พื้นฐานของภาษีและอุปสรรคทางการค้า

สารบัญ

ใครเป็นคนเก็บภาษี?
เหตุใดจึงมีการใช้ภาษีและอุปสรรคทางการค้า
ประเภทภาษีทั่วไป
ปัญหาและอุปสรรคที่ไม่ใช่ภาษีเพื่อการค้า
ใครได้ประโยชน์จากภาษี
ภาษีศุลกากรมีผลต่อราคาอย่างไร
ภาษีและโมเดิร์นเทรด
บรรทัดล่าง

การค้าระหว่างประเทศเพิ่มจำนวนสินค้าที่ผู้บริโภคในประเทศสามารถเลือกลดค่าใช้จ่ายของสินค้าเหล่านั้นผ่านการแข่งขันที่สูงขึ้นและช่วยให้อุตสาหกรรมในประเทศสามารถจัดส่งสินค้าไปต่างประเทศได้ ในขณะที่ผลกระทบเหล่านี้ทั้งหมดดูเหมือนจะมีประโยชน์ แต่การค้าเสรีไม่ได้รับการยอมรับอย่างกว้างขวางว่าเป็นประโยชน์อย่างสมบูรณ์ต่อทุกฝ่าย

ในความเป็นจริงแคมเปญประธานาธิบดี 2016 ของประธานาธิบดีทรัมป์เป็นการต่อต้านการค้าที่ร้อนแรง ในเดือนมิถุนายน พ.ศ. 2561 ฝ่ายบริหารของทรัมป์ได้แนะนำอัตราภาษีศุลกากรใหม่สำหรับการนำเข้าของจีนนับพันล้านดอลลาร์และขู่ว่าจะเก็บภาษีจากประเทศอื่น จีนตอบโต้ด้วยการประกาศภาษีนำเข้าสินค้าจากสหรัฐฯรวมถึงเหล็กและหมู ในเดือนเดียวกันทรัมป์ได้แนะนำภาษีนำเข้าเหล็กและอลูมิเนียมจากสหภาพยุโรปเม็กซิโกและแคนาดาเช่นกัน ในเดือนสิงหาคมจีนประกาศอัตราภาษี 25% สำหรับสินค้ามูลค่า 16, 000 ล้านเหรียญสหรัฐฯซึ่งรวมถึงยานพาหนะและน้ำมันดิบเพื่อตอบโต้ภาษีศุลกากรของสหรัฐฯจากสินค้าจีนมูลค่า 16 พันล้านดอลลาร์ “ นี่เป็นสิ่งที่ไม่ควรพลาด” อาร์ทโฮแกนหัวหน้านักยุทธศาสตร์การตลาดที่ B. Riley FBR กล่าวกับ CNBC "เงิน 16 พันล้านเหรียญของเรามาในเวลาที่กำหนดซึ่งจะเกิดขึ้นในวันที่ 23 จีนกล่าวว่าเราเห็นเงินของคุณเป็น 16 พันล้านเหรียญสหรัฐ

บทความนี้จะตรวจสอบว่าบางประเทศมีปฏิกิริยาต่อปัจจัยหลายประการที่พยายามมีอิทธิพลต่อการค้าอย่างไร

ประเด็นที่สำคัญ

ภาษีศุลกากรหรือภาษีที่กำหนดสำหรับการนำเข้าได้รับการทำข่าวเมื่อเร็ว ๆ นี้การบริหารของทรัมป์เริ่มรอบภาษีหลายครั้งในประเทศจีนและที่อื่น ๆ ภาษีเป็นรูปแบบของการกีดกันทางการค้ากีดกันการค้าที่สามารถมาในหลายรูปแบบ นักเศรษฐศาสตร์ยอมรับว่านโยบายการค้าเสรีในตลาดโลกนั้นเป็นอุดมคติอุดมคติผู้บริโภคในประเทศเป็นผู้จ่ายภาษีไม่ใช่ประเทศผู้ส่งออก แต่มีผลต่อการขึ้นราคาสินค้านำเข้า

ใครเป็นคนเก็บภาษี?

