นิยามอัตราส่วนรวม

อัตราส่วนรวมคืออะไร?

อัตราส่วนรวมเรียกอีกอย่างว่า "อัตราส่วนรวมหลังจากอัตราส่วนเงินปันผลต่อผู้ถือกรมธรรม์" เป็นตัวชี้วัดความสามารถในการทำกำไรที่ บริษัท ประกันภัยใช้ในการวัดประสิทธิภาพในการดำเนินงานรายวันของ บริษัท อัตราส่วนรวมจะคำนวณโดยนำผลรวมของการสูญเสียและค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นแล้วหารด้วยพรีเมี่ยมที่ได้รับ

สูตรสำหรับอัตราส่วนรวมคือ

$\begin{matrix} อัตราส่วนรวม = \frac{การขาดทุนที่เกิดขึ้น + รายจ่าย}{รับพรีเมี่ยม} \end{matrix} \ start {aligned} & \ text {อัตรารวม} = \ frac { text {การสูญเสียที่เกิดขึ้น} + \ text {ค่าใช้จ่าย}} { text {พรีเมี่ยมที่ได้รับ}} \ \ end {aligned}$ อัตราส่วนรวม = การสูญเสีย + ค่าใช้จ่าย PremiumIncurred ที่ได้รับ

อัตราส่วนรวม

อัตราส่วนรวมบอกอะไรคุณ?

อัตราส่วนรวมเป็นการวัดเงินที่ไหลออกจาก บริษัท ประกันภัยในรูปของเงินปันผลค่าใช้จ่ายและการสูญเสีย ความสูญเสียหมายถึงวินัยของผู้ประกันตนในนโยบายการรับประกันการจัดจำหน่าย อัตราส่วนค่าใช้จ่ายเป็นการวัดประสิทธิภาพของ บริษัท ประกันภัยและใช้ทรัพยากรในการผลักดันการเติบโตของ บริษัท อัตราส่วนที่รวมกันนั้นเป็นอัตราส่วนที่สำคัญที่สุดของอัตราส่วนทั้งสามนี้เนื่องจากเป็นตัวชี้วัดที่ครอบคลุมเกี่ยวกับความสามารถในการทำกำไรของ บริษัท ประกัน

อัตราส่วนโดยรวมจะแสดงเป็นเปอร์เซ็นต์ อัตราส่วนต่ำกว่า 100 เปอร์เซ็นต์ระบุว่า บริษัท กำลังทำกำไรการจัดจำหน่ายหลักทรัพย์ในขณะที่อัตราส่วนสูงกว่า 100 เปอร์เซ็นต์หมายความว่า บริษัท จะจ่ายเงินมากขึ้นในการเรียกร้องที่ได้รับจากพรีเมี่ยม แม้ว่าอัตราส่วนรวมกันจะสูงกว่า 100 เปอร์เซ็นต์ บริษัท อาจยังสามารถทำกำไรได้เนื่องจากอัตราส่วนดังกล่าวไม่รวมถึงรายได้จากการลงทุน

บริษัท ประกันภัยหลายแห่งเชื่อว่าอัตราส่วนรวมเป็นวิธีที่ดีที่สุดในการวัดความสำเร็จเนื่องจากไม่รวมถึงรายได้จากการลงทุนและรวมถึงกำไรที่ได้รับจากการจัดการที่มีประสิทธิภาพเท่านั้น สิ่งนี้เป็นสิ่งสำคัญที่ควรทราบเนื่องจากส่วนหนึ่งของเงินปันผลจะลงทุนในหุ้นพันธบัตรและหลักทรัพย์อื่น ๆ อัตราส่วนรายได้การลงทุน (รายได้การลงทุนหารด้วยพรีเมี่ยมสุทธิที่ได้รับ) จะนำรายได้การลงทุนมาพิจารณาและใช้ในการคำนวณอัตราส่วนการดำเนินงานโดยรวม

ประเด็นที่สำคัญ

อัตราส่วนรวมคือการวัดความสามารถในการทำกำไรที่ บริษัท ประกันภัยใช้ในการวัดประสิทธิภาพการทำงานของ บริษัท ในแต่ละวันโดยปกติอัตราส่วนรวมจะแสดงเป็นเปอร์เซ็นต์ อัตราส่วนต่ำกว่า 100 เปอร์เซ็นต์ระบุว่า บริษัท กำลังทำกำไรการจัดจำหน่ายหลักทรัพย์ในขณะที่อัตราส่วนสูงกว่า 100 เปอร์เซ็นต์หมายความว่า บริษัท จะจ่ายเงินมากขึ้นในการเรียกร้องที่ได้รับจากพรีเมี่ยม บริษัท ประกันภัยหลายแห่งเชื่อว่าอัตราส่วนรวมเป็นวิธีที่ดีที่สุดในการวัดความสำเร็จเนื่องจากไม่รวมถึงรายได้จากการลงทุนและรวมถึงกำไรที่ได้รับจากการจัดการที่มีประสิทธิภาพเท่านั้น

ตัวอย่างของอัตราส่วนรวม

ตัวอย่างสมมุติว่าหาก บริษัท ประกันเรียกเก็บเบี้ยประกันกรมธรรม์ 1, 000 เหรียญและจ่าย $ 800 ในค่าสินไหมทดแทนและค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการเรียกร้องบวกอีก 150 ดอลลาร์ในค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานมันจะมีอัตราส่วนรวม (800 + 150) / 1, 000 = 95%

มาดูตัวอย่างอีกครั้ง: บริษัท ประกันภัย ZYX มีค่าใช้จ่ายในการรับประกันภัย 10 ล้านดอลลาร์, ขาดทุนที่เกิดขึ้นและค่าใช้จ่ายในการปรับขาดทุน 15 ล้านดอลลาร์, เบี้ยประกันภัยรับสุทธิ 30 ล้านดอลลาร์และได้รับเบี้ยประกัน 25 ล้านดอลลาร์ เราสามารถคำนวณอัตราส่วนทางการเงินรวมของ ZYX โดยการเพิ่มการสูญเสียที่เกิดขึ้นและค่าใช้จ่ายในการปรับการสูญเสียกับค่าใช้จ่ายในการจัดจำหน่ายที่เกิดขึ้น อัตราส่วนทางการเงินพื้นฐานรวมคือ 1 หรือ 100% (($ 10 ล้าน + $ 15 ล้าน) / $ 25 ล้าน)

เกณฑ์ทางการเงินแสดงภาพรวมของงบการเงินปีปัจจุบัน นอกจากนี้เรายังสามารถคำนวณอัตราส่วนรวมบนพื้นฐานการค้าโดยที่คุณหารขาดทุนและค่าใช้จ่ายในการปรับขาดทุนที่เกิดขึ้นโดยรับเบี้ยประกันและเพิ่มไปยังค่าใช้จ่ายในการรับประกันภัยที่เกิดขึ้นหารด้วยเบี้ยประกันภัยสุทธิ อัตราส่วนการค้ารวมของ บริษัท ประกันภัย XYZ คือ 0.93 หรือ 93% = (15 ล้านเหรียญสหรัฐ / 25 ล้านเหรียญสหรัฐ + 10 ล้านเหรียญสหรัฐ / 30 ล้านเหรียญสหรัฐ)

ความแตกต่างระหว่างอัตราส่วนรวมกับอัตราส่วนการสูญเสีย

อัตราส่วนการสูญเสียเป็นการวัดมูลค่าความสูญเสียที่เกิดขึ้นทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับเบี้ยประกันที่รวบรวมได้ในขณะที่อัตราส่วนรวมจะเป็นการวัดการสูญเสียและค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นกับเบี้ยประกันภัยที่เก็บได้ทั้งหมด อัตราส่วนรวมจะถูกคำนวณเป็นหลักโดยการเพิ่มอัตราส่วนการสูญเสียและอัตราส่วนค่าใช้จ่าย

อัตราส่วนการสูญเสียคำนวณโดยการหารจำนวนผลขาดทุนทั้งหมดที่เกิดขึ้นจากเบี้ยประกันทั้งหมดที่เก็บรวบรวม อัตราส่วนที่ต่ำกว่ายิ่ง บริษัท ประกันภัยมีกำไรมากขึ้นและในทางกลับกัน หากอัตราส่วนการสูญเสียสูงกว่า 1 หรือ 100% บริษัท ประกันภัยมีแนวโน้มที่จะไม่ทำกำไรและอาจมีสุขภาพทางการเงินที่ไม่ดีเพราะมีการจ่ายเงินในการเรียกร้องมากกว่าที่ได้รับในพรีเมี่ยม

ข้อ จำกัด ของอัตราส่วนรวม

องค์ประกอบของอัตราส่วนรวมที่แต่ละคนบอกเล่าเรื่องราวและควรได้รับการตรวจสอบทั้งสองอย่างด้วยกันและแยกจากกันเพื่อทำความเข้าใจว่าอะไรคือแรงผลักดันให้ บริษัท ประกันภัยทำกำไรหรือไม่ทำกำไร นโยบายการจ่ายเงินปันผลนั้นเกิดจากเบี้ยประกันภัยที่เกิดจากกิจกรรมรับประกันภัยของ บริษัท ประกัน

อัตราส่วนการสูญเสียและการสูญเสียการปรับแสดงให้เห็นว่ามีค่าใช้จ่ายเท่าใดผู้รับประกันภัยที่จะเสนอการป้องกันหนึ่งดอลลาร์ อัตราส่วนค่าใช้จ่ายแสดงให้เห็นว่ามันมีราคาแพงเพียงใดในการสร้างธุรกิจใหม่เนื่องจากต้องคำนึงถึงค่าคอมมิชชั่นเงินเดือนค่าใช้จ่ายผลประโยชน์และค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องดู "ฉันจะคำนวณอัตราส่วนรวมได้อย่างไร")

สารบัญ: