พนักงานที่มีส่วนร่วมในแผน 401 (k) ขององค์กรของพวกเขามีตัวเลือกที่แตกต่างกันสองสามอย่างเมื่อพวกเขาออกจาก บริษัท ผลกระทบทางภาษีที่พวกเขาเผชิญนั้นขึ้นอยู่กับตัวเลือกที่พวกเขาเลือก กฎที่ควบคุมธุรกรรมประเภทนี้อาจค่อนข้างซับซ้อนและในบางกรณีอาจมีข้อ จำกัด เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องเข้าใจกฎเหล่านี้เพื่อหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดทางภาษีที่มีค่าใช้จ่ายสูงซึ่งสามารถทำลายแผนการเกษียณอายุของคุณได้อย่างมาก
ประเด็นที่สำคัญ
- หากคุณถอนเงิน 401 (k) ออกจากนายจ้างของคุณคุณจะต้องเสียภาษีและอาจมีค่าธรรมเนียมในการเบิกถอนก่อนกำหนดหากคุณฝากเงินของคุณไว้กับนายจ้างเก่า 401 (k) คุณจะไม่จ่ายภาษีหรือค่าธรรมเนียม แต่คุณไม่สามารถมีส่วนร่วมกับแผนได้อีกต่อไปหากคุณนำเงินของคุณไปใช้ในแผน IRA หรือแผน 401 (k) ที่นายจ้างใหม่ของคุณสนับสนุนคุณควรทำโดยตรงจากแผนหนึ่งไปอีกแผนหนึ่งโดยที่คุณไม่เคยจัดการ เงินเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีที่อาจเกิดขึ้นและค่าธรรมเนียมการถอนต้น
สามตัวเลือก
ผู้เข้าร่วมแผน 401 (k) มีสามทางเลือกทั่วไปให้เลือกเมื่อพวกเขาออกจากนายจ้าง ชุดของกฎภาษีที่แตกต่างกันเกี่ยวข้องกับแต่ละตัวเลือก
1. เงินสดออก
นี่อาจเป็นตัวเลือกที่ตรงไปตรงมาที่สุดเมื่อพูดถึงการนำเงินออกจากแผน 401 (k) หรือแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ เช็คจากแผนสามารถชำระโดยตรงให้กับเจ้าของแผนหรือมิฉะนั้นฝากโดยตรงไปยังธนาคารของเจ้าของหรือบัญชีการลงทุนค้าปลีก
นี่เป็นตัวเลือกที่แพงที่สุดเนื่องจากผู้เข้าร่วมจะต้องจ่ายภาษีตามอัตรารายได้ปกติของยอดคงเหลือที่ถอนออก ผู้เข้าร่วมที่อายุต่ำกว่า 59 ปีจะถูกปรับอีก 10% จากการถอนเงินก่อนกำหนด เมื่อคุณคำนึงถึงภาษีของรัฐบิลภาษีทั้งหมดสามารถเข้าถึง 45% หรือสูงกว่าได้ง่ายขึ้นอยู่กับว่าผู้เข้าร่วมมีส่วนร่วมทางภาษีใด
อย่างไรก็ตามค่าใช้จ่ายที่แท้จริงของตัวเลือกนี้มาจากโอกาสที่สูญเสียสำหรับเงินนั้นเพื่อดำเนินการต่อโดยไม่ต้องเสียภาษีหรือไม่ต้องเสียภาษีเพิ่มขึ้นและสิ่งนี้สามารถลดไข่รังไข่ของผู้เข้าร่วมในปีต่อ ๆ ไปของเขา.
2. ทิ้งไว้คนเดียว
เห็นได้ชัดว่าเป็นตัวเลือกที่ง่ายที่สุดเนื่องจากผู้เข้าร่วมไม่ได้ทำอะไรและออกจากแผนกับผู้ดูแลแผนเดิมของนายจ้าง ไม่มีผลทางภาษีสำหรับตัวเลือกนี้ อย่างไรก็ตามคุณไม่สามารถดำเนินการตามแผนต่อไปได้
3. หมุนมัน
นี่อาจเป็นตัวเลือกที่ใช้กันทั่วไปโดยผู้เข้าร่วมแผนในอดีต ผู้ที่เลือกเส้นทางนี้จะนำผู้ปกครองแผนไปส่งเงินของพวกเขาไปยังอีก 401 (k) - หากพวกเขากลายเป็นลูกจ้างใน บริษัท ที่เสนอแผนการที่ยอมรับ rollovers จากแผนอื่น - หรืออื่น ๆ เพื่อ IRA
เมื่อคุณทำโรลโอเวอร์โดยอ้อมคุณจะไม่สามารถดำเนินการได้อีก 12 เดือน
หากเงินโรลโอเวอร์มาถึงผู้เข้าร่วมในรูปแบบของการตรวจสอบแล้วการตรวจสอบจะถูกทำออกมาในแผนต่อไปหรือผู้ดูแลบัญชีต่อไปและไม่ใช่ผู้เข้าร่วม ผู้เข้าร่วมนั้นมีเวลา 60 วันในการฝากเงินกับผู้ดูแล หากผู้เข้าร่วมล้มเหลวในการทำเช่นนี้จำนวนเช็คทั้งหมดจะได้รับการพิจารณาโดยกรมสรรพากร (IRS) และขึ้นอยู่กับภาษีและบทลงโทษที่เกี่ยวข้องทั้งหมด
ผู้ที่ต้องการหลีกเลี่ยงภาวะที่กลืนไม่เข้าคายไม่ออกที่เป็นไปได้นี้สามารถทำได้โดยการเลือกที่จะนำเงินเข้าสู่แผนหรือบัญชีใหม่โดยตรงกระบวนการที่ไม่มีการส่งเช็คจะถูกส่งไปยังผู้เข้าร่วม ด้วยเหตุนี้นักวางแผนทางการเงินและผู้เชี่ยวชาญด้านแผนการเกษียณอายุส่วนใหญ่จึงสนับสนุนการลงทุนโดยตรงมากกว่าการลงทุนทางอ้อม
ผู้ที่เลือกแผนการวางเดิมพัน 401 (k) ทางอ้อมเผชิญข้อ จำกัด เพิ่มเติม: พวกเขาสามารถทำได้เพียงครั้งเดียวในรอบระยะเวลา 12 เดือน หากพวกเขาทำเช่นนี้อีกครั้งก่อนหนึ่งปีที่ผ่านไปยอดคงเหลือทั้งหมดของโรลโอเวอร์ที่สองจะถูกนับเป็นการกระจาย การ จำกัด เวลานี้ต้องเป็นไปตามระหว่างโรลโอเวอร์ทางอ้อมทุกครั้งและไม่ผ่านตามปีปฏิทิน
หากคุณเป็นพนักงานที่มีอายุมากกว่าการเลื่อนนายจ้างเก่า 401 (k) ไปสู่แผนนายจ้างใหม่ของคุณจะช่วยปกป้องคุณจากการกระจายเงินขั้นต่ำตามที่กำหนดหากคุณยังทำงานอยู่ที่อายุ70½
ข้อยกเว้น
แม้ว่าการถอนเงินส่วนใหญ่จาก 401 (k) หรือแผนที่ผ่านการรับรองอื่น ๆ โดยผู้เข้าร่วมที่อายุต่ำกว่า59½นั้นจะถูกลงโทษก่อนการถอน 10% แต่มีข้อยกเว้นห้าข้อสำหรับกฎนี้ การถอนแบบไม่มีโทษได้รับอนุญาตในกรณีต่อไปนี้:
- การถอนเงินที่ใช้ในการจ่ายภาษีย้อนหลังให้กับ IRSDistribution ที่ทำกับทรัพย์สินของผู้เข้าร่วมหลังจากการตายของเขาหรือเธอการบริจาคที่ทำกับผู้เข้าร่วมที่กลายเป็นผู้พิการถาวรการกระจายที่ดำเนินการโดยผู้เข้าร่วม รายได้สำหรับปีนั้นการบริจาคที่ได้รับเป็นส่วนหนึ่งของชุดการชำระเงินรายงวดรายงวดที่ได้รับการอนุมัติจาก IRS
กฎของ NUA
พนักงานที่ซื้อหุ้นของ บริษัท ในแผน 401 (k) ของพวกเขามีสิทธิ์ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีในหุ้นของพวกเขาเมื่อพวกเขาเกลือกกลิ้งส่วนที่เหลือของแผนยอดคงเหลือตราบใดที่ปฏิบัติตามกฎบางอย่าง กฎการขึ้นราคาสุทธิที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง (NUA) ช่วยให้พนักงานขายหุ้นทั้งหมดภายในแผนของพวกเขาในการทำธุรกรรมครั้งเดียวในช่วงเวลาของการหมุนเวียนและจ่ายอัตรากำไรจากการลงทุนระยะยาวที่ต่ำกว่าภาษีจากกำไรของหุ้นทั้งหมดที่ถือ อย่างน้อยปีต่อวัน
กฎนี้สามารถลดการเรียกเก็บภาษีโดยรวมให้กับพนักงานที่สะสมหุ้นจำนวนมากในแผนของ บริษัท ได้อย่างมีนัยสำคัญเมื่อเวลาผ่านไป ไม่มีเหตุผลที่จะไม่ใช้มันสำหรับผู้ที่เป็นเจ้าของหุ้น บริษัท ในแผน 401 (k)
บรรทัดล่าง
กฎภาษีสำหรับ 401 (k) rollovers สามารถทำได้ง่ายมากสำหรับผู้ที่เลือกที่จะจ่ายเงินสดหรือออกจากยอดคงเหลือตามแผน กฎสำหรับผู้ที่ตัดสินใจที่จะรักษาสถานะภาษีที่ได้เปรียบของยอดคงเหลือของแผนของพวกเขาอาจจะค่อนข้างซับซ้อนในบางกรณี แต่การเลือกแบบโรลโอเวอร์โดยตรงมักจะคัดท้ายผู้เข้าร่วมที่ชัดเจนของการเสียภาษีที่อาจเกิดขึ้น สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับกฎภาษีสำหรับแผน 401 (k) เยี่ยมชมเว็บไซต์ IRS หรือปรึกษาผู้ดูแลแผนการเกษียณอายุหรือที่ปรึกษาทางการเงินของคุณ