กล่าวง่ายๆคืออัตราภาษีเป็นภาษี เป็นการเพิ่มค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นโดยผู้บริโภคสินค้านำเข้าและเป็นหนึ่งในนโยบายการค้าที่ประเทศต่างๆสามารถออกกฎหมายได้ ภาษีศุลกากรจะถูกจ่ายให้กับหน่วยงานศุลกากรของประเทศที่เก็บภาษีศุลกากร ยกตัวอย่างเช่นภาษีนำเข้าที่เข้ามาในสหรัฐอเมริกาถูกเก็บรวบรวมโดยกรมศุลกากรและป้องกันชายแดนซึ่งทำหน้าที่ในนามของกระทรวงพาณิชย์ ในสหราชอาณาจักรเป็น HM Revenue & Customs (HMRC) ที่รวบรวมเงิน

สิ่งสำคัญคือต้องตระหนักว่าภาษีที่ต้องชำระที่เกิดจากการนำเข้านั้นได้รับการชำระโดยผู้บริโภคในประเทศและไม่ได้กำหนดโดยตรงกับการส่งออกของต่างประเทศ ผลที่ได้คือทำให้สินค้าต่างประเทศมีราคาแพงกว่าสำหรับผู้บริโภค แต่หากผู้ผลิตพึ่งพาส่วนประกอบที่นำเข้าหรือปัจจัยการผลิตอื่น ๆ ในกระบวนการผลิตของพวกเขาพวกเขาจะส่งผ่านต้นทุนที่เพิ่มขึ้นให้กับผู้บริโภค บ่อยครั้งที่สินค้าจากต่างประเทศมีราคาถูกกว่าเพราะมีทุนหรือต้นทุนแรงงานที่ถูกกว่าหากสินค้าเหล่านั้นมีราคาแพงกว่าผู้บริโภคจะเลือกสินค้าในประเทศที่มีราคาค่อนข้างแพง โดยรวมแล้วผู้บริโภคมีแนวโน้มที่จะสูญเสียภาษีที่เก็บภาษีในประเทศ

ข้อตกลงทั่วไปเกี่ยวกับภาษีและการค้า (GATT)

เหตุใดจึงมีการใช้ภาษีและอุปสรรคทางการค้า

ภาษีศุลกากรมักจะถูกสร้างขึ้นเพื่อปกป้องอุตสาหกรรมทารกและประเทศกำลังพัฒนา แต่ก็ถูกใช้โดยประเทศที่ก้าวหน้ามากขึ้นกับอุตสาหกรรมที่พัฒนาแล้ว ต่อไปนี้เป็นห้าเหตุผลที่ใช้อัตราภาษีศุลกากร:

ปกป้องการจ้างงานในประเทศ

การจัดเก็บภาษีศุลกากรมักเป็นเรื่องทางการเมืองอย่างมาก ความเป็นไปได้ของการแข่งขันที่เพิ่มขึ้นจากสินค้านำเข้าสามารถคุกคามอุตสาหกรรมในประเทศ บริษัท ในประเทศเหล่านี้อาจปลดพนักงานหรือย้ายการผลิตไปต่างประเทศเพื่อลดค่าใช้จ่ายซึ่งหมายถึงการว่างงานที่สูงขึ้นและการเลือกตั้งที่มีความสุขน้อยลง ข้อโต้แย้งเรื่องการว่างงานมักส่งผลให้อุตสาหกรรมในประเทศบ่นเกี่ยวกับแรงงานต่างชาติราคาถูกและสภาพการทำงานที่ไม่ดีและการขาดกฎเกณฑ์ทำให้ บริษัท ต่างประเทศผลิตสินค้าราคาถูกมากขึ้น อย่างไรก็ตามในด้านเศรษฐศาสตร์ประเทศต่างๆจะยังคงผลิตสินค้าต่อไปจนกว่าพวกเขาจะไม่มีความได้เปรียบเชิงเปรียบเทียบอีกต่อไป

