ผู้ที่ทำกำไรจากการลงทุนเงินดิจิตอลของพวกเขาจะมีความท้าทายใหม่ในการนำทางในไม่ช้า: IRS และภาษี
ในขณะที่เจ้าหน้าที่การเงินในโลกแห่งความเป็นจริงอาจจะพบว่ามันยากที่จะควบคุม cryptocurrencies ที่ไม่หยุดเจ้าหน้าที่ภาษีจากการพิจารณาและพยายามที่จะเก็บภาษีคนที่ทำกำไรใหญ่จากการซื้อขาย cryptocoin การลงทุนและการติดต่อ
อย่างไรก็ตามตลาด cryptocurrency ที่ไม่ระบุชื่ออาจเป็นไปได้หากคุณทำกำไรจากการเปลี่ยนแปลงครั้งใหญ่ในการประเมินมูลค่าของคุณลุงแซมอาจเคาะประตูของคุณในไม่ช้าเพื่อรวบรวมส่วนแบ่งกำไรที่สำคัญของคุณในรูปแบบของภาษี
IRS ต้องการเสียภาษี Bitcoin ของคุณ
Coinbase หนึ่งในการแลกเปลี่ยน cryptocurrency ที่ใหญ่ที่สุดในโลกได้รับคำสั่งจาก IRS ในปลายปี 2559 เพื่อส่งมอบข้อมูลที่เกี่ยวกับธุรกรรมบนลูกค้ามากกว่า 14, 000 รายที่เกี่ยวข้องกับการซื้อการขายการส่งหรือการรับ bitcoins มูลค่ากว่า 20, 000 ดอลลาร์ (BTC) ระหว่าง 2013 และ 2015
ในเดือนกุมภาพันธ์ 2018 Coinbase เปิดเผยว่า บริษัท ได้“ แจ้งกลุ่มลูกค้าประมาณ 13, 000 คนเกี่ยวกับคำสั่งจาก IRS เกี่ยวกับบัญชี Coinbase ของพวกเขา” (ดูเพิ่มเติมที่ IRS สั่ง Coinbase เพื่อส่งมอบข้อมูลผู้ใช้)
การพัฒนาดังกล่าวส่งผลให้ผู้ค้าและผู้ใช้เข้ารหัส crypto หลายร้อยคนซึ่งตอนนี้มีความไม่แน่นอนเกี่ยวกับหนี้สินทางภาษีที่อยู่ระหว่างการพิจารณานอกเหนือจากบทลงโทษที่อาจเกิดขึ้นดอกเบี้ยและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ
การรายงานภายใต้ Crypto Profits
เมื่อเดือนที่แล้วเครดิตคะแนนเครดิตที่เรียกว่าเครดิตกรรมรายงานว่า“ น้อยกว่า 100 คนได้รายงานกำไรจากการลงทุน cryptocurrency จาก 250, 000 คนอเมริกันที่ได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลางในปีนี้”
กรมสรรพากรดูเหมือนจะกระชับกำด้ามจับผู้ defaulters ที่ให้พลาดการจ่ายภาษีของพวกเขาในผลกำไรดังกล่าว ฟอรัมออนไลน์เช่น Reddit นั้นเต็มไปด้วยข้อความที่อ้างถึงสถานการณ์ที่เป็นไปได้โดยนักลงทุนที่กังวลเกี่ยวกับภาระภาษีที่ค้างอยู่สำหรับการติดต่อในอดีตของพวกเขาใน cryptocoins ซึ่งตอนนี้อาจทำให้พวกเขายากจน
“ สำหรับชาวอเมริกันไม่มีอาหารกลางวันฟรีหากคุณร่ำรวยขึ้นกว่าที่คุณเป็นในวันนี้ก็เป็นไปได้ว่าคุณมีภาระภาษีที่เกี่ยวข้อง” Ryan Losi นักบัญชีสาธารณะที่ได้รับการรับรองและรองประธานบริหารของ บริษัท บัญชีแห่งเวอร์จิเนีย PIASCIK บอกกับ CNBC
ข้อเสนอ IRS Eyes Cryptocurrency
ในปี 2014 กรมสรรพากรออกคำแนะนำที่ชัดเจนซึ่งพิจารณาสกุลเงินเสมือนเป็น“ ทรัพย์สิน” เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีของรัฐบาลกลาง การถือครองสกุลเงินดิจิตอลนั้น“ ไม่ถือว่าเป็นสกุลเงินที่สามารถสร้างกำไรหรือขาดทุนจากสกุลเงินต่างประเทศสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีของรัฐบาลกลางสหรัฐ”
โดยพื้นฐานแล้วการติดต่อใด ๆ ที่บุคคลทำในโทเค็นเช่นบิตคอยน์ - เช่นการซื้อ / ขายบิทคอยน์โดยใช้สกุลเงินคำสั่งหรือการรับแลกเปลี่ยนสินค้าและบริการหรือจ่ายกาแฟหรือแล็ปท็อปในบิตคอยน์จะเป็นการทำธุรกรรมที่ต้องเสียภาษี มันเป็นความรับผิดชอบของแต่ละบุคคลในการคำนวณการแข็งค่าที่เป็นไปได้ในการประเมินค่าสกุลเงินเสมือนระหว่างการซื้อ (การรับ) และการขาย (การใช้จ่าย)
อัตราภาษีที่เป็นไปได้และค่าใช้จ่ายอื่น ๆ
กรมสรรพากรแนะนำว่าสำหรับเหรียญที่ได้รับเป็นการชำระเงินสำหรับการส่งมอบสินค้าและบริการควรใช้มูลค่าตลาดยุติธรรมเทียบเท่าดอลลาร์สหรัฐในการคำนวณรายได้รวมของผู้รับ
การใช้การถือครองแบบ ryptocurrency เพื่อขายหรือแลกเปลี่ยนทรัพย์สินอื่นอาจนำไปสู่การได้รับหรือการสูญเสีย กรมสรรพากรกล่าวว่า“ ลักษณะของกำไรหรือขาดทุนโดยทั่วไปขึ้นอยู่กับว่าสกุลเงินเสมือนเป็นสินทรัพย์ทุนในมือของผู้เสียภาษีหรือไม่”
CNBC กล่าวเพิ่มเติมว่าหากคุณถือสกุลเงินเสมือนน้อยกว่าหนึ่งปีจะถูกหักภาษีเป็นรายได้ปกติ อย่างไรก็ตามหากระยะเวลาการถือครองของคุณมากกว่าหนึ่งปีจะมีการหักภาษีเป็นกำไรจากการลงทุนซึ่งสามารถดึงดูดอัตราภาษีได้ทุกที่ในช่วงศูนย์ถึง 20 เปอร์เซ็นต์
นอกจากนั้นค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรมต่าง ๆ สำหรับการซื้อขายใน cryptocurrencies และค่าธรรมเนียมการบัญชีรวมภาษีและค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องอาจเพิ่มขึ้นเป็นจำนวนสูงทำให้มีกำไรสุทธิเล็กน้อยสำหรับผู้ที่กล้าหาญที่ดำน้ำเพื่อลงทุนใน cryptocurrencies ในอดีต
การจัดเก็บภาษีสำหรับคนงานและที่ปรึกษา
กิจกรรมการขุด cryptocurrency ถือเป็นกรณีพิเศษที่บุคคล“ ผู้ประกอบอาชีพอิสระ” ได้รับ cryptocoins สำหรับงานขุดของเขา พวกเขาคาดว่าจะรายงานมูลค่าตลาดยุติธรรมในสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐของเหรียญในวันที่ได้รับและจะถือเป็นรายได้รวม หากการขุดเป็น“ การค้าหรือธุรกิจ” ผู้ขุดอาจต้องเสียภาษีการจ้างงานตนเอง
คนทำงานหรือผู้รับเหมาอิสระรายอื่นที่ได้รับ bitcoins สำหรับงานควรถือว่าเป็นรายได้รวมและจ่ายภาษีการจ้างงานตนเองในเรื่องเดียวกัน
บันทึกการรักษา
โบรกเกอร์และการแลกเปลี่ยนที่ให้บริการการทำธุรกรรม cryptocurrency ปัจจุบันยังไม่ได้รับคำสั่งให้จัดทำรายงานภาษีให้กับบุคคลสำหรับกิจกรรมการค้าของพวกเขาโดยเฉพาะ อย่างไรก็ตามการแลกเปลี่ยนเช่น Coinbase ให้รายงาน "ต้นทุนพื้นฐานสำหรับภาษี" ซึ่งสามารถใช้ในการคำนวณกำไร / ขาดทุนสุทธิ
ในท้ายที่สุดความรับผิดชอบอยู่กับแต่ละบุคคลในการรักษาบันทึกและคำนวณและยื่นภาษีของพวกเขา หากคุณไม่สามารถแสดงให้เห็นว่าคุณซื้อ bitcoin ในราคา $ 5, 000 ในอดีตการถือครองที่ต้องเสียภาษีของคุณจะถือว่ามีมูลค่าเต็มตามการประเมินมูลค่าของวันนี้
บทลงโทษสำหรับการไม่ปฏิบัติตาม
