สารบัญ
- อธิบายการเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษี
- กฎการขายล้าง
- การสูญเสียการเก็บเกี่ยวด้วย ETFs
- ผลกระทบทางภาษี
- ข้อ จำกัด ในการเก็บเกี่ยวผลขาดทุนทางภาษี
- บรรทัดล่าง
ประสบความสำเร็จในการสร้างพอร์ตโฟลิโอที่สร้างความมั่งคั่งนั้นเกี่ยวข้องมากกว่าการเลือกการลงทุนที่เหมาะสม นักลงทุนที่ฉลาดยังให้ความสนใจว่ากำไรและขาดทุนมีผลกระทบอย่างไรต่อกำไรของพวกเขาเกี่ยวกับภาษี
การเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษีสามารถเป็นเครื่องมือที่มีประโยชน์สำหรับการจัดการความรับผิดทางภาษีระยะสั้นและระยะยาว การรวมกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยน (ETFs) ในกลยุทธ์การเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษีมีข้อได้เปรียบบางอย่างที่อาจพิสูจน์คุณค่าให้กับนักลงทุน (โปรดดูเพิ่มเติมที่: ประวัติย่อของกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยน )
ประเด็นที่สำคัญ
- การสูญเสียภาษีคือการขายหลักทรัพย์ที่ขาดทุนเพื่อชดเชยภาระภาษีกำไรจากการขายหลักทรัพย์ในการรักษาความปลอดภัยที่คล้ายกันมากการใช้ ETF ทำให้การเก็บเกี่ยวภาษีง่ายขึ้นเนื่องจากผู้ให้บริการ ETF หลายรายเสนอกองทุนที่คล้ายกันซึ่งติดตามดัชนีเดียวกัน แตกต่างกันเล็กน้อยการเก็บเกี่ยวผลขาดทุนแบบเสียภาษีอาจเป็นกลยุทธ์ที่ดีในการลดภาษี แต่ผู้ค้าต้องแน่ใจว่าหลีกเลี่ยงการซื้อขายล้าง - ดังนั้นการรู้ว่าอีทีเอฟของคุณเป็นสิ่งสำคัญ
อธิบายการเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษี
เพื่อให้เข้าใจถึงประโยชน์ของการเก็บเกี่ยวผลขาดทุนทางภาษีสิ่งสำคัญอันดับแรกที่ต้องตระหนักถึงการเก็บภาษีจากกำไรจากการลงทุนคืออะไร
ภาษีกำไรของรัฐบาลกลางจะนำมาใช้บังคับเมื่อคุณขายสินทรัพย์เพื่อทำกำไร อัตราเงินทุนระยะสั้นจะเข้ามาเล่นเมื่อคุณถือการลงทุนน้อยกว่าหนึ่งปี กำไรระยะสั้นจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีสามัญโดยมีอัตราสูงสุดสำหรับนักลงทุนที่มีรายได้สูงที่ 39.6%
ภาษีกำไรจากการลงทุนระยะยาวมีผลกับการลงทุนที่ถือครองนานกว่าหนึ่งปี ตั้งแต่ปี 2558 อัตราตั้งไว้ที่ 0%, 15% หรือ 20% ตามฐานภาษีของนักลงทุนรายย่อย
การเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษีเป็นกลยุทธ์ที่ออกแบบมาเพื่อให้นักลงทุนสามารถชดเชยกำไรที่มีการสูญเสียเพื่อลดผลกระทบทางภาษี การเก็บเกี่ยวความสูญเสียเกี่ยวข้องกับการขายสินทรัพย์ที่มีประสิทธิภาพต่ำกว่าและซื้อคืนได้หลังจากผ่าน 30 วันไปแล้ว
ในระหว่างนี้คุณจะใช้เงินที่ได้จากการขายเพื่อซื้อการลงทุนที่คล้ายกัน ผลลัพธ์สุทธิคือคุณสามารถที่จะรักษาตำแหน่งเดิมในพอร์ตโฟลิโอของคุณในขณะที่สร้างการประหยัดภาษีโดยการหักขาดทุนจากกำไรของคุณสำหรับปี
กฎการขายล้าง
กฎการขายล้างจะกำหนดเมื่อการสูญเสียภาษีสามารถเก็บเกี่ยวได้ โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อคุณขายหลักทรัพย์ที่สูญเสียคุณไม่สามารถซื้อที่เหมือนกันอย่างมีนัยสำคัญเพื่อแทนที่ภายใน 30 วันก่อนการขายและ 30 วันหลังจากเสร็จสมบูรณ์ หากคุณพยายามที่จะรวมการสูญเสียในการยื่นภาษีของคุณกรมสรรพากรจะไม่อนุญาตและคุณจะไม่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีจากการขาย
กรมสรรพากรไม่ได้ให้คำจำกัดความที่ชัดเจนของสิ่งที่ถือเป็นการรักษาความปลอดภัยที่เหมือนกันอย่างมีนัยสำคัญดังนั้นการสำรวจกฎนี้อาจยุ่งยาก โดยทั่วไปแล้วหุ้นที่เสนอโดย บริษัท ที่แตกต่างกันจะไม่ตกอยู่ในประเภทนี้ อย่างไรก็ตามมีข้อยกเว้นหากคุณขายและซื้อคืนหุ้นจาก บริษัท เดียวกันหลังจากผ่านการปรับโครงสร้างองค์กรใหม่
4 เหตุผลในการลงทุนในอีทีเอฟ
การสูญเสียการเก็บเกี่ยวด้วย ETFs
เช่นเดียวกับกองทุนรวมกองทุนที่ซื้อขายแลกเปลี่ยนนั้นมีหลักทรัพย์หลายประเภทซึ่งอาจรวมถึงหุ้นพันธบัตรและสินค้าโภคภัณฑ์ โดยทั่วไป ETF จะติดตามดัชนีเฉพาะเช่น NASDAQ หรือ Standard และ Poor's 500 Index ความแตกต่างหลักระหว่างกองทุนรวมและกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยนอยู่ในข้อเท็จจริงที่ว่า ETF มีการซื้อขายอย่างแข็งขันในตลาดหลักทรัพย์
กองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยนมีข้อได้เปรียบเมื่อต้องเสียภาษีในการเก็บเกี่ยวเนื่องจากพวกเขาทำให้นักลงทุนหลีกเลี่ยงกฎการล้างขายเมื่อขายหลักทรัพย์ เนื่องจากอีทีเอฟติดตามส่วนที่กว้างขึ้นของตลาดจึงเป็นไปได้ที่จะใช้มันเพื่อต่อต้านการขาดทุนโดยไม่ต้องเข้าไปในดินแดนเดียวกัน
ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณขายหุ้นที่มีประสิทธิภาพต่ำกว่า 500 หุ้นที่ขาดทุน แต่คุณต้องการรักษาระดับการเปิดเผยของสินทรัพย์ประเภทนั้นในพอร์ตของคุณ ด้วยการใช้เงินที่ได้จากการขายเพื่อลงทุนใน ETF ที่ติดตามภาคเทคโนโลยีชีวภาพที่มีขนาดใหญ่ขึ้นเป็นไปได้ที่จะรักษาความหลากหลายของสินทรัพย์โดยไม่ละเมิดกฎการล้างขาย
คุณสามารถใช้อีทีเอฟเพื่อแทนที่กองทุนรวมหรืออีทีเอฟอื่น ๆ ตราบใดที่มันไม่เหมือนกันอย่างมีนัยสำคัญ หากคุณไม่แน่ใจว่าอีทีเอฟหนึ่ง ๆ นั้นมีลักษณะใกล้เคียงกันหรือไม่คุณสามารถดูดัชนีของคำแนะนำได้ ถ้าอีทีเอฟที่คุณขายและอีทีเอฟที่คุณกำลังคิดจะซื้อติดตามดัชนีเดียวกันนั่นเป็นข้อบ่งชี้ว่า IRS อาจเห็นว่าหลักทรัพย์นั้นคล้ายกันเกินไป
นอกเหนือจากประโยชน์ในการเก็บเกี่ยวผลขาดทุนทางภาษีแล้วอีทีเอฟยังมีประโยชน์มากกว่าเมื่อเปรียบเทียบกับหุ้นและกองทุนรวมเมื่อพิจารณาถึงต้นทุน เกี่ยวกับค่าธรรมเนียมกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยนมักจะเป็นตัวเลือกที่ไม่แพง พวกเขายังประหยัดภาษีมากขึ้นโดยทั่วไปเพราะพวกเขาไม่ได้ทำให้การกระจายกำไรจากการลงทุนเหมือนกับหลักทรัพย์อื่น ๆ (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมดู: วิธีการลดภาษีจากกำไรของ ETF)
ผลกระทบทางภาษี
จากมุมมองด้านภาษีการใช้ ETF เพื่อเก็บเกี่ยวความเสียหายได้ดีที่สุดเมื่อคุณพยายามหลีกเลี่ยงภาษีกำไรระยะสั้นเนื่องจากอัตรานั้นสูงกว่าเมื่อเทียบกับภาษีกำไรระยะยาว
อย่างไรก็ตามมีข้อแม้หนึ่งข้อหากคุณวางแผนที่จะซื้อคืนหลักทรัพย์เดิมในภายหลัง การทำเช่นนั้นจะส่งผลให้เสียภาษีน้อยลงและหากคุณขายหลักทรัพย์ในราคาที่สูงกว่าเส้นนี้ผลกำไรใด ๆ ที่คุณรับรู้จะถือเป็นกำไรที่ต้องเสียภาษี
เช่นเดียวกันหาก ETF ที่คุณซื้อมีมูลค่าสูงขึ้นในขณะที่คุณถือ หากคุณตัดสินใจที่จะขายมันออกและใช้เงินเพื่อลงทุนในหลักทรัพย์เดิมอีกครั้งนั่นจะทำให้เกิดกำไรระยะสั้น ในที่สุดคุณจะชะลอการรับผิดทางภาษีแทนการลดหย่อนภาษี
ข้อ จำกัด ในการเก็บเกี่ยวผลขาดทุนทางภาษี
มีแนวทางบางประการที่นักลงทุนจะต้องระลึกไว้เสมอเมื่อพยายามเก็บเกี่ยวผลขาดทุนเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี ขั้นแรกการเก็บเกี่ยวผลขาดทุนทางภาษีจะใช้กับสินทรัพย์ที่ซื้อและขายภายในบัญชีที่ต้องเสียภาษีเท่านั้น เป็นไปไม่ได้ที่จะเก็บเกี่ยวผลขาดทุนใน Roth หรือ IRA ดั้งเดิมซึ่งให้บริการเส้นทางปลอดภาษีและภาษีรอการตัดบัญชีสำหรับการลงทุน
ข้อ จำกัด ที่สองเกี่ยวข้องกับจำนวนเงินของรายได้ปกติที่สามารถอ้างว่าขาดทุนในปีภาษีเดียวเมื่อไม่มีการรับรู้กำไร ในปี 2558 วงเงินดังกล่าว จำกัด ที่ $ 3, 000 หรือ $ 1, 500 สำหรับผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วซึ่งยื่นแบบแยกคืน หากการสูญเสียเกินขีด จำกัด $ 3, 000 ความแตกต่างสามารถดำเนินการไปข้างหน้าในปีภาษีในอนาคต
กรมสรรพากรยังต้องการให้คุณชดเชยกำไรที่มีการขาดทุนประเภทเดียวกันก่อนเช่นระยะสั้นถึงระยะสั้นและระยะยาวและระยะยาว หากคุณมีการสูญเสียมากกว่ากำไรคุณสามารถนำความแตกต่างไปใช้กับผลกำไรประเภทต่าง ๆ ในสถานการณ์นั้น
บรรทัดล่าง
การสูญเสียภาษีจากการเก็บเกี่ยวด้วย ETF สามารถเป็นวิธีที่มีประสิทธิภาพในการลดหรือเลื่อนภาระภาษีจากกำไรจากการลงทุน สิ่งที่สำคัญที่สุดที่ต้องจำไว้ด้วยกลยุทธ์นี้คือการปฏิบัติตามกฎการขายล้างอย่างถูกต้อง นักลงทุนจะต้องระมัดระวังในการเลือกกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยนเพื่อให้แน่ใจว่าการเก็บเกี่ยวผลขาดทุนทางภาษีของพวกเขาได้รับผลตอบแทน