ปกป้องผู้บริโภค

รัฐบาลอาจเรียกเก็บภาษีสินค้าที่รู้สึกว่าอาจเป็นอันตรายต่อประชากร ตัวอย่างเช่นเกาหลีใต้อาจวางพิกัดภาษีสำหรับเนื้อวัวนำเข้าจากสหรัฐอเมริกาหากคิดว่าสินค้าอาจเสียเนื่องจากเป็นโรค

อุตสาหกรรมสำหรับทารก

การใช้ภาษีเพื่อปกป้องอุตสาหกรรมทารกสามารถดูได้จากกลยุทธ์การทดแทนอุตสาหกรรมนำเข้า (ISI) ที่ใช้โดยประเทศกำลังพัฒนาหลายประเทศ รัฐบาลของประเทศกำลังพัฒนาจะเรียกเก็บภาษีศุลกากรสำหรับสินค้านำเข้าในอุตสาหกรรมที่ต้องการส่งเสริมการเติบโต สิ่งนี้จะเพิ่มราคาของสินค้านำเข้าและสร้างตลาดในประเทศสำหรับสินค้าที่ผลิตในประเทศในขณะที่ปกป้องอุตสาหกรรมเหล่านั้นจากการถูกบังคับโดยการกำหนดราคาที่แข่งขันได้มากขึ้น ลดการว่างงานและช่วยให้ประเทศกำลังพัฒนาเปลี่ยนจากสินค้าเกษตรเป็นสินค้าสำเร็จรูป

การวิพากษ์วิจารณ์ยุทธศาสตร์การปกป้องประเภทนี้หมุนรอบต้นทุนการอุดหนุนการพัฒนาอุตสาหกรรมทารก หากอุตสาหกรรมพัฒนาโดยไม่มีการแข่งขันก็อาจยุติการผลิตสินค้าที่มีคุณภาพต่ำกว่าและเงินอุดหนุนที่จำเป็นเพื่อให้อุตสาหกรรมที่ได้รับการสนับสนุนจากรัฐลอยตัวอยู่อาจทำให้เศรษฐกิจเติบโต

ความมั่นคงแห่งชาติ

ประเทศที่พัฒนาแล้วยังได้รับการกีดกันจากอุปสรรคเพื่อปกป้องอุตสาหกรรมที่มีความสำคัญเชิงกลยุทธ์เช่นอุตสาหกรรมที่สนับสนุนความมั่นคงแห่งชาติ อุตสาหกรรมป้องกันมักถูกมองว่ามีความสำคัญต่อผลประโยชน์ของรัฐและมักจะได้รับความคุ้มครองในระดับที่สำคัญ ตัวอย่างเช่นในขณะที่ทั้งยุโรปตะวันตกและสหรัฐอเมริกาเป็นอุตสาหกรรมทั้งสองได้รับการปกป้องจาก บริษัท ที่มุ่งเน้นการป้องกัน

การตอบโต้

ประเทศอาจกำหนดภาษีเป็นเทคนิคการตอบโต้หากพวกเขาคิดว่าคู่ค้าไม่ได้เล่นตามกฎ ตัวอย่างเช่นหากฝรั่งเศสเชื่อว่าสหรัฐอเมริกาอนุญาตให้ผู้ผลิตไวน์เรียกไวน์สปาร์กลิงที่ผลิตในประเทศ "แชมเปญ" (ชื่อเฉพาะสำหรับภูมิภาคแชมเปญของฝรั่งเศส) นานเกินไปอาจเรียกเก็บภาษีนำเข้าเนื้อสัตว์จาก สหรัฐ. หากสหรัฐอเมริกาตกลงที่จะปราบปรามการติดฉลากที่ไม่เหมาะสมฝรั่งเศสมีแนวโน้มที่จะหยุดการตอบโต้ การตอบโต้ยังสามารถใช้ได้หากคู่ค้าฝ่าฝืนวัตถุประสงค์นโยบายต่างประเทศของรัฐบาล

ประเภทภาษีทั่วไป

มีภาษีและอุปสรรคหลายประเภทที่รัฐบาลสามารถจ้าง:

ภาษีศุลกากรเฉพาะกฎหมายการนำเข้าโควต้าความต้องการเนื้อหาในท้องถิ่น

ภาษีศุลกากรเฉพาะ

ค่าธรรมเนียมคงที่เรียกเก็บจากสินค้านำเข้าหนึ่งหน่วยจะเรียกว่าภาษีเฉพาะ อัตราภาษีนี้อาจแตกต่างกันตามประเภทของสินค้านำเข้า ตัวอย่างเช่นประเทศหนึ่ง ๆ อาจเรียกเก็บภาษี 15 ดอลลาร์สำหรับรองเท้าคู่นำเข้าแต่ละคู่ แต่เรียกเก็บภาษี 300 ดอลลาร์สำหรับคอมพิวเตอร์แต่ละเครื่องที่นำเข้า

Ad Valorem Tariffs

วลี "ad valorem" เป็นภาษาละตินสำหรับ "ตามมูลค่า" และภาษีประเภทนี้เรียกเก็บจากสินค้าตามอัตราร้อยละของมูลค่าสินค้านั้น ตัวอย่างของอัตราค่าไฟฟ้าโฆษณาจะเป็นภาษี 15% ที่ญี่ปุ่นเรียกเก็บจากรถยนต์ของสหรัฐอเมริกา 15% เป็นการเพิ่มขึ้นของราคารถยนต์มูลค่า 10, 000 เหรียญสหรัฐในขณะนี้มีมูลค่า 11, 500 เหรียญสหรัฐสำหรับผู้บริโภคชาวญี่ปุ่น การเพิ่มขึ้นของราคานี้ช่วยปกป้องผู้ผลิตในประเทศจากการถูกตัดทอน แต่ยังคงราคาที่สูงเกินจริงสำหรับผู้ซื้อรถยนต์ญี่ปุ่น

ปัญหาและอุปสรรคที่ไม่ใช่ภาษีเพื่อการค้า

ใบอนุญาต

รัฐบาลอนุญาตให้มีใบอนุญาตประกอบธุรกิจและอนุญาตให้ธุรกิจนำเข้าสินค้าประเภทหนึ่งเข้ามาในประเทศ ตัวอย่างเช่นอาจมีข้อ จำกัด ในการนำเข้าชีสและจะอนุญาตให้ บริษัท บางแห่งอนุญาตให้พวกเขาทำหน้าที่เป็นผู้นำเข้า สิ่งนี้สร้างข้อ จำกัด ในการแข่งขันและเพิ่มราคาที่ผู้บริโภคต้องเผชิญ

นำเข้าโควต้า

โควต้าการนำเข้าคือข้อ จำกัด ที่วางไว้กับปริมาณของสินค้าเฉพาะที่สามารถนำเข้าได้ อุปสรรคประเภทนี้มักจะเกี่ยวข้องกับการออกใบอนุญาต ตัวอย่างเช่นประเทศอาจวางโควต้าในปริมาณของผลไม้รสเปรี้ยวที่นำเข้าที่ได้รับอนุญาต

ข้อ จำกัด การส่งออกโดยสมัครใจ (VER)

อุปสรรคทางการค้าประเภทนี้ "สมัครใจ" ซึ่งสร้างโดยประเทศผู้ส่งออกมากกว่าการนำเข้า ความยับยั้งชั่งใจในการส่งออกโดยสมัครใจมักเรียกเก็บตามคำสั่งของประเทศผู้นำเข้าและอาจมี VER ซึ่งกันและกัน ตัวอย่างเช่นบราซิลสามารถวาง VER ในการส่งออกน้ำตาลไปยังแคนาดาตามคำขอของแคนาดา แคนาดาสามารถวาง VER ในการส่งออกถ่านหินไปยังบราซิล สิ่งนี้จะเพิ่มราคาของทั้งถ่านหินและน้ำตาล แต่ปกป้องอุตสาหกรรมในประเทศ

