กรรมสิทธิ์ของ บริษัท ประกันชีวิต (COLI) คืออะไร?
การเป็นเจ้าของ บริษัท ของการประกันชีวิต (COLI) หรือการประกันชีวิตที่ บริษัท เป็นเจ้าของหมายถึงการประกันภัยที่ บริษัท ได้รับและเป็นเจ้าของโดยพนักงาน นโยบายการประกันเหล่านี้ดำเนินการโดย บริษัท ในพนักงานของพวกเขา โดยการทำตามนโยบาย บริษัท มีความรับผิดชอบในการชำระเบี้ยประกันภัยและรับผลประโยชน์การเสียชีวิตมากกว่าครอบครัวหรือทายาทของผู้เอาประกันภัย
ประเด็นที่สำคัญ
- การเป็นเจ้าของ บริษัท ของการประกันชีวิตคือการประกันที่ บริษัท ได้รับและเป็นเจ้าของโดยพนักงาน บริษัท จ่ายเบี้ยประกันภัยและรับผลประโยชน์การเสียชีวิตหลังจากพนักงานเสียชีวิตทายาทหรือครอบครัวของผู้ประกันตนไม่ได้รับผลประโยชน์ใด ๆ COLI ปกป้องผลประโยชน์ของ บริษัท และ ป้องกันความเสี่ยงต่อสิ่งต่าง ๆ เช่นการตายของพนักงานโดยไม่คาดคิดและยังช่วยให้กองทุนของ บริษัท ได้รับประโยชน์
ความเป็นเจ้าของของ บริษัท ประกันชีวิต (COLI) ทำงานอย่างไร
การเป็นเจ้าของ บริษัท ของการประกันชีวิตมีประวัติยาวนานในโลกธุรกิจและเป็นเรื่องธรรมดาในโลกธุรกิจสำหรับบุคลากรของ บริษัท รวมถึงผู้บริหารระดับสูง บริษัท หลายแห่งอ้างถึงนโยบายของ บริษัท สำหรับผู้บริหารระดับสูงในฐานะประกันคนสำคัญ สำหรับพนักงานคนอื่น ๆ บางครั้งนโยบายถูกอ้างถึงอย่างโหดร้ายว่าเป็นประกันของภารโรงหรือประกันชาวนาที่ตายแล้ว สิ่งนี้บ่งบอกถึงสถานะที่ต่ำกว่าใน บริษัท เมื่อผู้ว่าจ้างของนโยบายขององค์กรเป็นธนาคารนโยบายจะเรียกว่าการประกันชีวิตที่ธนาคารเป็นเจ้าของ (BOLI)
โดยทั่วไป COLI จะใช้เพื่อปกป้องผลประโยชน์ของ บริษัท และป้องกันสิ่งต่าง ๆ เช่นการตายของพนักงานโดยไม่คาดคิด เนื่องจาก บริษัท เป็นผู้รับผลประโยชน์ของนโยบายจึงสามารถตัดสินใจได้ว่าจะใช้มูลค่าเงินสดอย่างไรและจะสามารถยืมหรือถอนได้หรือไม่
นโยบายอาจถูกนำมาใช้เพื่อกองทุนผลประโยชน์ของพนักงาน สิ่งสำคัญที่ควรทราบก็คือนโยบายเหล่านี้แยกต่างหากและแตกต่างจากแผนผลประโยชน์ของพนักงานเนื่องจากผู้ได้รับผลประโยชน์เพียงคนเดียวคือ บริษัท ไม่ใช่พนักงานหรือครอบครัว นโยบายของ COLI ให้ประโยชน์เช่นเดียวกับเจ้าของเช่นเดียวกับผลิตภัณฑ์ประกันชีวิตอื่น ๆ ผลประโยชน์การเสียชีวิตไม่ต้องเสียภาษีและรายได้การลงทุนจากเบี้ยประกันสามารถเติบโตได้โดยไม่ต้องเสียภาษีภายในกรมธรรม์เว้นแต่จะมีการเวนคืนก่อนที่ผู้เอาประกันภัยจะเสียชีวิต
ข้อควรพิจารณาพิเศษ
พนักงานใหม่มักจะลงนามในเอกสารจำนวนมากซึ่งรวมถึงข้อตกลงเกี่ยวกับการประกันชีวิตและประกันสุขภาพหรือแม้แต่แอปพลิเคชันสำหรับบริการเหล่านี้ จนถึงปี 1984 บริษัท ต่างๆสามารถใช้ประโยชน์และหักลดหย่อนภาษีพรีเมียมของ COLI เพื่อรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีได้ บริษัท หลายแห่งที่จ้างพนักงานใหม่ในปี 1990 เริ่มทำประกันฐานพนักงานโดยไม่เลือกปฏิบัติและไม่ค่อยได้รับอนุญาตเป็นลายลักษณ์อักษรจากพวกเขา
แต่สิ่งต่าง ๆ เปลี่ยนไปหลังจากปี 2549 เมื่อ Internal Revenue Service (IRS) และ Congress วางข้อ จำกัด และเงื่อนไขว่า บริษัท สามารถจัดการนโยบาย COLI และ BOLI ได้อย่างไร บางส่วนของเหล่านี้รวมถึง:
- บริษัท ต้องแจ้งให้พนักงานทราบเมื่อพวกเขาตัดสินใจที่จะทำตามนโยบายเพื่อประกันพวกเขาพนักงานประกันตนต้องยอมรับนโยบายเป็นลายลักษณ์อักษรพนักงานจะต้องได้รับความยินยอมเป็นลายลักษณ์อักษรจากพนักงานเพื่อดำเนินการตามนโยบายต่อไปหลังจากเขาหรือเธอออกจาก บริษัท
แม้ว่าบทบัญญัติใหม่ยังคงอนุญาตให้ บริษัท สามารถหักค่าเบี้ยประกัน COLI จากรายได้และผลกำไรของพวกเขาแม้ว่าจะจ่ายผลประโยชน์ให้กับครอบครัวของพนักงานแล้วก็ตาม
พนักงานต้องให้ความยินยอมเป็นลายลักษณ์อักษรเพื่อให้ บริษัท สามารถนำออก COLI
คำติชมของการเป็นเจ้าของ บริษัท ประกันชีวิต (COLI)
ทั้งนโยบาย COLI และ BOLI ได้วิจารณ์จำนวนมากเนื่องจากถือว่าผิดจรรยาบรรณอย่างมาก ก่อนที่จะมีการเปลี่ยนแปลงโดย IRS และ Congress หลาย บริษัท ได้ทำนโยบายโดยไม่ได้รับความยินยอมหรือความรู้จากพนักงานของพวกเขา สิ่งนี้ทำให้พวกเขาได้กำไรจากการเสียชีวิตของพนักงานสามัญที่ไม่ได้รับผลประโยชน์โดยตรงด้วยตนเอง
ข้อวิจารณ์อีกประการหนึ่งคือ บริษัท ต่างๆยังคงทำกำไรได้แม้หลังจากพนักงานออกจากตำแหน่งแล้ว นโยบายยังคงไม่เปลี่ยนแปลงตราบใดที่ บริษัท ยังคงรักษาระดับการชำระเบี้ยประกันภัยแม้ว่าความสัมพันธ์ระหว่างนายจ้างกับพนักงานจะสิ้นสุดลง ดังที่ระบุไว้ข้างต้นลูกจ้างต้องให้ความยินยอมเป็นลายลักษณ์อักษรเพื่อให้นายจ้างสามารถดำเนินนโยบายต่อไปได้
