เกิดอะไรขึ้นกับอิระแบบเรียบง่ายของฉันถ้าฉันออกจาก บริษัท ที่ให้การสนับสนุน?

Internal Revenue Service (IRS) กฎสำหรับบัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRAs) SIMPLE ระบุว่าพนักงานที่เข้าร่วมในบัญชีเกษียณอายุประเภทภาษีนี้อาจไม่โอนเงินไปยังแผนการเกษียณอายุอื่นเป็นเวลาสองปีหลังจากเปิดบัญชี SIMPLE แม้ว่าสิ่งนี้หมายความว่าอย่างไรถ้าคุณออกจาก บริษัท ภายในสองปี แต่นายจ้างใหม่ของคุณไม่เสนอ SIMPLE

นี่คือลักษณะการทำงานของ SIMPLE IRA และสิ่งที่คุณสามารถทำได้หากคุณพบว่าตัวเองอยู่ในสถานการณ์นี้

กฎที่บังคับ IRA ง่าย ๆ

แผนการจับคู่จูงใจการออมสำหรับพนักงานของนายจ้างขนาดเล็ก (SIMPLE) IRA เป็นแผนการเกษียณอายุที่รอการตัดบัญชีสำหรับธุรกิจที่มีพนักงาน 100 คนหรือน้อยกว่า นายจ้างจัดทำแผนกับสถาบันการเงินซึ่งบริหารจัดการแล้ว เอกสารมีน้อยมาก - เป็นเพียงเอกสารแผนเริ่มต้นและการเปิดเผยข้อมูลประจำปีให้กับพนักงาน ค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นและการบำรุงรักษาต่ำและนายจ้างได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับเงินสมทบที่พวกเขาทำกับพนักงาน

ในการเข้าร่วม SIMPLE IRA พนักงานจะต้องได้รับค่าตอบแทนอย่างน้อย $ 5, 000 ในสองปีปฏิทินก่อนหน้านี้และคาดว่าจะได้รับอย่างน้อย $ 5, 000 ในปีปัจจุบัน นายจ้างสามารถเลือกข้อกำหนดการมีส่วนร่วมที่ จำกัด น้อยลงหากต้องการ นายจ้างอาจเลือกที่จะไม่รวมพนักงานที่ได้รับผลประโยชน์ผ่านสหภาพ

ในการเปิดบัญชีพนักงานจะต้องกรอกข้อตกลงการยอมรับ IRA ของ SIMPLE เมื่อจัดทำแผนแล้วนายจ้างจะต้องให้การสนับสนุนในแต่ละปีเว้นเสียแต่ว่าจะมีการยกเลิกแผน อย่างไรก็ตามนายจ้างอาจเลือกที่จะเปลี่ยนจำนวนเงินสมทบของพวกเขา - ระหว่างผลงานบังคับ 2% และผลงานการจับคู่ 3% ถ้าพวกเขาปฏิบัติตามกฎไออาร์ซีของ IRP ง่าย ๆ

ประเด็นที่สำคัญ

• พนักงานต้องรอสองปีจากเวลาที่พวกเขาเปิดบัญชี SIMPLE IRA ก่อนที่จะโอนเงินเหล่านั้นไปยังแผนการเกษียณอายุอื่นถ้าคุณถอนเงินจาก SIMPLE IRA ในช่วงระยะเวลารอสองปีคุณอาจต้องจ่ายล่วงหน้า 25% การลงโทษอย่างไรก็ตามการถ่ายโอนหรือการหมุนเวียนระหว่างสอง IRA ที่ง่ายได้รับการยกเว้นจากกฎสองปีของ IRS เมื่อสองปีที่ผ่านมาคุณสามารถย้ายสินทรัพย์จาก SIMPLE IRA ของคุณไปยังบัญชีเกษียณอายุที่มีสิทธิ์ผ่านการแปลงแบบโรลโอเวอร์การโอนหรือ Roth.

หากคุณออกเดินทางในช่วงระยะเวลารอสองปี

ในช่วงสองปีแรกของการเปิดบัญชี SIMPLE IRA คุณไม่สามารถโอนสินทรัพย์เหล่านั้นไปยังแผนเกษียณอายุอื่นได้ ช่วงเวลาสองปีนี้เริ่มต้นในวันแรกที่นายจ้างของคุณฝากเงินเข้าบัญชี SIMPLE การแจกแจงใด ๆ ที่คุณทำจาก SIMPLE IRA ในช่วงระยะเวลาสองปีนี้จะมีโทษขั้นต้น 25% หากคุณอายุน้อยกว่า59½ ณ เวลาที่ถอนเงิน

มีข้อยกเว้นหนึ่งข้อ ระยะเวลารอคอยสองปีใช้ไม่ได้กับการถ่ายโอนหรือการหมุนเวียนระหว่างสอง SIMPLE IRAs ดังนั้นหากคุณไม่ได้อยู่กับ บริษัท ที่ให้การสนับสนุน SIMPLE IRA อีกต่อไปคุณสามารถปล่อยให้สินทรัพย์อยู่ในสถานะรอจนกว่าระยะเวลารอสองปีสิ้นสุดลงหรือคุณอาจเกลี้ยกล่อมสินทรัพย์ให้กับ SIMPLE ที่สถาบันการเงินอื่น

หลังจากระยะเวลาสองปี

เมื่อผ่านไปสองปีคุณอาจย้าย SIMPLE IRA ของคุณไปยังแผนการเกษียณอายุที่มีสิทธิ์ได้อีกวิธีหนึ่งโดยโอนเงินแบบโรลโอเวอร์ (รวมถึงแบบโรลโอเวอร์โดยตรง) หรือการแปลง Roth ไม่ว่าคุณจะอยู่กับ บริษัท ที่ให้การสนับสนุน SIMPLE หรือไม่

เพื่อให้การถ่ายโอนสำเร็จคุณจะต้องส่งข้อตกลงการยอมรับ IRA ที่เรียบง่ายพร้อมกับสำเนาแบบฟอร์ม 5304-SIMPLE (หรือแบบฟอร์ม 5305-SIMPLE) ที่นายจ้างกรอกเพื่อสร้าง IRA SIMPLE การโอนสามารถเกิดขึ้นได้เมื่อมีการสร้างบัญชีใหม่