ข้อกำหนดด้านเนื้อหาในท้องถิ่น

แทนที่จะวางโควต้ากับจำนวนสินค้าที่สามารถนำเข้าได้รัฐบาลสามารถกำหนดให้มีการทำเปอร์เซ็นต์สินค้าในประเทศ ข้อ จำกัด อาจเป็นเปอร์เซ็นต์ของสินค้าเองหรือเปอร์เซ็นต์ของมูลค่าสินค้า ตัวอย่างเช่นข้อ จำกัด ในการนำเข้าคอมพิวเตอร์อาจบอกได้ว่า 25% ของชิ้นส่วนที่ใช้ในการทำคอมพิวเตอร์นั้นผลิตในประเทศหรือสามารถพูดได้ว่า 15% ของมูลค่าสินค้าจะต้องมาจากส่วนประกอบที่ผลิตในประเทศ

ในส่วนสุดท้ายเราจะตรวจสอบว่าใครได้รับประโยชน์จากภาษีและวิธีการที่พวกเขาส่งผลกระทบต่อราคาสินค้า

ใครได้ประโยชน์จากภาษี

ประโยชน์ของการเก็บภาษีไม่เท่ากัน เนื่องจากภาษีเป็นภาษีรัฐบาลจะเห็นรายได้เพิ่มขึ้นเมื่อการนำเข้าเข้าสู่ตลาดภายในประเทศ อุตสาหกรรมในประเทศยังได้รับประโยชน์จากการแข่งขันที่ลดลงเนื่องจากราคานำเข้าสูงเกินจริง น่าเสียดายสำหรับผู้บริโภค - ทั้งผู้บริโภครายบุคคลและธุรกิจ - ราคานำเข้าที่สูงขึ้นหมายถึงราคาสินค้าที่สูงขึ้น หากราคาเหล็กสูงขึ้นอันเนื่องมาจากภาษีผู้บริโภคแต่ละรายต้องจ่ายมากขึ้นสำหรับผลิตภัณฑ์ที่ใช้เหล็กและธุรกิจจ่ายมากขึ้นสำหรับเหล็กที่ใช้ทำสินค้า ในระยะสั้นอัตราภาษีและอุปสรรคทางการค้ามีแนวโน้มที่จะเป็นผู้ผลิตและผู้บริโภคต่อต้าน

ผลกระทบของอัตราภาษีและอุปสรรคทางการค้าที่มีต่อธุรกิจผู้บริโภคและรัฐบาลเปลี่ยนไปตามกาลเวลา ในระยะสั้นราคาสินค้าที่สูงขึ้นสามารถลดการบริโภคของผู้บริโภครายบุคคลและธุรกิจได้ ในช่วงเวลานี้ธุรกิจบางแห่งจะทำกำไรและรัฐบาลจะเห็นการเพิ่มขึ้นของรายได้จากการปฏิบัติหน้าที่ ในระยะยาวธุรกิจเหล่านี้อาจเห็นการลดลงของประสิทธิภาพเนื่องจากการขาดการแข่งขันและอาจเห็นการลดลงของกำไรเนื่องจากการเกิดขึ้นของทดแทนสำหรับผลิตภัณฑ์ของตน สำหรับรัฐบาลผลกระทบระยะยาวของการอุดหนุนคือความต้องการบริการสาธารณะที่เพิ่มขึ้นเนื่องจากราคาที่สูงขึ้นโดยเฉพาะอย่างยิ่งในด้านอาหารทำให้มีรายได้ทิ้งน้อยลง

ภาษีศุลกากรมีผลต่อราคาอย่างไร

ภาษีศุลกากรเพิ่มราคาสินค้านำเข้า ด้วยเหตุนี้ผู้ผลิตในประเทศจึงไม่ถูกบังคับให้ลดราคาจากการแข่งขันที่สูงขึ้นและผู้บริโภคในประเทศก็ต้องจ่ายราคาที่สูงขึ้นตามไปด้วย ภาษียังลดประสิทธิภาพด้วยการอนุญาตให้ บริษัท ที่ไม่มีอยู่ในตลาดที่มีการแข่งขันสูงกว่า

