สารบัญ
- แผน 401 (k) คืออะไร?
- 401 (k) ข้อ จำกัด การบริจาค
- 401 (k) ทางเลือกการลงทุน
- กฎการถอนเงิน
- กฎหลังเกษียณ
- สินเชื่อจากแผน 401 (k)
- ข้อ จำกัด สำหรับผู้มีรายได้สูง
นับตั้งแต่ก่อตั้งขึ้นในปี 2521 แผน 401 (k) ได้กลายเป็นแผนการเกษียณอายุที่ได้รับความนิยมมากที่สุดในอเมริกา คนงานหลายล้านคนขึ้นอยู่กับเงินที่พวกเขาลงทุนในแผนเหล่านี้เพื่อให้พวกเขาในปีเกษียณของพวกเขาและนายจ้างหลายคนเห็นแผน 401 (k) เป็นประโยชน์หลักของงาน แผนอื่นไม่กี่สามารถตรงกับความยืดหยุ่นสัมพัทธ์ของ 401 (k)
แผน 401 (k) คืออะไร?
แผน 401 (k) เป็นบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุที่อนุญาตให้พนักงานโอนเงินส่วนหนึ่งไปเป็นเงินลงทุนระยะยาว นายจ้างอาจจับคู่เงินสมทบของพนักงานได้ไม่เกินวงเงิน
ประเด็นที่สำคัญ
- 401 (k) เป็นแผนการเกษียณอายุ "ที่ผ่านการรับรอง" ซึ่งหมายความว่าจะมีสิทธิ์ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีพิเศษภายใต้หลักเกณฑ์ของ IRS คุณสามารถลงทุนส่วนหนึ่งของเงินเดือนของคุณถึงขีด จำกัด รายปี นายจ้างของคุณอาจหรือไม่ตรงกับบางส่วนของการบริจาคของคุณเงินจะถูกนำไปใช้สำหรับการเกษียณอายุของคุณโดยปกติจะเป็นทางเลือกของกองทุนรวมที่หลากหลายคุณมักจะไม่สามารถถอนเงินใด ๆ ใหม่59½
401 (k) ในทางเทคนิคเป็นแผนการเกษียณอายุ "มีคุณสมบัติ" ซึ่งหมายความว่ามีสิทธิ์ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีพิเศษภายใต้หลักเกณฑ์ของ IRS แผนที่ผ่านการรับรองมีสองรุ่น พวกเขาอาจเป็นผลงานที่กำหนดไว้หรือผลประโยชน์ที่กำหนดไว้หรือแผนการบำเหน็จบำนาญ แผน 401 (k) เป็นแผนผลงานที่กำหนดไว้
ซึ่งหมายความว่ายอดเงินคงเหลือในบัญชีจะถูกกำหนดโดยเงินสมทบที่ทำกับแผนและประสิทธิภาพของการลงทุน พนักงานจะต้องให้ความช่วยเหลือ นายจ้างอาจเลือกที่จะจับคู่บางส่วนของผลงานนั้นหรือไม่ หลังจากเกษียณแล้วยอดเงินในบัญชีจะอยู่ในมือของพนักงานทั้งหมด
ในปีพ. ศ. 2562 นายจ้างประมาณครึ่งหนึ่งมีส่วนร่วมในแผนของพวกเขาโดยมีค่าเฉลี่ยเกือบ 3% ของเงินเดือน หลายคนตรงกับ 50 เซ็นต์ต่อดอลลาร์ของเงินสมทบของพนักงานทุกคนจนถึงขีด จำกัด บางคนเสนอผลงานที่แตกต่างกันไปในแต่ละปีเพื่อเป็นวิธีแบ่งปันผลกำไร
การเปลี่ยนแปลง Roth 401 (k)
แม้ว่านายจ้างทุกคนจะไม่เสนอให้ก็ตาม Roth 401 (k) เป็นทางเลือกที่ได้รับความนิยมมากขึ้น แผนรุ่นนี้กำหนดให้พนักงานต้องจ่ายภาษีเงินได้ทันทีจากเงินสมทบ หลังจากเกษียณแล้วคุณสามารถถอนเงินได้โดยไม่ต้องเสียภาษีเพิ่มเนื่องจากรายได้หรือการลงทุน
สูงสุดที่คุณสามารถเลื่อนภาษีในแผน 401 (k) คือ $ 19, 500 สำหรับ 2020 ($ 19, 000 สำหรับ 2019) หากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไปคุณสามารถเพิ่มเงินสะสม $ 6, 500 ($ 6, 000 สำหรับ 2019)
401 (k) ข้อ จำกัด การบริจาค
จำนวนเงินเดือนสูงสุดที่พนักงานสามารถเลื่อนตามแผน 401 (k) ไม่ว่าจะเป็นแบบดั้งเดิมหรือแบบโรทคือ $ 19, 500 สำหรับปี 2020 ($ 19, 000 สำหรับ 2019) พนักงานที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปสามารถมีส่วนร่วมเพิ่มเติมได้ถึง $ 6, 500 ($ 6, 000 สำหรับปี 2019)
เงินสมทบสูงสุดจากทั้งนายจ้างและลูกจ้างคือ $ 57, 000 สำหรับปี 2020 ($ 56, 000 สำหรับ 2019) หรือ $ 63, 500 สำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป ($ 62, 000 สำหรับปี 2019)
