การออมเพื่อการศึกษาระดับวิทยาลัยของเด็กนั้นง่ายกว่ามากราคาไม่แพงและมีการลดหย่อนภาษีเพื่อนำทาง เมื่อเวลาผ่านไปกฎภาษีได้พัฒนาและกลายเป็นความสับสนของบัญชีออมทรัพย์วิทยาลัยที่ได้เปรียบภาษีเครดิตภาษีและการลดหย่อนภาษีอื่น ๆ ที่มีให้กับครอบครัวที่พยายามให้ทุนการศึกษาระดับวิทยาลัยแก่เด็ก ที่นี่เรามาดูกันว่าผลกระทบทางภาษีสำหรับแผนการออมทรัพย์ของวิทยาลัยต่างๆ
ประเด็นที่สำคัญ
- มีโอกาสมากมายที่จะลดภาษีของคุณโดยพิจารณาจากแผนการออมของวิทยาลัยแบบที่คุณลงทุนเพื่อลูกของคุณ อย่างไรก็ตามมันเป็นสิ่งสำคัญในการติดตามรายได้ของผู้เสียภาษีเนื่องจากทุกแผนมีข้อ จำกัด แผนการออมทรัพย์ ได้แก่ โครงการพันธบัตรออมทรัพย์เพื่อการศึกษาซึ่งจะต้องเป็นชื่อของผู้ปกครอง 529 แผนและบัญชีเงินฝากออมทรัพย์เพื่อการศึกษาของ Coverdell ซึ่งทั้งสองอย่างอนุญาตให้ลงทุนในกองทุนรวมเครดิตภาษีที่เรียกว่าเครดิตการเรียนรู้ตลอดชีวิตช่วยให้คุณประหยัดภาษีได้สูงสุด $ 2, 000 ต่อปีซึ่งเท่ากับ 20% ของ $ 10, 000 แรก ๆ ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่คุณจ่ายในแต่ละปีผู้ที่ทำงานเต็มเวลาในขณะที่เข้าเรียนสามารถให้นายจ้างจ่ายค่าใช้จ่ายในการศึกษาบางส่วน นี่คือผลประโยชน์ที่ปลอดภาษีการลดค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียมช่วยให้คุณสามารถหักจำนวนหนึ่งเป็นรายปีหากรายได้ของคุณต่ำกว่าระดับที่กำหนด การหักดอกเบี้ยเงินกู้ของนักเรียนช่วยให้คุณสามารถหักดอกเบี้ยได้สูงสุดตามจำนวนที่จ่าย
บัญชีออมทรัพย์ที่เสียภาษีในวิทยาลัย
โอกาสการออมในวิทยาลัยการลดหย่อนภาษีครั้งแรกก่อตั้งขึ้นในปี 2533 โปรแกรมการออมเพื่อการศึกษาเพื่อประกันว่าผู้เสียภาษีจะไม่จ่ายภาษีสำหรับดอกเบี้ยที่ได้รับจากพันธบัตรรัฐบาลที่ไถ่ถอนเพื่อจ่ายค่าเล่าเรียนของเด็ก ปัจจุบัน Series EE Bonds และ I Bonds มีคุณสมบัติ
เพื่อให้ผ่านคุณสมบัติพันธบัตรจะต้องอยู่ในชื่อของคุณหรือชื่อของคุณและคู่สมรสของคุณซึ่งหมายความว่าพันธบัตรที่ออกในชื่อบุตรของคุณจะไม่มีสิทธิ์ นอกจากนี้คุณจะไม่ได้รับประโยชน์จากการลดหย่อนภาษีนี้เว้นแต่ว่าคุณจะมีรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว (MAGI) น้อยกว่า $ 149, 300 ถ้าแต่งงานหรือ $ 94, 550 ถ้าโสด (ในปี 2019)
หากคุณต้องการลงทุนในกองทุนรวมเพื่อการออมสำหรับการศึกษาระดับอุดมศึกษาของเด็ก 529 แผนและบัญชีออมทรัพย์เพื่อการศึกษา Coverdell (ESAs) เป็นตัวเลือก
พระราชบัญญัติ“ การจัดตั้งชุมชนเพื่อการเพิ่มประสิทธิภาพการเกษียณอายุ” (SECURE) พระราชบัญญัติลงนามในกฎหมายโดยประธานาธิบดีโดนัลด์ทรัมป์ในเดือนธันวาคม 2562 ขยายการใช้แผน 529 และ ESA โดยอนุญาตให้ใช้มากถึง 10, 000 ดอลลาร์สำหรับการชำระเงินกู้นักศึกษา นอกจากนี้เงินทุนในแผนเหล่านี้อาจถูกนำมาใช้เพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่ายของโครงการฝึกงานหากได้รับการอนุมัติจากกระทรวงแรงงานสหรัฐ
ทั้ง 529 แผนและบัญชีออมทรัพย์เพื่อการศึกษา Coverdell เสนอการเติบโตรอการตัดบัญชีภาษีตราบใดที่เงินยังคงลงทุน นี่คือความแตกต่างระหว่างสองแผน:
เงินสมทบสูงสุดต่อปี
คุณสามารถบริจาคได้มากถึง $ 2, 000 ต่อปีต่อเด็กหนึ่งคนใน ESA เทียบกับ $ 100, 000 ถึง $ 500, 000 ต่อปีต่อผู้บริจาคใน 529 แผนขึ้นอยู่กับรัฐ
การแจกปลอดภาษี
ในขณะที่การแจกแจงจากแผนทั้งสองที่ใช้ในการชำระค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติปลอดภาษีคุณสามารถถอนเงินจาก ESA ปลอดภาษีเพื่อจ่ายให้กับโรงเรียนอนุบาลเอกชนโรงเรียนประถมและมัธยมปลาย
ข้อ จำกัด รายได้
สำหรับปี 2562 จำนวนการยกเว้นดอกเบี้ยของ ESA ของคุณจะค่อยๆลดลงหาก MAGI ของคุณอยู่ระหว่าง $ 95, 000 ถึง $ 110, 000 ($ 120, 000 และ $ 220, 000 ถ้าคุณยื่นแบบร่วมคืน) คุณไม่สามารถยกเว้นความสนใจใด ๆ หาก MAGI ของคุณเกินขีด จำกัด ด้วยแผน 529 ไม่มีข้อ จำกัด รายได้
คุณสงสัยหรือไม่ว่าโอกาสใดที่เหมาะสมกับคุณที่สุด? ทุกอย่างขึ้นอยู่กับสถานการณ์เฉพาะของคุณและคุณวางแผนที่จะประหยัดค่าใช้จ่ายในการศึกษาของบุตร
ด้วยการแบ่งภาษีที่แตกต่างกันจำนวนมากการประสานงานเพื่อลดค่าใช้จ่ายหลังหักภาษีในการส่งเด็กไปเรียนที่วิทยาลัยจึงเป็นเรื่องที่ค่อนข้างท้าทาย
เครดิตภาษีสำหรับค่าเล่าเรียนวิทยาลัย
เครดิตภาษีที่เรียกว่าเครดิตการเรียนรู้ตลอดชีวิตมีค่าเท่ากับ 20% ของค่าใช้จ่ายการศึกษาที่มีคุณสมบัติครบ 10, 000 ดอลลาร์แรกที่เกิดขึ้นในแต่ละปีเพื่อให้คุณประหยัดภาษีได้สูงสุด $ 2, 000 ต่อปี
เช่นเดียวกับบทบัญญัติอื่น ๆ อีกมากมายมีเกณฑ์รายได้สำหรับการลดหย่อนภาษีเช่นกัน สำหรับเครดิตเต็ม MAGI ของคุณในปี 2019 จะต้องมี $ 67, 000 หรือน้อยกว่าหรือ $ 134, 000 หรือน้อยกว่าถ้าคุณยื่นร่วมกัน หาก MAGI ของคุณอยู่ระหว่าง $ 57, 000 ถึง $ 67, 000 (ระหว่าง $ 114, 000 ถึง $ 134, 000 ถ้ายื่นร่วมกัน) คุณจะได้รับเครดิตลดลง หาก MAGI ของคุณมีมูลค่ามากกว่า $ 67, 000 ($ 134, 000 สำหรับผู้ร่วมทุน) คุณจะไม่สามารถขอเครดิตได้
ระวังอย่ามองข้ามว่ากลยุทธ์การประหยัดภาษีแต่ละอย่างเหล่านี้จะส่งผลต่อแพ็คเกจความช่วยเหลือทางการเงินในครอบครัวของคุณอย่างไรในที่สุด
แบ่งภาษีเพิ่มเติม
หากคุณทำงานเต็มเวลาในขณะที่เข้าเรียนรัฐบาลอนุญาตให้นายจ้างจ่ายเงินสูงถึง $ 5, 250 ต่อการศึกษาของคุณในแต่ละปีรวมถึงค่าเล่าเรียนหนังสืออุปกรณ์และอุปกรณ์ต่างๆ ภายใต้กฎปัจจุบันสิทธิประโยชน์ปลอดภาษีนี้ใช้กับชั้นเรียนระดับปริญญาตรีและระดับบัณฑิตศึกษา
การหักค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียมช่วยให้หักได้มากถึง $ 4, 000 ต่อปีเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายในการศึกษาที่สูงขึ้นหากรายได้ของคุณน้อยกว่า $ 160, 000 ถ้าแต่งงานหรือ $ 80, 000 ถ้าโสดในปี 2019 ลดลงเป็น $ 2, 000 สำหรับ filers เดี่ยวด้วย MAGI $ 80, 000 ($ 130, 000 ถึง $ 160, 000 สำหรับการยื่นคู่สมรสร่วมกัน) และตัดออกสำหรับ filers เดี่ยวที่มี MAGI มากกว่า $ 80, 000 (มากกว่า $ 160, 000 สำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกัน)
พิจารณาการลดดอกเบี้ยเงินกู้ของนักเรียนด้วย ในแต่ละปีคุณสามารถหักดอกเบี้ยเงินกู้นักเรียนได้สูงสุด $ 2, 500 การลดหย่อนนี้ซึ่งมีให้สำหรับผู้ที่ไม่ใช่ผู้ลงมือทำมีไว้สำหรับคู่สมรสที่มีรายได้มากกว่า 165, 000 เหรียญสหรัฐและสำหรับบุคคลเดี่ยวที่มีรายได้มากกว่า $ 80, 000 ในปี 2019
