สารบัญ
- กองทุน HRA คือใคร
- วิธีการเข้าร่วม
- ค่าใช้จ่ายคืนเงินได้
- โลจิสติกการชำระเงินคืน
- สิทธิประโยชน์ทางภาษี
- การใช้ HRA ด้วย HSA หรือ FSA
- บรรทัดล่าง
การเตรียมการชดเชยสุขภาพ (HRAs) เป็นประโยชน์ที่นายจ้างบางรายเสนอให้ลูกจ้างเพื่อช่วยค่าใช้จ่ายด้านการดูแลสุขภาพ พวกเขาเป็นวิธีสำหรับ บริษัท ที่จะคืนเงินให้แก่คนงานสำหรับค่าใช้จ่ายเหล่านี้และการชำระเงินคืนมักจะปลอดภาษีเมื่อใช้สำหรับค่ารักษาพยาบาลที่เหมาะสม
เริ่มตั้งแต่เดือนมกราคม 2563 รัฐบาลจะอนุญาตให้นายจ้างเสนอ HRAs สองประเภทใหม่ สิ่งแรกเรียกว่า "ความคุ้มครองเฉพาะบุคคล HRA" และ บริษัท ต่างๆสามารถเสนอได้หากพวกเขาไม่มีประกันสุขภาพกลุ่ม
พนักงานสามารถใช้ HRAs เหล่านี้เพื่อซื้อประกันสุขภาพที่ครอบคลุมของตนเองด้วยเงินดอลลาร์ล่วงหน้าหรือเปิดหรือปิดการแลกเปลี่ยนประกันสุขภาพ ความคุ้มครองส่วนบุคคล HRAs ยังสามารถชดเชยให้พนักงานสำหรับค่าใช้จ่ายด้านสุขภาพที่มีคุณสมบัติเช่นการชำระเงินและการหักลดหย่อน
ขึ้นอยู่กับนายจ้างว่าจะมีส่วนร่วมในการให้ความคุ้มครองส่วนบุคคลของพนักงานมากน้อยเพียงใดยกเว้นว่าพนักงานทุกคนในระดับเดียวกันของพนักงานต้องได้รับเงินสมทบเท่ากัน คนงานที่อายุมากกว่าหรือมีผู้ติดตามอาจได้รับมากขึ้น
ภายใต้กฎใหม่นายจ้างที่ยังคงเสนอประกันสุขภาพกลุ่มแบบดั้งเดิมยังสามารถเสนอประเภทใหม่ที่สอง: "ยกเว้น HRAs ผลประโยชน์" แผนเหล่านี้สามารถชดเชยพนักงานได้มากถึง $ 1, 800 ต่อปีในค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติ พนักงานสามารถลงทะเบียนใน HRA ผลประโยชน์ยกเว้นแม้ว่าพวกเขาจะปฏิเสธการประกันสุขภาพกลุ่ม แต่พวกเขาไม่สามารถใช้เงินทุนเพื่อซื้อประกันสุขภาพที่ครอบคลุม อย่างไรก็ตามพวกเขาสามารถใช้เงินทุนเพื่อชำระค่าประกันสุขภาพระยะสั้นค่าทันตกรรมและค่าสายตาและค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณภาพ
ประเด็นที่สำคัญ
- เริ่มตั้งแต่เดือนมกราคม 2563 นายจ้างทุกขนาดอาจเสนอเงินชดเชยให้พนักงานสำหรับค่าใช้จ่ายบางส่วนในการซื้อแผนประกันสุขภาพรายบุคคลแทนการเสนอประกันสุขภาพกลุ่มการเตรียมการชำระเงินคืนเหล่านี้เรียกว่า HRAs คุ้มครองบุคคลสามารถจ่ายคืนให้พนักงาน ค่าใช้จ่ายเช่น coinsurance และ deductibles พนักงานที่ยังคงให้ความคุ้มครองกลุ่มอาจให้พนักงานของพวกเขายกเว้น HRAs ผลประโยชน์เพื่อชดเชยพนักงานสำหรับค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่มีคุณสมบัติ แต่ไม่ได้สำหรับเบี้ยประกันสุขภาพที่ครอบคลุม
กองทุน HRA คือใคร
HRAs ได้รับเงินทั้งหมดด้วยเงินของนายจ้าง HRA ไม่ใช่บัญชี (แม้ว่าคุณจะเห็นมันถูกเรียกผิดโดยวิธีนั้น) เป็นการจัดการชำระเงินคืนระหว่างพนักงานและนายจ้าง พนักงานไม่สามารถลงทุนด้วยความสมดุลและไม่ได้รับดอกเบี้ย หากคุณเข้าร่วมใน HRA คุณจะไม่เห็นการหักเงินใด ๆ จากเงินเดือนของคุณ
แต่นายจ้างของคุณเป็นผู้ตัดสินใจว่าจะยินดีคืนเงินให้คุณเท่าไหร่สำหรับค่าใช้จ่ายด้านการดูแลสุขภาพเป็นรายเดือนหรือรายปี หากคุณยังคงมียอดคงเหลือ ณ สิ้นปีก็อาจย้อนไปในปีถัดไปตราบใดที่นายจ้างของคุณยังคงเสนอ HRA และคุณยังคงมีส่วนร่วม แต่ก็อาจไม่: การตัดสินใจนั้นขึ้นอยู่กับนายจ้างของคุณ อีกด้วย
วิธีการเข้าร่วม
หากต้องการมีส่วนร่วมใน HRA คุณจะต้องเข้าร่วมในช่วงเปิดรับสมัครของนายจ้าง หากคุณมีเหตุการณ์ชีวิตที่มีคุณสมบัติคุณสามารถลงทะเบียนนอกการลงทะเบียนที่เปิดอยู่ คู่สมรสและบุตรที่เข้าร่วมในแผนประกันสุขภาพของนายจ้างของคุณสามารถได้รับเงินคืนผ่าน HRA น่าเสียดายถ้าคุณเป็นเจ้าของกิจการคุณไม่สามารถใช้ HRA ได้
ค่าใช้จ่ายคืนเงินได้
ขึ้นอยู่กับนายจ้างของคุณที่จะตัดสินใจว่าคุณจะได้รับค่าใช้จ่ายใด ค่าใช้จ่ายจะต้องเป็นค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่มีคุณสมบัติตามที่ระบุใน IRS Publication 502 แต่นายจ้างของคุณสามารถใช้รายการที่แคบกว่าได้ โดยทั่วไปพนักงานสามารถใช้ HRA เพื่อชำระค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดประกันสุขภาพของพวกเขาไม่ได้จ่ายเช่นค่ารักษาพยาบาลและค่ายาที่ต้องจ่ายออกจากกระเป๋าก่อนที่จะพบการหักลดหย่อนและประกันเหรียญที่ใช้หลังการประชุม นำไปหักลดหย่อน
ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่ผ่านการรับรองรวมถึงค่าใช้จ่ายเช่นการไปพบแพทย์เมื่อคุณป่วยการได้รับรังสีเอกซ์หรือการผ่าตัด ค่าใช้จ่ายด้านทันตกรรมและการมองเห็นมักจะมีคุณสมบัติเช่นเดียวกับรายการที่ขายตามเคาน์เตอร์ไม่กี่รายการเช่นเครื่องช่วยตรวจเบาหวาน, เครื่องวัดความดันโลหิตและสารละลายคอนแทคเลนส์
นายจ้างไม่สามารถอนุญาตให้คุณใช้เงินทุน HRA สำหรับสิ่งต่าง ๆ ที่ IRS ไม่อนุญาต คุณไม่สามารถใช้ HRA สำหรับยาที่ต้องสั่งโดยแพทย์ได้เว้นแต่แพทย์ของคุณจะเขียนใบสั่งยาไว้ คุณไม่สามารถใช้ HRA เพื่อรับเงินคืนสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นก่อนการเข้าร่วม HRA ของคุณจะมีผลหรือสำหรับค่าใช้จ่ายจากปีอื่น
$ 14, 862
ผลงานนายจ้างโดยเฉลี่ยต่อ HRA เพื่อให้ครอบคลุมเบี้ยประกันสำหรับครอบครัวในปี 2561 ค่าเฉลี่ยนายจ้างสมทบสำหรับคนเดียวคือ 5, 648 ดอลลาร์
โลจิสติกการชำระเงินคืน
บ่อยครั้งที่ผู้ดูแลระบบ HRA ของคุณจะสามารถยืนยันข้อเรียกร้องของคุณโดยอัตโนมัติ แต่บางครั้งคุณจะต้องส่งใบเรียกเก็บเงินแยกรายการจากผู้ให้บริการด้านการดูแลสุขภาพของคุณเพื่อยืนยันการเรียกร้องของคุณ ตามกฎหมายแล้วไม่มีค่าใช้จ่ายใดที่เล็กเกินกว่าที่จะรับเงินคืน แต่นายจ้างของคุณอาจขอให้คุณสะสมยอดค่าใช้จ่ายที่สามารถเบิกถอนคืนได้ขั้นต่ำก่อนที่มันจะออกเช็ค
นายจ้างของคุณเลือกวิธีที่จะคืนเงินให้คุณสำหรับค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติ คุณอาจได้รับบัตรเดบิตเพื่อให้คุณสามารถชำระค่าใช้จ่ายตามความจำเป็นหรือคุณอาจต้องชำระเงินล่วงหน้าแล้วขอเงินคืน แผนบางส่วนจะคืนเงินให้แก่แพทย์ของคุณโดยตรงดังนั้นคุณไม่จำเป็นต้องใช้บัตรเดบิตหรือรอรับเงินคืน
จำนวนเงินสูงสุดที่คุณสามารถได้รับคืนต่อปีคือสิ่งที่นายจ้างของคุณตัดสินใจ ในปี 2561 ค่าเฉลี่ยนายจ้างสมทบ HRA เพื่อช่วยให้คนงานที่จ่ายเงินเบี้ยประกันอยู่ที่ 5, 648 ดอลลาร์สำหรับความคุ้มครองเดี่ยวและ 14, 862 ดอลลาร์สำหรับความคุ้มครองครอบครัวตามการสำรวจสุขภาพสวัสดิการผู้ประกอบการขององค์กรครอบครัวไกเซอร์ครอบครัว 2018 เพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม หากนายจ้างของคุณอนุญาตคุณอาจใช้จ่ายเงินที่เหลืออยู่ใน HRA ของคุณภายในระยะเวลาที่ จำกัด หากคุณถูกยกเลิก
สิทธิประโยชน์ทางภาษี
คุณไม่ต้องรายงานการมีส่วนร่วมของคุณใน HRA เกี่ยวกับการคืนภาษีของคุณ จำนวนเงินที่นายจ้างของคุณยินดีคืนเงินให้คุณสำหรับค่ารักษาพยาบาลผ่าน HRA นั้นไม่ถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีและไม่คืนเงินตามจำนวนเงินที่จ่ายจริงตราบใดที่คุณนำเงินไปสู่ค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติตามที่กรมสรรพากรและนายจ้างของคุณกำหนด
มีข้อยกเว้นสำหรับการแจกจ่ายแบบปลอดภาษีในบางสถานการณ์: หากนายจ้างของคุณจ่ายเงินชดเชยที่ไม่ได้ใช้ในตอนท้ายของปีหรือเมื่อคุณออกจากงานของคุณเงินจะถูกพิจารณาเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี เนื่องจากมันไม่ได้ถูกใช้เพื่อชดเชยคุณสำหรับค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณภาพจึงถือเป็นรายได้ปกติ
การใช้ HRA ด้วย HSA หรือ FSA
คุณสามารถรวม HRA กับ HSA หรือ FSA ได้ไหม ก่อนที่จะตอบคำถามนั้นเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องสะกดความหมายของคำย่ออื่น ๆ เหล่านี้ ต่อไปนี้เป็นคำเตือนสั้น ๆ เนื่องจากเงื่อนไขการประกันสุขภาพอาจทำให้สับสน:
- HSAs เป็นบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพซึ่งจะต้องใช้กับแผนสุขภาพที่หักได้สูง (HDHP) เงินสมทบอาจมาจากทั้งนายจ้างและลูกจ้างยอดคงเหลือสามารถลงทุนและสะสมได้ทุกปีและบัญชีจะไปกับคุณเมื่อคุณเปลี่ยนงาน (บัญชีเหล่านี้ยังมีประโยชน์ในฐานะยานพาหนะเพื่อการออมเพื่อการเกษียณ) FSAs เป็นบัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น (หรือที่เรียกว่าการจัดการการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น) ซึ่งไม่จำเป็นต้องใช้กับ HDHP เงินบริจาคมาจากการหักเงินเดือนพนักงานเท่านั้นและยอดเงินไม่สามารถลงทุนได้และไม่ได้รับดอกเบี้ย ต้องใช้เงิน FSA ในปีแผนปัจจุบันแม้ว่านายจ้างบางรายอนุญาตให้มีจำนวนน้อยในการเกลือกกลิ้งหรือให้พนักงานมีช่วงเวลาผ่อนผันเมื่อต้นปีถัดไปเพื่อใช้ยอดเงินคงเหลือ นอกจากนี้ FSAs จะไม่ไปกับคุณเมื่อคุณเปลี่ยนงาน
ในกรณีส่วนใหญ่คุณไม่สามารถใช้ HRA พร้อมกับบัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSA) อย่างไรก็ตามมีความเป็นไปได้ที่จะมีทั้ง HRA และ FSA ถ้าคุณทำได้ยอดเยี่ยมนั่นคือรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษีมากขึ้นคุณสามารถใช้เป็นค่ารักษาพยาบาล คุณสามารถบริจาคได้ถึง $ 2, 700 ให้กับ FSA ในปี 2019 และนายจ้างของคุณจะนำเงินนั้นออกจากเช็คของคุณ
คำถามคือถ้าคุณมีทั้ง HRA และ FSA คุณควรใช้บัญชีใดในการจ่ายค่ารักษาพยาบาล หากมีค่าใช้จ่ายถูกปกคลุมด้วยบัญชีเดียวหรืออีกบัญชีหนึ่งแสดงว่าคุณมีคำตอบ หากมีสิทธิ์ได้รับชำระจากบัญชีใดบัญชีหนึ่งคุณจะต้องรู้กฎของนายจ้างว่าบัญชีใดที่จ่ายก่อน มันอาจเป็นไปได้โดยไม่บอก แต่คุณไม่สามารถจุ่มสองครั้งและรับเงินคืนสำหรับค่าใช้จ่ายเดียวกันจากทั้งสองบัญชี
บรรทัดล่าง
หากนายจ้างของคุณเสนอ HRA รูปแบบใหม่ที่เรียกว่า HRA แบบตัวต่อตัวแทนการประกันสุขภาพแบบกลุ่มคุณจะได้รับการชำระเงินคืนแบบปลอดภาษีสำหรับเบี้ยประกันที่คุณจ่ายสำหรับการประกันสุขภาพแบบครบวงจรที่คุณซื้อหรือแลกเปลี่ยน นอกจากนี้คุณยังสามารถรับเงินคืนสำหรับค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเช่นเหรียญประกันและตั๋วเงินที่คุณจ่ายก่อนที่คุณจะได้พบกับคุณ
HRAs สามารถแตกต่างกันอย่างมีนัยสำคัญจากนายจ้างหนึ่งไปยังอีกในแง่ของจำนวนความคุ้มครองที่พวกเขาเสนอและค่าใช้จ่ายที่จะได้รับการชดเชย ดังนั้นในขณะที่บทความนี้ให้ภาพรวมคร่าว ๆ ของสิ่งที่คาดหวังคุณจะต้องการอ่านคำอธิบายแผนสรุปของนายจ้างของ HRA ของมันถ้ามันมีหนึ่งเพื่อรับรายละเอียด
