หนี้เงินกู้นักศึกษาได้กลายเป็นหนึ่งในหนี้กลุ่มผู้บริโภคที่ใหญ่ที่สุดในประเทศ ในความเป็นจริงมันมีผลต่อคนอเมริกันมากถึง 45 ล้านคน จากรายงานของฟอร์บส์พบว่าหนี้เงินกู้นักศึกษาเกือบ 1.5 ล้านล้านดอลลาร์ในต้นปี 2562 โดยมีผู้กู้เฉลี่ยจากชั้นเรียนปี 2017 เนื่องจากหนี้นักเรียนมากถึง $ 28, 650
การหาเงินเพื่อชำระเงินกู้นักเรียน - อย่างเดียวก็คือการจ่ายเงินให้โรงเรียน - เป็นการต่อสู้เพื่อบัณฑิตใหม่หลายคนที่เพิ่งเริ่มทำงานกับพนักงาน โปรแกรมการให้อภัยสินเชื่อสามารถเสนอการผ่อนปรนบางอย่าง แต่สำหรับผู้กู้ที่ทำงานในสาขาที่เลือกเท่านั้น แต่มีแผนในสถานที่ที่ไม่เพียง แต่ช่วยให้ผู้คนประหยัดค่าเล่าเรียนและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ปลอดภาษี แต่ยังช่วยให้พวกเขาจ่ายเงินกู้ยืมส่วนหนึ่งของนักเรียนหรือผู้ที่ได้รับผลประโยชน์โดยไม่ต้องถูกลงโทษ
ประเด็นที่สำคัญ
- 529 แผนเป็นแผนออมทรัพย์ที่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ออกแบบมาเพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่ายของการศึกษาหลังมัธยมศึกษาของผู้ได้รับผลประโยชน์ของผู้ถือแผนพระราชบัญญัติการลดภาษีและงานลงนามในปี 2017 ขยายความครอบคลุมเพื่อรวมค่าใช้จ่าย พระราชบัญญัติของปี 2019 ผู้ถือแผนสามารถใช้ 529 แผนชำระค่าเล่าเรียนและค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสมของโปรแกรมฝึกงานและสามารถถอนได้สูงสุด 10, 000 เหรียญสหรัฐเพื่อชำระหนี้เงินกู้นักเรียน
พื้นฐานของแผน 529
สร้างขึ้นในปี 1990 เป็นวิธีที่จะช่วยให้ผู้คนจ่ายเงินสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการศึกษาระดับมัธยมศึกษาตอนปลาย 529 แผนเป็นแผนการออมทรัพย์ที่ไม่ต้องเสียภาษี แผนให้ผู้คนเติบโตเงินออมสำหรับผู้รับผลประโยชน์ - เด็กหลานหรือคู่สมรส แผนยังช่วยให้ผู้คนประหยัดด้วยตนเอง
แผน 529 นั้นแบ่งเป็นสองประเภท - แผนการสอนแบบชำระล่วงหน้าและแผนการออมทรัพย์ แผนการสอนแบบชำระล่วงหน้าให้ผู้ถือแผนมีความสามารถในการชำระค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียมอื่น ๆ สำหรับผู้รับผลประโยชน์หากอยู่ในสถาบันที่ระบุ ในทางกลับกันแผนการออมนั้นคล้ายคลึงกับบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRAs) เนื่องจากเป็นแผนที่ได้รับผลประโยชน์ทางภาษี
มีการวางกฎของแผนไว้ในมาตรา 529 ของประมวลรัษฎากรภายใน (IRC) ตัวอย่างเช่นการถอนจาก 529 แผนปลอดภาษี 100% หากใช้เพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติเช่นค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียมหรือห้องและคณะกรรมการ
HR 529
ในเดือนมกราคม 2017 สมาชิกสภาผู้แทนราษฎร Lynn Jenkins (R-Kan.) และ Ron Kind (D-Wis.) ได้เปิดตัว HR 529 และยังได้รับการขนานนามในพระราชบัญญัติการปรับปรุงบัญชี 529 และ ABLE ของปี 2560 การเรียกเก็บเงินถูกออกแบบมาเพื่อกระตุ้นให้นายจ้าง ถึง 529 แผนในนามของพนักงานผ่านสิทธิประโยชน์ทางภาษี เงินสมทบนายจ้างสูงสุดถึง $ 100 สำหรับบัญชีเหล่านี้ไม่รวมอยู่ในภาษี ธุรกิจขนาดเล็กที่มีส่วนร่วมในแผน 529 รายได้รับเครดิตภาษีเพื่อช่วยในการตั้งค่าการหักเงินเดือนสำหรับบัญชีเหล่านี้
กฎหมายดังกล่าวยังให้ประโยชน์แก่ผู้รักษาด้วยการลบบทลงโทษสำหรับการใช้เงิน 529 กองทุนเพื่อชำระเงินกู้นักเรียน ผู้เสียภาษีที่ใช้เงิน 529 แผนเพื่อสิ่งอื่นนอกเหนือจากค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติถูกลงโทษทางภาษี 10% ของรัฐบาลกลาง การกระจายรายได้ใด ๆ ถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีซึ่งสามารถผลักดันความรับผิดทางภาษีของผู้ประหยัดได้สูงขึ้น
การเรียกเก็บเงินนี้ถือเป็นประโยชน์สำหรับครอบครัวที่มีเงินเหลือ 529 แผนซึ่งต้องการหลีกเลี่ยงการลงโทษทางภาษีสำหรับการแจกแจงแบบไม่มีเงื่อนไข Internal Revenue Service (IRS) อนุญาตให้โอนบัญชีจากผู้รับหนึ่งไปยังอีกที่หนึ่งในอดีต แต่ถ้าไม่มีนักเรียนคนอื่นในครอบครัวที่สามารถใช้เงินได้เจ้าของบัญชีต้องปล่อยให้กองทุนไม่ได้ใช้หรือยอมรับ ความรับผิดทางภาษี
เปลี่ยนเป็น 529 แผน
มีการเปลี่ยนแปลงหลายอย่างเกี่ยวกับวิธีที่ผู้ถือแผนสามารถใช้แผน 529 แห่ง ณ ปีพ. ศ. 2560 กับพระราชบัญญัติลดหย่อนภาษีและงาน (TCJA) เช่นเดียวกับการผ่านการตั้งค่าทุกชุมชนเพื่อการเกษียณอายุที่ดีขึ้น (SECURE) ในปี 2562 ประธานาธิบดีทั้งสองลงนามโดยประธานาธิบดีโดนัลด์ทรัมป์
TCJA เปลี่ยนวิธีใช้แผน 529 ซึ่งเพิ่มประโยชน์บางประการ การเปลี่ยนแปลงหลักขยายความครอบคลุมนอกเหนือจากการศึกษาหลังมัธยมศึกษาเพื่อรวมสูงสุด $ 10, 000 ในค่าใช้จ่ายในการสอนประจำปีต่อนักเรียนสำหรับการศึกษา K ถึง 12 ในโรงเรียนรัฐบาลโรงเรียนเอกชนหรือศาสนา ค่าใช้จ่ายอื่นไม่เข้าเกณฑ์และการแจกแจงเพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่ายการศึกษาเพิ่มเติมใด ๆ จะถือเป็นรายได้รวม
มีการเปลี่ยนแปลงเพิ่มเติมในแผนหลังจากที่สภาผู้แทนราษฎรแห่งสหรัฐอเมริกาผ่านกฎหมายความปลอดภัยซึ่งลงนามเมื่อวันที่ 20 ธันวาคม 2019 ภายใต้มาตรา 302 ของพระราชบัญญัติผู้ถือแผนสามารถ:
- ใช้บัญชี 529 บัญชีเพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับโปรแกรมฝึกงานที่ลงทะเบียนโดยผู้รับผลประโยชน์ ซึ่งรวมถึงค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมใด ๆ เช่นค่าธรรมเนียมอุปกรณ์หนังสือและอุปกรณ์อื่น ๆ ถอนได้มากถึง $ 10, 000 จากแผนชำระเงินกู้ยืมนักเรียนที่มีคุณสมบัติปลอดโทษโดยมีเงื่อนไข อย่างแรกคือวงเงินสูงสุด $ 10, 000 เป็นขีด จำกัด อายุการใช้งานสำหรับผู้รับผลประโยชน์และพี่น้องแต่ละคน ซึ่งหมายความว่าครอบครัวที่มีลูกสองคนสามารถนำเงินจำนวนสูงสุด 20, 000 เหรียญสหรัฐไปชำระเงินกู้นักเรียน ประการที่สองผู้ถือแผนไม่สามารถเรียกร้องให้นักเรียนหักดอกเบี้ยเงินกู้ใด ๆ ที่จ่ายด้วยเงินนี้
ขีด จำกัด อายุการใช้งานสูงสุดที่ผู้ถือแผนสามารถถอนได้จากแผน 529 เพื่อชำระเงินกู้นักเรียนที่มีคุณสมบัติของผู้รับผลประโยชน์
บรรทัดล่าง
หนี้เงินกู้นักศึกษาเป็นหนึ่งในหนี้ผู้บริโภคที่ใหญ่ที่สุดในประเทศ แม้ว่าผู้ที่มีหนี้การศึกษาได้รับการ จำกัด การสำรวจเส้นทางที่มีอยู่สำหรับการจัดการสินเชื่อของพวกเขามีความโล่งใจเล็กน้อย ตั้งแต่ผ่านพระราชบัญญัติความปลอดภัยผู้ถือแผน 529 สามารถถอนเงินได้มากถึง $ 10, 000 ปลอดภาษีเพื่อนำไปเป็นหนี้เงินกู้เพื่อการศึกษาของตนเองหรือของลูกหลานหรือคู่สมรส เช่นเดียวกับผลิตภัณฑ์ทางการเงินอื่น ๆ คุณควรตรวจสอบกับผู้ดูแลแผนของคุณสำหรับรายละเอียดทั้งหมดเกี่ยวกับวิธีการทำงานของมัน