จากการที่ไม่มีการรายงานหรือการรายงานรายได้จากแหล่งต่าง ๆ ต่ำกว่านั้น IRS ได้กำหนดบทลงโทษสำหรับความล้มเหลวในการจ่ายสำหรับการชำระล่าช้าที่ 0.5 เปอร์เซ็นต์ของจำนวนภาษีที่ค้างชำระต่อเดือนซึ่งเริ่มจากเดือนที่ภาษี จำนวนเงินที่ถึงกำหนด แม้ว่าจะถูก จำกัด ไว้ที่สูงสุด 25 เปอร์เซ็นต์ของภาษีที่ยังไม่ได้ชำระ แต่ก็ยังเป็นตัวเลขที่สูง
นอกจากนี้ยังมีบทลงโทษที่สองสำหรับการยื่นล่าช้า ประมาณ 5 เปอร์เซ็นต์ของภาษีที่ค้างชำระในแต่ละเดือนเริ่มจากเดือนที่ภาษีนั้นถึงกำหนด
จากนั้นอาจมีการจ่ายดอกเบี้ยที่เกิดจากการยื่นล่าช้าและการจ่ายล่าช้า เพื่อหลีกเลี่ยงบทลงโทษและค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่เป็นไปได้กรมสรรพากรให้คำแนะนำแก่ประชาชนโดยทั่วไปในการ“ ยื่นเอกสารแม้ว่าคุณจะไม่สามารถชำระเงินได้”
การสูญเสียการจองในข้อเสนอ Crypto
ในขณะที่ปี 2560 ส่วนใหญ่เห็นการประเมินมูลค่าสูงสำหรับ cryptocoins มีผู้เข้าร่วมที่ซื้อในราคาสูงและสิ้นสุดการจองเสีย
NY Times รายงานว่าคล้ายกับกฎภาษีสำหรับตลาดหุ้นการสูญเสีย cryptocurrency“ สามารถใช้เพื่อชดเชยกำไรที่ได้จากทุนภายใต้กฎเกณฑ์บางอย่างและการสูญเสียที่ไม่ได้ใช้เพื่อชดเชยกำไรสามารถหักได้ - สูงถึง $ 3, 000 - จากประเภทอื่น ๆ ของรายได้” กฎภาษีอนุญาตให้มีการสูญเสียที่จะถูกส่งต่อไปยังปีต่อ ๆ ไปในอนาคต
บริจาค Bitcoins เพื่อลดภาษี
กองทุนที่ได้รับคำแนะนำจากผู้บริจาคเช่น Fidelity Charity ได้รับเงินประมาณ 22 ล้านเหรียญสหรัฐในปีที่แล้วใน bitcoin เมื่อได้รับแล้วจะทำการขายทันทีในการแลกเปลี่ยน Coinbase และจำนวนเงินดอลลาร์ที่ได้รับจะถูกลงทุนตามทางเลือกของผู้บริจาค ผลประโยชน์ของผู้บริจาคโดยได้รับการลดหย่อนภาษีในปีเดียวกันของการบริจาค
อย่างไรก็ตามสถานการณ์นั้นค่อนข้างคลุมเครือเมื่อเทียบกับการบริจาค cryptocoin เนื่องจากกฎระบุว่าเฉพาะผู้ที่ลงรายละเอียดการคืนภาษีของพวกเขาเท่านั้นจึงจะมีสิทธิ์หักเงินบริจาคการกุศลของพวกเขา รหัสภาษีใหม่ช่วยให้บุคคลจำนวนน้อยลงรายการของพวกเขาซึ่งระบุว่าการบริจาคเงินดิจิตอลอาจไม่อนุญาตให้มีการลดภาระภาษีในอนาคต
บรรทัดล่าง
การเรียกเก็บเงินแบบทวิภาคีที่เรียกว่าพระราชบัญญัติความเป็นธรรมภาษี Cryptocurrency ถูกนำเสนอในสภาคองเกรสในปลายปี 2560 ซึ่งเสนอให้ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าสูงถึง $ 600 สำหรับธุรกรรม bitcoin อาจยังต้องใช้เวลาในการร่างกฎหมายที่จะเปิดใช้งานความชัดเจนและการยกเว้นสำหรับผู้เล่นรายย่อย
ด้วยการดำเนินการค้นหารายละเอียดล่าสุดโดย IRS สำหรับลูกค้า Coinbase ลูกเก็บภาษีได้เริ่มหมุน แม้ว่าคำถามจะถูกหยิบยกขึ้นมาเกี่ยวกับการกระทำเช่นนี้ซึ่งเป็นการละเมิดความเป็นส่วนตัวซึ่งเป็นคุณลักษณะที่แท้จริงของโลกที่เข้ารหัสลับแบบไม่ระบุชื่อและการกระจายอำนาจ แต่การเก็บภาษีเป็นสิ่งชั่วร้ายที่จำเป็น ยิ่งเจ้าหน้าที่เร็วขึ้นร่างกฎที่ชัดเจนเกี่ยวกับการเก็บภาษี cryptocurrency ยิ่งดีสำหรับทุกฝ่าย (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมดูคู่มือภาษี Bitcoin: คำนำ)
