ยอดเงินชดเชยคืออะไร?
ยอดเงินชดเชยคือยอดคงเหลือขั้นต่ำที่ต้องปรับปรุงในบัญชีธนาคารที่ใช้เพื่อชดเชยต้นทุนที่เกิดขึ้นจากธนาคารในการตั้งค่าสินเชื่อ
ยอดคงเหลือการชดเชยไม่สามารถใช้ได้สำหรับการใช้งานของ บริษัท และอาจจำเป็นต้องเปิดเผยในหมายเหตุของผู้กู้ต่องบการเงิน ธนาคารมีอิสระในการกู้คืนยอดเงินชดเชยให้กับผู้กู้รายอื่นและกำไรจากความแตกต่างระหว่างอัตราดอกเบี้ย
วิธีการชดเชยยอดคงเหลือทำงาน
การชดเชยยอดคงเหลือสามารถถือโดยบุคคลได้ แต่ส่วนใหญ่จะเป็นสินเชื่อธุรกิจ เมื่อผู้กู้ตกลงที่จะถือยอดเงินชดเชยมันสัญญาผู้ให้กู้เพื่อรักษาสมดุลขั้นต่ำในบัญชี
ยอดเงินชดเชยที่ต้องการโดยผู้ให้กู้มักจะเป็นร้อยละของยอดเงินกู้ยืม โดยทั่วไปเงินจะถูกจัดขึ้นในบัญชีเงินฝากเช่นบัญชีตรวจสอบหรือบัญชีออมทรัพย์บัตรเงินฝาก (CD) หรือบัญชีโฮลดิ้งอื่น
ด้วยการกำหนดให้ต้องฝากเงินเพื่อชดเชยต้นทุนบางส่วนของเงินกู้ยืมธนาคารสามารถขยายสินเชื่ออื่น ๆ และแสวงหาโอกาสการลงทุนอื่น ๆ ในขณะที่ธุรกิจถูกเรียกเก็บอัตราดอกเบี้ยที่ต่ำกว่าสำหรับเงินกู้ นอกจากนี้ยังเพิ่มต้นทุนของเงินทุนสำหรับผู้กู้ นั่นเป็นเพราะผู้กู้ไม่สามารถเข้าถึงเงินกู้ได้เต็มจำนวน แต่ยังคงมีการคิดดอกเบี้ยตามยอดคงเหลือทั้งหมด
อาจมีสาเหตุที่แตกต่างกันว่าทำไมผู้ให้กู้ต้องมีผู้กู้เพื่อรักษายอดเงินชดเชยก่อนที่จะออกเงินกู้ ผู้บริโภคอาจมีอันดับความน่าเชื่อถือต่ำหรือไม่ดีหรือ บริษัท อาจอยู่ในภาวะการข่มขู่ทางการเงิน ไม่ว่าจะด้วยวิธีใดก็ตามการชดเชยความสมดุลจะช่วยลดความเสี่ยงให้กับผู้ให้กู้และยังรับประกันว่าเงินทุนบางส่วนอาจถูกกู้คืนได้ในกรณีที่ผู้กู้ผิดนัดชำระเงินกู้
เปิดเผยยอดชดเชยชดเชย
กฎการบัญชีกำหนดให้มีการชดเชยยอดคงเหลือแยกต่างหากจากยอดเงินสดในงบการเงินของผู้กู้หากจำนวนเงินดอลลาร์ของยอดเงินชดเชยเป็นสาระสำคัญ จำนวนวัสดุคือจำนวนเงินดอลลาร์ที่มีขนาดใหญ่พอที่จะส่งผลกระทบต่อความเห็นของคนที่อ่านงบการเงิน
ยอดเงินชดเชยต้องรายงานแยกต่างหากจากยอดเงินสดในงบการเงินของผู้กู้
โดยทั่วไปการชดเชยยอดคงเหลือจะถูกรายงานในงบการเงินในรูปของเงินสดที่ถูก จำกัด เงินสดที่ถูก จำกัด คือเงินที่ บริษัท ถือไว้เพื่อจุดประสงค์บางอย่างดังนั้นจึงไม่สามารถนำไปใช้ได้ทันทีหรือเพื่อการใช้งานทางธุรกิจทั่วไป
ประเด็นที่สำคัญ
- ยอดเงินชดเชยคือยอดคงเหลือขั้นต่ำที่จัดขึ้นในบัญชีธนาคารเพื่อหักล้างค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นกับธนาคารในการตั้งค่าเงินกู้ บริษัท ไม่สามารถใช้ยอดคงเหลือได้แม้ว่าผู้ให้กู้อาจให้ยืมกับผู้อื่น ของเงินให้กู้ยืมยอดคงเหลือนี้ช่วยลดต้นทุนการให้กู้ยืม แต่อาจเพิ่มต้นทุนของเงินทุนของผู้กู้ผู้กู้จะต้องรายงานยอดเงินชดเชยในงบการเงินแยกต่างหากจากยอดเงินสดอื่น ๆ โดยทั่วไปเป็นเงินสดที่ จำกัด
แฟคตอริ่งในการซื้อสินค้าคงคลัง
สมมติว่าร้านขายเสื้อผ้าต้องการวงเงินสินเชื่อ $ 100, 000 (LOC) เพื่อจัดการกระแสเงินสดจากการดำเนินงานในแต่ละเดือน ร้านค้ามีแผนที่จะใช้ LOC เพื่อทำการซื้อสินค้าคงคลังในช่วงต้นเดือนและชำระยอดคงเหลือเมื่อร้านค้าสร้างยอดขาย ธนาคารตกลงที่จะเรียกเก็บอัตราดอกเบี้ยที่ต่ำลงใน LOC หากร้านขายเสื้อผ้าฝากเงินชดเชย $ 30, 000 ธนาคารให้สินเชื่อแก่ร้านค้าอื่นเพื่อชดเชยยอดคงเหลือของผู้กู้และผลกำไรจากส่วนต่างระหว่างดอกเบี้ยที่ได้รับกับอัตราดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับร้านเสื้อผ้า
ตัวอย่างของการจัดการเงินสด
เมื่อ LOC เข้าที่แล้วร้านขายเสื้อผ้าต้องจัดการกระแสเงินสดเพื่อให้ธุรกิจสามารถลดค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยที่เกิดจากการกู้ยืม LOC ตัวอย่างเช่นสมมติว่าอัตราดอกเบี้ยของ LOC เป็นอัตรารายปี 6% และร้านค้าเริ่มต้นเดือนด้วยเงินสด $ 20, 000 ร้านค้าประมาณการยอดขายในเดือนนี้ที่ $ 50, 000 และ $ 40, 000 ในสินค้าคงคลังจะต้องมีการซื้อเพื่อตอบสนองความต้องการของลูกค้า
เนื่องจากร้านค้าต้องการเงินสด $ 20, 000 สำหรับค่าใช้จ่ายอื่น ๆ เจ้าของจึงยืมเงิน 40, 000 ดอลลาร์จาก LOC เพื่อซื้อสินค้าคงคลัง ลูกค้าเกือบทั้งหมดจ่ายเป็นเงินสดหรือด้วยบัตรเครดิตดังนั้นทางร้านจึงเก็บเงินสดได้อย่างรวดเร็วและ LOC จะถูกจ่ายออกไปในสัปดาห์สุดท้ายของเดือน ร้านค้ามีค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยในอัตรา 6% ต่อปีจาก $ 40, 000 และเจ้าของยังคงยืมจาก LOC ในตอนต้นของแต่ละเดือนเพื่อซื้อสินค้าคงคลัง