401 (k) ทางเลือกการลงทุน
บริษัท ที่เสนอแผน 401 (k) มักจะเสนอทางเลือกในการลงทุนให้กับพนักงานหลายทางเลือก ตัวเลือกมักได้รับการจัดการโดยกลุ่มที่ปรึกษาทางการเงินเช่น The Vanguard Group หรือ Fidelity Investments
พนักงานสามารถเลือกกองทุนหนึ่งหรือหลายกองทุนเพื่อลงทุนในตัวเลือกส่วนใหญ่เป็นกองทุนรวมและพวกเขาอาจรวมถึงกองทุนดัชนีกองทุนขนาดใหญ่และขนาดเล็กหมวกกองทุนต่างประเทศกองทุนอสังหาริมทรัพย์และกองทุนพันธบัตร พวกเขามักจะมีตั้งแต่กองทุนการเติบโตเชิงรุกไปจนถึงกองทุนเพื่อรายได้ที่เข้มงวด
กฎการถอนเงิน
กฎการกระจายสำหรับแผน 401 (k) แตกต่างจากกฎที่ใช้กับ IRA ไม่ว่าในกรณีใดการถอนสินทรัพย์ก่อนกำหนดจากทั้งสองแผนจะหมายถึงภาษีเงินได้ที่ต้องชำระและมีข้อยกเว้นเล็กน้อยจะถูกเรียกเก็บภาษี 10%
อย่างไรก็ตามในขณะที่การถอนเงินของไออาร์เอไม่จำเป็นต้องมีเหตุผลเหตุการณ์ทริกเกอร์จะต้องมีความพึงพอใจที่จะได้รับการจ่ายเงินจากแผน 401 (k)
ต่อไปนี้เป็นเหตุการณ์ที่เกิดขึ้นตามปกติ:
- พนักงานออกจากงานหรือออกจากงานพนักงานเสียชีวิตหรือถูกเลิกใช้งานพนักงานถึงอายุ59½พนักงานประสบกับความยากลำบากเฉพาะตามที่กำหนดไว้ภายใต้แผนแผนถูกยกเลิก
กฎหลังเกษียณ
กรมสรรพากรต้องการให้เจ้าของบัญชี 401 (k) เพื่อเริ่มต้นสิ่งที่เรียกว่าการกระจายขั้นต่ำที่อายุ70½เว้นแต่ว่าบุคคลนั้นยังคงทำงานอยู่
สิ่งนี้แตกต่างจากบัญชีเกษียณอายุประเภทอื่น ๆ แม้ว่าคุณจะเป็นลูกจ้างคุณจะต้องทำการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นจาก IRA ดั้งเดิมเช่น
เงินที่ถอนออกจาก 401 (k) มักจะเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติ
ตัวเลือกการโรลโอเวอร์
ผู้เกษียณอายุหลายคนโอนยอดคงเหลือของแผน 401 (k) ไปยัง IRA ดั้งเดิมหรือ Roth IRA โรลโอเวอร์นี้ทำให้พวกเขาสามารถหลีกเลี่ยงทางเลือกการลงทุนที่ จำกัด ซึ่งมักจะปรากฏในบัญชี 401 (k)
หากแผน 401 (k) ของคุณมีนายจ้างอยู่ในนั้นคุณมีสิทธิ์ใช้ประโยชน์จากกฎการขึ้นราคาสุทธิ (NUA) ที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงและรับผลตอบแทนจากการลงทุนในผลประกอบการ ที่จะลดค่าภาษีของคุณอย่างมีนัยสำคัญ
สินเชื่อจากแผน 401 (k)
หากนายจ้างของคุณอนุญาตคุณอาจกู้เงินจากแผน 401 (k) ของคุณ หากอนุญาตตัวเลือกนี้สามารถยืมได้สูงสุด 50% ของยอดคงเหลือที่มอบให้จนถึงสูงสุด $ 50, 000 โดยปกติแล้วเงินกู้จะต้องชำระคืนภายในห้าปี อนุญาตให้ระยะเวลาการชำระคืนที่นานขึ้นสำหรับการซื้อบ้านหลัก
อัตราดอกเบี้ยที่คุณจ่ายให้กับตัวเองจะถูกเปรียบเทียบกับอัตราที่เรียกเก็บโดยสถาบันสินเชื่อสำหรับสินเชื่อที่คล้ายกัน
ยอดคงเหลือที่ค้างชำระใด ๆ จะได้รับการพิจารณาการจัดจำหน่ายและจะถูกหักภาษีและลงโทษตาม
ข้อ จำกัด สำหรับผู้มีรายได้สูง
สำหรับคนส่วนใหญ่ข้อ จำกัด ของเงินดอลลาร์ใน 401 (k) s นั้นสูงพอที่จะอนุญาตให้มีการเลื่อนระดับรายได้ที่เพียงพอ ในปี 2563 พนักงานที่มีรายได้สูงสามารถใช้รายได้เพียง 285, 000 ดอลลาร์แรกเมื่อคำนวณเงินบริจาคสูงสุดที่เป็นไปได้ (280, 000 ดอลลาร์สำหรับ 2019)
นายจ้างมีตัวเลือกในการจัดทำแผนที่ไม่ผ่านการรับรองเช่นค่าตอบแทนรอการตัดบัญชีหรือแผนโบนัสผู้บริหารสำหรับพนักงานเหล่านี้