รูปด้านล่างแสดงให้เห็นถึงผลกระทบของการค้าโลกโดยไม่ต้องเสียภาษี ในกราฟ DS หมายถึงอุปทานภายในประเทศและ DD หมายถึงอุปสงค์ในประเทศ ราคาของสินค้าที่บ้านอยู่ที่ราคา P ในขณะที่ราคาโลกที่ P * ในราคาที่ต่ำกว่าผู้บริโภคในประเทศจะบริโภคสินค้าที่มีมูลค่า Qw แต่เนื่องจากประเทศบ้านเกิดสามารถผลิตได้มากถึง Qd จึงต้องนำเข้าสินค้ามูลค่า Qw-Qd

เมื่อมีการวางภาษีศุลกากรหรือนโยบายเพิ่มราคาอื่น ๆ ผลกระทบคือการเพิ่มราคาและ จำกัด ปริมาณการนำเข้า ในรูปด้านล่างราคาเพิ่มจาก P * ไม่ใช่ P ' เนื่องจากราคาได้เพิ่มขึ้น บริษัท ในประเทศก็เต็มใจที่จะผลิตสิ่งที่ดีดังนั้น Qd จึงเปลี่ยนไป สิ่งนี้จะเลื่อน Qw ไปทางซ้าย ผลกระทบโดยรวมคือการลดการนำเข้าการผลิตภายในประเทศที่เพิ่มขึ้นและราคาผู้บริโภคที่เพิ่มขึ้น

ภาษีและโมเดิร์นเทรด

บทบาทภาษีศุลกากรในการค้าระหว่างประเทศได้ลดลงในยุคปัจจุบัน หนึ่งในเหตุผลหลักสำหรับการลดลงคือการแนะนำขององค์กรระหว่างประเทศที่ออกแบบมาเพื่อปรับปรุงการค้าเสรีเช่นองค์การการค้าโลก (WTO) องค์กรดังกล่าวทำให้การจัดเก็บภาษีและภาษีจากสินค้านำเข้าเป็นเรื่องยากขึ้นสำหรับประเทศและสามารถลดความน่าจะเป็นของภาษีการตอบโต้ ด้วยเหตุนี้ประเทศต่างๆจึงเปลี่ยนไปใช้มาตรการกีดกันที่ไม่ใช่ภาษีเช่นโควต้าและการ จำกัด การส่งออก องค์กรเช่น WTO พยายามลดการบิดเบือนการผลิตและการบริโภคที่สร้างขึ้นโดยภาษี การบิดเบือนเหล่านี้เป็นผลมาจากผู้ผลิตในประเทศผลิตสินค้าเนื่องจากราคาสูงเกินจริงและผู้บริโภคซื้อสินค้าน้อยลงเนื่องจากราคาสูงขึ้น

ตั้งแต่ทศวรรษที่ 1930 ประเทศที่พัฒนาแล้วจำนวนมากได้ลดภาษีและอุปสรรคทางการค้าซึ่งได้ปรับปรุงการรวมกลุ่มทั่วโลกและก่อให้เกิดโลกาภิวัตน์ ข้อตกลงพหุภาคีระหว่างรัฐบาลเพิ่มโอกาสในการลดภาษีในขณะที่การบังคับใช้ข้อตกลงผูกพันลดความไม่แน่นอน

บรรทัดล่าง

การค้าเสรีให้ประโยชน์แก่ผู้บริโภคผ่านทางเลือกที่เพิ่มขึ้นและราคาที่ลดลง แต่เนื่องจากเศรษฐกิจโลกนำมาซึ่งความไม่แน่นอนรัฐบาลหลายแห่งกำหนดภาษีและอุปสรรคทางการค้าอื่น ๆ เพื่อปกป้องอุตสาหกรรม มีความสมดุลที่ละเอียดอ่อนระหว่างการแสวงหาประสิทธิภาพและความต้องการของรัฐบาลในการประกันการว่างงานที่ต่ำ

สารบัญ: