คำจำกัดความการสูญเสียเงินลงทุน

การสูญเสียเงินทุนคืออะไร?

ยอดขาดทุนสะสมที่ค้างอยู่คือจำนวนเงินสุทธิของการสูญเสียเงินทุนที่มีสิทธิยกไปในปีภาษีในอนาคต การสูญเสียเงินทุนสุทธิ (จำนวนเงินที่การสูญเสียเงินทุนรวมสูงกว่ากำไรที่ได้รับทั้งหมด) สามารถหักได้สูงสุด 3, 000 ดอลลาร์ต่อปีภาษี การสูญเสียเงินทุนสุทธิที่เกินเกณฑ์ $ 3, 000 อาจถูกยกยอดไปที่ปีภาษีในอนาคตจนกว่าจะหมด ไม่ จำกัด จำนวนปีที่อาจมีการดำเนินการขาดทุนสะสม

ประเด็นที่สำคัญ

• การสูญเสียเงินทุนที่เกินทุนกำไรในหนึ่งปีอาจถูกนำมาใช้เพื่อชดเชยรายได้ที่ต้องเสียภาษีสามัญได้สูงถึง $ 3, 000 ในปีภาษีใด ๆ การสูญเสียเงินทุนสุทธิเกินกว่า $ 3, 000 สามารถดำเนินการไปข้างหน้าอย่างไม่มีกำหนดจนกว่าจำนวนจะหมดเนื่องจากกฎ IRS ล้างขายนักลงทุนต้องระมัดระวังที่จะไม่ซื้อคืนหุ้นใด ๆ ที่ขายสำหรับการสูญเสียภายใน 30 วันหรือการสูญเสียเงินทุน ไม่มีสิทธิ์ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี

ทำความเข้าใจกับการสูญเสียเงินทุน

บทบัญญัติเกี่ยวกับการสูญเสียเงินทุนเพื่อลดความรุนแรงของผลกระทบที่เกิดจากการสูญเสียการลงทุน อย่างไรก็ตามบทบัญญัติไม่ได้มาโดยไม่มีข้อยกเว้น นักลงทุนจะต้องระมัดระวังในการล้างบทบัญญัติขายซึ่งห้ามการซื้อคืนการลงทุนภายใน 30 วันนับจากวันที่ขายมันสำหรับการสูญเสีย หากสิ่งนี้เกิดขึ้นการสูญเสียเงินทุนจะไม่สามารถนำไปใช้กับการคำนวณภาษีและถูกเพิ่มเข้ากับต้นทุนพื้นฐานของตำแหน่งใหม่ซึ่งจะช่วยลดผลกระทบของกำไรที่จะได้รับในอนาคต

การสูญเสียภาษี

การลดหย่อนภาษีเป็นเครื่องมือในการปรับปรุงการคืนภาษีหลังการลงทุนที่ต้องเสียภาษี เป็นการฝึกการขายหลักทรัพย์ที่ขาดทุนและใช้การสูญเสียเหล่านั้นเพื่อชดเชยภาษีจากกำไรจากการลงทุนและรายได้อื่น ๆ ขึ้นอยู่กับปริมาณการสูญเสียที่เก็บเกี่ยวได้การสูญเสียสามารถนำไปชดเชยผลกำไรในอนาคตได้ การสูญเสียภาษีมักเกิดขึ้นในเดือนธันวาคมโดยวันที่ 31 ธันวาคมเป็นวันสุดท้ายของการสูญเสียเงินทุน

บัญชีการลงทุนที่ต้องเสียภาษีระบุกำไรที่เกิดขึ้นจริงสำหรับปีดังนั้นนักลงทุนพยายามค้นหาความเสียหายที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงเพื่อชดเชยกำไรที่ได้รับ การทำเช่นนี้ช่วยให้นักลงทุนหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีกำไรจากการลงทุนได้มาก หากนักลงทุนต้องการซื้อคืนด้วยเงินลงทุนเดียวกันพวกเขาต้องรอ 31 วันเพื่อหลีกเลี่ยงการขายล้าง

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าบัญชีที่ต้องเสียภาษีในปัจจุบันมีกำไรที่รับรู้ถึง $ 10, 000 ที่เกิดขึ้นในระหว่างปีปฏิทิน แต่ภายในพอร์ตโฟลิโอของมันคือหุ้น ABC Corp ที่มีการขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงของ $ 9, 000 นักลงทุนอาจตัดสินใจขายหุ้นก่อนสิ้นปีเพื่อตระหนักถึงความสูญเสีย หากมีการขายหุ้น ABC Corp ก่อนหรือ ณ วันที่ 31 ธันวาคมนักลงทุนจะได้รับ $ 1, 000 ($ 10, 000 กำไร - ขาดทุน $ 9, 000 ABC Corp) ในกำไรจากการลงทุน ปฏิบัติตามกฎการล้างขายถ้าหุ้นถูกขายในวันที่ 31 ธันวาคมนักลงทุนจะต้องรอจนถึงวันที่ 31 มกราคมเพื่อซื้อคืน

ตัวอย่างของการสูญเสียเงินทุน

การสูญเสียเงินทุนส่วนเกินใด ๆ สามารถใช้เพื่อชดเชยกำไรและรายได้ในอนาคต ใช้ตัวอย่างเดียวกันหากหุ้น ABC Corp มีการสูญเสีย $ 20, 000 แทนการสูญเสีย $ 9, 000 นักลงทุนจะสามารถดำเนินการแตกต่างกับปีภาษีในอนาคต การรับเงินทุนเริ่มต้นที่รับรู้ $ 10, 000 จะถูกหักล้างและนักลงทุนจะไม่ต้องเสียภาษีกำไรจากการลงทุนสำหรับปี นอกจากนี้สามารถใช้ $ 3, 000 เพื่อลดรายได้ปกติในปีปฏิทินเดียวกัน

หลังจากได้รับทุนชดเชย 10, 000 ดอลลาร์และชดเชยรายได้ปกติ 3, 000 ดอลลาร์นักลงทุนจะมีเงินทุน 7, 000 ดอลลาร์เพื่อดำเนินการขาดทุนในอนาคต ผลขาดทุนยกไปข้างหน้าไม่ได้ จำกัด อยู่ที่ปีภาษีต่อไป การสูญเสียสามารถดำเนินการไปข้างหน้าในอนาคตปีจนกว่าจะหมด