คำถามทั่วไปเกี่ยวกับแผนการเกษียณอายุ

การทำความเข้าใจข้อ จำกัด การบริจาคและปัญหาภาษีที่มีผลต่อแผนการเกษียณอายุของคุณสามารถช่วยคุณหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดที่มีค่าใช้จ่ายสูงและใช้ประโยชน์จากผลประโยชน์ที่มีอยู่ ในกรณีส่วนใหญ่บุคคลควรปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีความสามารถเพื่อกำหนดผลประโยชน์ที่อาจนำไปใช้กับสถานการณ์เฉพาะของพวกเขา ที่นี่เราตอบคำถามทั่วไปที่เจ้าของธุรกิจถามและแผนการเกษียณอายุที่ผู้ให้การสนับสนุนสนับสนุนโดยนายจ้างรวมถึงคำถามที่เกี่ยวข้องกับผู้เสียภาษีแต่ละราย อย่างไรก็ตามโปรดจำไว้ว่าให้ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหากคุณต้องการความช่วยเหลือพิเศษเพิ่มเติม

พนักงานกับธุรกิจ

สมมติว่าคุณได้รับ $ 250, 000 จากนายจ้างของคุณและแผน 401 (k) ของผู้ว่าจ้างของคุณนั้นมีคุณสมบัติการแบ่งปันผลกำไรซึ่งเป็นประเภทของการสนับสนุนที่กำหนดไว้ คุณอาจได้รับสูงถึง $ 57, 000 ในปี 2020 ถึง 401 (k) / แผนแบ่งปันผลกำไรซึ่งประกอบด้วยเงินสมทบการเลื่อนเงินเดือนของคุณและเงินสมทบนายจ้างเช่นการแบ่งปันผลกำไรและการจับคู่ที่ตรงกัน

นอกจากนี้เนื่องจากกฎสำหรับจำนวนเงินสมทบที่กำหนดมีผลบังคับใช้แยกต่างหากสำหรับแต่ละแผนของนายจ้างผลงานในแผนเกษียณอายุที่คุณนำมาใช้สำหรับธุรกิจของคุณอาจน้อยกว่า 100% ของค่าตอบแทนหรือ $ 57, 000 ถ้า 401 (k) วงเงินรวมที่กำหนดไว้โดยรวมสูงกว่าที่จะอยู่ภายใต้แผนเดียวเท่านั้น การมีส่วนร่วมของ catch-up จะถูกเพิ่มด้วยหากได้รับอนุญาตทำให้มีการ จำกัด การสนับสนุนที่กำหนดไว้สูงกว่ามาก

กฎเกี่ยวกับข้อ จำกัด การบริจาคสำหรับหลายแผนสำหรับหลายธุรกิจจะแตกต่างกันหากธุรกิจมีกรรมสิทธิ์หรือความร่วมมือร่วมกัน ในกรณีเช่นนี้บุคคลต้องปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือผู้ดูแลแผนเพื่อกำหนดกฎที่บังคับใช้

ทำผลงานเลื่อนเงินเดือนให้กับสองแผน

คำถาม :

ถ้าฉันมีส่วนร่วมในแผนสนับสนุนนายจ้างสองแผนฉันจะทำเงินช่วยเหลือเลื่อนการจ่ายเงินเดือนให้ทั้งสองได้หรือไม่?

ตอบ :

ใช่. การมีส่วนร่วมในการเลื่อนเงินเดือนจะครอบคลุมอยู่ภายใต้วงเงินประจำปีของ IRS ข้อ จำกัด เหล่านี้จะแตกต่างกันไปตามประเภทบัญชี บุคคลใดก็ตามที่สามารถมีส่วนร่วมในการเลื่อนการเลื่อนเงินเดือนสูงสุดในแต่ละประเภทของแผนที่เข้าร่วมข้อ จำกัด การเลื่อนการเลื่อนเงินเดือนนั้นใช้ตามประเภทแผนดังนั้นไม่ว่าคุณจะเข้าร่วมใน 401 (k) ดั้งเดิม Roth 401 (k) หรือไม่ หรือเดี่ยว 401 (k) คุณสามารถทำรายได้รอการตัดบัญชีของ $ 19, 500 ในปี 2020 กับแผน 401 (k) ทั้งหมดรวมกับผลงานที่ได้รับสิทธิ์

นอกจากนี้ขีด จำกัด เงินเดือนสมทบรอตัดบัญชียังนำไปใช้กับบัญชีประเภทเกษียณอายุอื่น ๆ อย่างละเอียด ดังนั้นคุณสามารถสร้างรายได้จากการเลื่อนเงินเดือนให้กับ IRA ได้เพียง 6, 000 เหรียญสำหรับ IRA ของคุณในปี 2563 บวกกับเงินบริจาค 1, 000 ดอลลาร์หากมีสิทธิ์

บางส่วนของเงินเดือนทั่วไปรอการตัดบัญชีข้อ จำกัด ผลงานสำหรับปี 2020 ที่จะต้องตระหนักถึงรวมถึง:

• 401 (k), 403 (b), 457 แผนส่วนใหญ่และแผนการออมทรัพย์ของรัฐบาลกลาง: การ จำกัด เงินเดือนเงินสมทบของ 19, 500 ดอลลาร์บวกกับ 6, 500 ดอลลาร์ catch-upIRA: เงินเดือน จำกัด ผลงานเลื่อนออกไปของ $ 6, 000 บวก 1, 000 ดอลลาร์ catch-upSIMPLE: ขีด จำกัด สูงสุด 13, 500SIMPLE: การ จำกัด การเลื่อนระดับเงินเดือน 3, 000SEP: อนุญาตการมีส่วนร่วมของนายจ้างเท่านั้น

ในบางกรณีขีด จำกัด ของหลายแผนอาจมีข้อ จำกัด ที่แตกต่างกัน อาจเป็นกรณีนี้หากคุณเข้าร่วมในแผน 403 (b), 401 (k) และรัฐบาล 457 (b) แผน เมื่อมีส่วนร่วมในแผนทางเลือกหลาย ๆ แบบคุณควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินหรือผู้ดูแลแผนของคุณสำหรับข้อ จำกัด ของแผน

ส่วนขยายตามกำหนดเวลาสำหรับการบริจาค IRA

คำถาม :

ฉันยื่นขอขยายเวลายื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ของฉันภายในวันที่ 17 ตุลาคม 2020 ฉันสามารถบริจาค IRA 2019 ของฉันภายในวันที่ 17 ตุลาคม 2020 ได้ไหม

ตอบ :

ส่วนขยายการยื่นภาษีไม่ได้ใช้กับการมีส่วนร่วมของบัญชีการเกษียณอายุส่วนใหญ่ SEP IRAs เป็นข้อยกเว้นหนึ่งข้อ โดยทั่วไปเงินสมทบในบัญชีเกษียณอายุของคุณจะต้องดำเนินการตามวันที่กำหนดภาษียื่นของคุณ

กำหนดเวลาในการ Recharacterize IRA Contribution

คำถาม :

ฉันมีส่วนร่วม $ 3, 000 กับ IRA ดั้งเดิมของฉันสำหรับปีภาษีที่ผ่านมา ฉันเพิ่งพบกับนักวางแผนทางการเงินของฉันซึ่งอธิบายว่าฉันมีสิทธิ์ได้รับผลงาน Roth IRA สำหรับปีที่แล้วและจะเป็นประโยชน์มากขึ้นในการรักษาจำนวนเงินที่เป็นผลงาน Roth IRA เนื่องจากฉันได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีของฉันภายในวันที่กำหนดในวันที่ 15 เมษายนฉันจึงสามารถเปลี่ยนเงินบริจาคเป็นผลงาน Roth ในเดือนกรกฎาคมได้หรือไม่?

ตอบ :

ใช่. เนื่องจากคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณภายในวันที่ครบกำหนดคุณจะได้รับส่วนขยายอัตโนมัติหกเดือนเพื่อเปลี่ยนลักษณะการบริจาค IRA ของคุณอีกครั้งจากปีที่แล้ว ซึ่งหมายความว่าผู้ดูแลระบบ IRA ของคุณจะต้องรับคำแนะนำของคุณสำหรับการ recharacterization ภายในวันที่ 15 ตุลาคมของปีปัจจุบัน โปรดตรวจสอบกับผู้ดูแลเพื่อตรวจสอบข้อกำหนดเอกสารที่เหมาะสม

เนื่องจากคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีของปีที่แล้วและไม่ได้รวมการเปลี่ยนรูปแบบใหม่คุณต้องยื่นแบบฟอร์มภาษีที่แก้ไขแล้ว (แบบฟอร์ม IRS 1040X) โดยทั่วไปแล้วแบบฟอร์ม 1040X จะต้องยื่นภายในสามปีหลังจากวันที่คุณยื่นแบบฟอร์มส่งคืนต้นฉบับของคุณหรือภายในสองปีหลังจากวันที่คุณจ่ายภาษีเงินได้ของคุณ หากคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีก่อนกำหนดจะยังคงได้รับการปฏิบัติเหมือนถูกยื่นโดยวันที่ครบกำหนดภาษีของคุณ คุณควรตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณหรือหน่วยงานจัดเก็บภาษีของรัฐเพื่อตรวจสอบว่าคุณจำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีของรัฐที่แก้ไขหรือไม่

พระราชบัญญัติความปลอดภัย

เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กควรรู้ว่าในช่วงต้นเดือนมกราคม 2563 ประธานาธิบดีทรัมป์ได้ลงนามในพระราชบัญญัติการจัดตั้งชุมชนเพื่อการเกษียณอายุที่ดีขึ้น (SECURE) ส่วนประกอบของพระราชบัญญัติความปลอดภัยเสนอธุรกิจขนาดเล็กสิทธิประโยชน์ทางภาษีเพิ่มเติมเพื่อตั้งค่าการลงทะเบียนอัตโนมัติในแผนการเกษียณอายุสำหรับพนักงานหรืออนุญาตให้เข้าร่วมแผนนายจ้างหลายที่ซึ่ง บริษัท สามารถเข้าร่วมกับ บริษัท อื่น ๆ เพื่อเสนอบัญชีเกษียณให้กับพนักงานของพวกเขา การเรียกเก็บเงินยังช่วยลดอายุสูงสุดสำหรับการมีส่วนร่วมกับ IRA แบบดั้งเดิม

ภายใต้พระราชบัญญัติความปลอดภัยนายจ้างไม่ต้องแบ่งปัน“ ลักษณะทั่วไป” อีกต่อไปเช่นอยู่ในอุตสาหกรรมเดียวกันเมื่อตั้งค่า MEP ตอนนี้แผนการเกษียณอายุของนายจ้างที่ได้รับการสนับสนุนนั้นมีให้สำหรับผู้ทำงานนอกเวลาระยะยาวที่มีจำนวนชั่วโมงทำงานน้อยที่สุด กฎหมายว่าด้วยความปลอดภัยหมายถึงพนักงานที่ทำงานครบหนึ่งปีเต็ม 1, 000 ชั่วโมงทำงานหรือสามปีติดต่อกันอย่างน้อย 500 ชั่วโมงมีสิทธิ์ได้รับแผนการเกษียณอายุ

ข้อสรุป

เราหวังว่าคุณจะพบคำถามและคำตอบเหล่านี้มีประโยชน์ อย่างไรก็ตามโปรดทราบว่าข้อมูลข้างต้นเป็นเพียงแนวทางทั่วไปสำหรับสถานการณ์พื้นฐานบางอย่างและไม่ควรใช้เป็นคำแนะนำด้านภาษีคำแนะนำทางกฎหมายบริการวางแผนทางการเงินหรือบริการวางแผนอสังหาริมทรัพย์