คำนิยามแผนเงินบำนาญเงินสด

แผนบำนาญเงินสดคงเหลือคืออะไร?

แผนเงินบำนาญเงินสดสมดุลเป็นแผนเงินบำนาญที่มีตัวเลือกของเงินรายปีตลอดชีวิต สำหรับแผนสมดุลเงินสดนายจ้างจะให้เครดิตบัญชีของผู้เข้าร่วมด้วยอัตราร้อยละที่กำหนดของค่าตอบแทนรายปีพร้อมค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย

แผนเงินบำนาญเงินสดคงเหลือเป็นแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ ดังนั้นข้อ จำกัด ด้านเงินทุนข้อกำหนดของโครงการและความเสี่ยงในการลงทุนจึงขึ้นอยู่กับข้อกำหนดผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ การเปลี่ยนแปลงในพอร์ทโฟลิโอจะไม่ส่งผลกระทบต่อผลประโยชน์สุดท้ายที่ผู้เข้าร่วมได้รับเมื่อเกษียณอายุหรือถูกเลิกจ้างและ บริษัท จะเป็นเจ้าของผลกำไรและขาดทุนทั้งหมดในพอร์ต

ประเด็นที่สำคัญ

• แผนบำนาญเงินสดสมดุลเป็นหนึ่งในผู้เข้าร่วมได้รับร้อยละชุดของค่าตอบแทนประจำปีของพวกเขาบวกค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยประโยชน์ของแผนดังกล่าวคือการ จำกัด การบริจาคเพิ่มขึ้นตามอายุคน 60 ปีขึ้นไปสามารถประหยัดได้ดีกว่า $ 200, 000 ต่อปี ถึง 401 (k) ที่นายจ้างและผลงานพนักงานรวมสำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป จำกัด อยู่ที่ $ 57, 000

ทำความเข้าใจกับแผนการเงินบำนาญเงินสดสมดุล

แม้ว่าแผนการบำนาญเงินสดคงเหลือเป็นแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ซึ่งแตกต่างจากแผนผลประโยชน์ปกติ แต่แผนการเงินสดคงเหลือจะได้รับการปรับปรุงตามแต่ละบัญชีเหมือนแผนการจ่ายสมทบที่กำหนดไว้ แผนสมดุลเงินสดทำหน้าที่คล้ายกับแผนการกำหนดผลงานเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าของพอร์ตโฟลิโอของผู้เข้าร่วมไม่ส่งผลกระทบต่อการบริจาครายปี

คุณสมบัติเพิ่มเติมของแผนเงินบำนาญเงินสดสมดุลนั้นคล้ายกับแผน 401 (k) เช่นเดียวกับในแผนเงินบำนาญแบบดั้งเดิมการลงทุนจะได้รับการจัดการอย่างมืออาชีพและผู้เข้าร่วมจะได้รับผลประโยชน์เมื่อเกษียณอายุ อย่างไรก็ตามผลประโยชน์จะระบุไว้ในเงื่อนไขของยอดคงเหลือในบัญชีสไตล์ 401 (k) แทนที่จะเป็นเงื่อนไขของรายได้ต่อเดือน

การมีแผนเงินบำนาญเงินสดคงเหลือนอกจาก 401 (k) สามารถช่วยให้ผู้เกษียณอายุประหยัดลดค่าภาษีของพวกเขาและหนุนไข่รังของพวกเขา อย่างไรก็ตามผู้ที่ขึ้นอยู่กับแผนการบำเหน็จบำนาญแบบดั้งเดิมนั้นมีความกระตือรือร้นน้อยลง

เจ้าของธุรกิจที่มีอายุมากกว่าจำนวนมากมองหาแผนประเภทนี้เพื่อเร่งการออมเพื่อการเกษียณเนื่องจากข้อ จำกัด ที่เอื้ออำนวยซึ่งเพิ่มขึ้นตามอายุ ผู้ที่มีอายุ 60 ปีขึ้นไปสามารถซื้อถุงเท้าได้มากกว่า 200, 000 เหรียญต่อปี

ด้วย 401 (k) นายจ้างและเงินสมทบของพนักงานสำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปมี จำกัด มากขึ้น สำหรับปีภาษีปี 2020 เงินบริจาครวมสูงสุดคือ $ 63, 500 ตามการบริการสรรพากร (IRS) ตัวเลขดังกล่าวรวมถึงค่าเผื่อ "catch-up" $ 6, 500 สำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป

วิธีการทำงานของแผนยอดเงินคงเหลือใน Cash Balance

เงินสด - เงินสมทบนายจ้างสำหรับพนักงานตำแหน่งและไฟล์มักจะมีจำนวนประมาณ 5% ถึง 8% ของการจ่ายเงินเมื่อเทียบกับผลงาน 3% ที่เป็นปกติของแผน 401 (k) ผู้เข้าร่วมยังได้รับ "ดอกเบี้ยเครดิต" เป็นประจำทุกปี เครดิตนี้อาจถูกกำหนดในอัตราคงที่เช่น 5% หรืออัตราผันแปรเช่นอัตราคลัง 30 ปี เมื่อเกษียณอายุผู้เข้าร่วมสามารถรับเงินรายปีตามยอดเงินในบัญชีของพวกเขาหรือเงินก้อนซึ่งสามารถนำไปรวมเข้ากับแผน IRA หรือแผนของนายจ้างอื่น

แผนบำนาญเงินสดคงเหลืออาจมีราคาแพงกว่านายจ้างมากกว่าแผน 401 (k) ส่วนหนึ่งเป็นเพราะนักคณิตศาสตร์ประกันภัยต้องรับรองในแต่ละปีว่าแผนนั้นได้รับเงินสนับสนุนอย่างถูกต้อง ค่าใช้จ่ายทั่วไปรวมถึง $ 2, 000 ถึง $ 5, 000 ในค่าธรรมเนียมการติดตั้ง $ 2, 000 ถึง $ 10, 000 ในค่าธรรมเนียมการจัดการประจำปีและค่าธรรมเนียมการจัดการการลงทุนตั้งแต่ 0.25% ถึง 1% ของสินทรัพย์