457 นิยามแผน

แผน 457 คืออะไร?

แผน 457 นั้นไม่ผ่านการรับรองแผนการเสียภาษีและแผนการเกษียณอายุการชดเชยค่าชดเชยที่เสนอโดยรัฐรัฐบาลท้องถิ่นและนายจ้างที่ไม่แสวงหาผลกำไร ผู้เข้าร่วมที่มีสิทธิ์สามารถทำการบริจาคเลื่อนการจ่ายเงินเดือนโดยการฝากเงินก่อนหักภาษีที่ได้รับอนุญาตให้ประนอมได้โดยไม่ต้องถูกหักภาษีจนกว่าจะถูกถอนออก

457 Plan ทำงานอย่างไร

457 แผนคล้ายกันในธรรมชาติกับ 401 (k) แผนแทนที่จะเสนอให้กับพนักงานใน บริษัท ที่แสวงหาผลกำไรเท่านั้นพวกเขาให้ความสำคัญกับพนักงานรัฐและท้องถิ่นรวมถึงผู้บริหารระดับสูงที่จ่ายเงินให้กับองค์กรไม่แสวงหากำไรบางแห่งเช่นองค์กรการกุศล

ผู้เข้าร่วมของแผนการบริจาคที่กำหนดไว้เหล่านี้กำหนดเปอร์เซ็นต์ของเงินเดือนเพื่อการเกษียณ เงินเหล่านี้จะถูกโอนไปยังบัญชีเกษียณอายุที่พวกเขาเติบโตในมูลค่าโดยไม่ต้องถูกหักภาษี

มีแผน 457 สองประเภท:

• 457 (b): นี่คือแผน 457 ที่พบมากที่สุดและเสนอให้แก่พนักงานของรัฐและรัฐบาลท้องถิ่น 457 (f): แผนเสนอให้แก่รัฐบาลที่ได้รับการชดเชยสูงและเลือกพนักงานที่ไม่ใช่ภาครัฐ (หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับแผนการเกษียณอายุที่เป็นที่รู้จักน้อยโปรดดูที่: 5 แผนการเกษียณอายุที่รู้จักกันน้อยและแผนการผลประโยชน์)

พนักงานได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมมากถึง 100% ของเงินเดือนของพวกเขาโดยไม่เกินวงเงินดอลลาร์ที่บังคับใช้สำหรับปี หากแผนไม่เป็นไปตามข้อกำหนดทางกฎหมายสินทรัพย์อาจอยู่ภายใต้กฎที่แตกต่างกัน

ประเด็นที่สำคัญ

• 457 แผนได้รับการอนุมัติจากกรมสรรพากรแผนการเกษียณอายุของพนักงานที่ได้รับการยกเว้นภาษี IRS ได้รับการเสนอโดยรัฐรัฐบาลท้องถิ่นและนายจ้างที่ไม่แสวงหาผลกำไรบางส่วนผู้เข้าร่วมจะได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมสูงสุดถึง 100% ของเงินเดือนของพวกเขา ปีดอกเบี้ยและผลกำไรใด ๆ ที่เกิดขึ้นจากแผนจะไม่ถูกหักภาษีจนกว่าเงินจะถูกถอนออก

457 (b) การสนับสนุนแผน

ในปี 2020 พนักงานสามารถมีส่วนร่วมสูงถึง $ 19, 500 ต่อปีเพิ่มขึ้นเล็กน้อยในวงเงิน 2019 ของ $ 19, 000 ในบางกรณีคนงานสามารถมีส่วนร่วมได้มากขึ้น

ตัวอย่างเช่นหากนายจ้างอนุญาตให้มีการติดตามผลงานคนงานที่อายุเกิน 50 ปีอาจมีส่วนช่วยเพิ่มอีก 6, 500 เหรียญทำให้วงเงินบริจาคสูงสุดของพวกเขาคือ 26, 000 เหรียญสหรัฐ ($ 19, 500 + $ 6, 500)

แผน 457 (b) ยังมีข้อกำหนด "การ จำกัด การจับคู่ซ้ำ" สิ่งนี้ได้รับการออกแบบมาเพื่อให้ผู้เข้าร่วมที่ใกล้จะเกษียณเพื่อชดเชยเป็นเวลาหลายปีที่พวกเขาไม่ได้มีส่วนร่วมในแผนดังกล่าว แต่มีสิทธิ์ทำเช่นนั้น ในกรณีนี้พนักงานที่มีอายุไม่เกินสามปีของอายุเกษียณ (ตามที่ระบุไว้ในแผนของพวกเขา) อาจมีส่วนร่วม $ 39, 000 สองเท่าของวงเงินสมทบประจำปี

สำคัญ

ในบางสถานการณ์ผู้เข้าร่วมแผน 457 คนอาจมีส่วนร่วมได้มากถึง $ 39, 000 ต่อแผนของเขาหรือเธอในหนึ่งปี

คุณลักษณะที่เป็นที่รู้จักน้อยกว่าของแผน 457 (b) คือ Internal Revenue Service (IRS) ยังอนุญาตให้มีการบริจาคเงินที่ไม่ได้ใช้สำหรับพนักงานที่ไม่ได้ใช้ตัวเลือกอายุ 50 ปีขึ้นไป ตัวอย่างเช่นหากพนักงานจ่ายเงิน 12, 000 ดอลลาร์ให้กับแผน 457 (b) ของเขาในปีที่ 1 ขีด จำกัด การบริจาคสูงสุดสำหรับปี 2 คือ 27, 000 ดอลลาร์ ($ 7, 500 + $ 19, 500)

ที่ปรึกษา Insight

Dan Stewart, CFA®

การบริหารสินทรัพย์ของเรเวียดัลลัสเท็กซัส

แผน 457 ถูกเก็บภาษีเป็นรายได้คล้ายกับ 401 (k) หรือ 403 (b) เมื่อมีการแจกแจง ความแตกต่างเพียงอย่างเดียวคือไม่มีบทลงโทษสำหรับการถอนและเป็นแผนเดียวที่ไม่มีบทลงโทษสำหรับการถอนต้น แต่คุณยังมีตัวเลือกในการกลิ้งสินทรัพย์ในแบบโรลโอเวอร์ของ IRA ด้วยวิธีนี้คุณสามารถควบคุมการกระจายได้ดีขึ้นและใช้เมื่อจำเป็นเท่านั้น ดังนั้นหากคุณนำจำนวนเงินทั้งหมดมารวมเป็นเงินก้อนนั้นจำนวนเงินทั้งหมดจะถูกเพิ่มเข้าไปในรายได้ของคุณและอาจผลักดันคุณให้อยู่ในกรอบภาษีที่สูงขึ้น ด้วยเส้นทางแบบโรลโอเวอร์คุณสามารถใช้เวลาสักเล็กน้อยในปีนี้และอื่น ๆ ตามต้องการจึงควบคุมภาษีของคุณได้ดีขึ้น และในขณะที่ยังคงอยู่ใน IRA มันยังคงเติบโตภาษีรอการตัดบัญชีและได้รับการคุ้มครองจากเจ้าหนี้

ข้อดีของแผน 457 (b)

ผลงานนำมาจาก paychecks บนพื้นฐานก่อนหักภาษีส่งผลให้รายได้ที่ต้องเสียภาษีลดลง ตัวอย่างเช่นหาก Tim ได้รับรายได้ $ 4, 000 ต่อเดือนและมีส่วนร่วม $ 700 ต่อแผน 457 (b) ของเขารายได้ที่ต้องเสียภาษีของเขาสำหรับเดือนนั้นคือ $ 3, 300

พนักงานยังมีทางเลือกในการลงทุนเพื่อมีส่วนร่วมในการเลือกกองทุนรวม ที่สำคัญดอกเบี้ยและรายได้ใด ๆ ที่เกิดจากยานพาหนะเหล่านี้จะไม่ถูกหักภาษีจนกว่าเงินจะถูกถอนออก นอกจากนี้หากพนักงานลาออกหรือเกษียณอายุก่อนกำหนดและต้องการถอนเงินของเขาหรือเธอไม่มีค่าธรรมเนียมโทษ 10% ซึ่งต่างจากแผน 401 (k) และ 403 (b)

อย่างไรก็ตามการกระจายต้นจากแผน 457 ซึ่งเงินเป็นผลมาจากการโอนโดยตรงหรือแบบโรลโอเวอร์จากแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติ - เช่น 401 (k) - จะต้องเสียภาษีโทษ 10%

ข้อ จำกัด ของแผน 457 (b)

นายจ้างจับคู่เงินสมทบเข้ากับขีด จำกัด ผลงานสูงสุด ตัวอย่างเช่นหากนายจ้างจัดสรรเงิน $ 10, 000 ให้กับแผนพนักงานสามารถเพิ่มได้เพียง $ 9, 000 เท่านั้นจนกว่าจะถึงขีด จำกัด การบริจาค $ 19, 000 (เว้นแต่ว่าเขาหรือเธอจะได้รับอนุญาตให้ใช้ตัวเลือกการติดตาม) ในทางปฏิบัตินายจ้างของรัฐส่วนใหญ่ไม่ได้เสนอการจับคู่ผลงาน