกอย่างหนึ่งของแผน 401 (k) และ 403 (b) คือสำหรับแผนที่ไม่ใช่ ERISA 403 (b) อัตราส่วนค่าใช้จ่ายอาจต่ำกว่ามากเนื่องจากเป็นไปตามข้อกำหนดการรายงานที่เข้มงวดน้อยกว่า

โดยทั่วไปผู้ให้บริการแผนและผู้ดูแลระบบจะแตกต่างกันสำหรับแผนแต่ละประเภท แผน 401 (k) มีแนวโน้มที่จะบริหารงานโดย บริษัท กองทุนรวมในขณะที่แผน 403 (b) มักจะบริหารงานโดย บริษัท ประกันภัย นี่คือเหตุผลหนึ่งว่าทำไม 403 (b) แผน จำกัด ตัวเลือกการลงทุนและคุณลักษณะเด่น ๆ ค่างวดในขณะที่แผน 401 (k) มักจะเสนอกองทุนรวมจำนวนมาก

พระราชบัญญัติความปลอดภัยและค่างวดในแผน 401 (k)

อย่างไรก็ตามด้วยการตั้งค่าทุกชุมชนเพื่อการเพิ่มประสิทธิภาพการเกษียณอายุ (ปลอดภัย) พระราชบัญญัติพนักงานอาจเห็นตัวเลือกเงินรายปีเพิ่มเติมที่เสนอในแผน 401 (k) ของพวกเขา นี่เป็นเพราะพระราชบัญญัติความปลอดภัยช่วยขจัดอุปสรรคมากมายที่เคยกีดกันนายจ้างไม่ให้เสนอค่างวดเป็นส่วนหนึ่งของแผนการเกษียณอายุของพวกเขา

ด้วยการใช้แนวทางและขั้นตอนบางอย่างทำให้ผู้ที่ได้รับความคุ้มครองของ ERISA ได้รับความคุ้มครองจากการถูกรับผิดหากผู้ให้บริการเงินรายปีมีปัญหาทางการเงินที่ป้องกันไม่ให้ปฏิบัติตามภาระหน้าที่ต่อผู้เข้าร่วม 401 คน นอกจากนี้ภายใต้มาตรา 109 ของพระราชบัญญัติความปลอดภัยแผนเงินรายปีที่เสนอใน 401 (k) นั้นสามารถพกพาได้แล้ว ซึ่งหมายความว่าหากแผนเงินรายปีถูกยกเลิกเป็นตัวเลือกการลงทุนผู้เข้าร่วมสามารถโอนเงินรายปีของพวกเขาไปยังแผนการเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนโดยนายจ้างหรือ IRA ซึ่งช่วยลดความจำเป็นในการเลิกชำระเงินรายปีและชำระค่าธรรมเนียมและค่าธรรมเนียม

บรรทัดล่าง

อย่างไรก็ตามแผน 401 (k) และแผน 403 (b) นั้นคล้ายกันมากกับยานพาหนะเพื่อการเกษียณอายุ ทั้งสองมีข้อ จำกัด พื้นฐานในการบริจาคเหมือนกันทั้งคู่เสนอตัวเลือก Roth และทั้งคู่ต้องการผู้เข้าร่วมที่จะถึงอายุ 59.5 ก่อนที่จะมีการแจกแจง

แม้ว่ามันจะไม่ธรรมดามาก แต่ก็เป็นไปได้ที่จะมีนายจ้างเสนอทั้ง 401 (k) และ 403 (b) ในกรณีนี้พนักงานอาจมีส่วนร่วมในทั้งสองบัญชี