เงินทุนหมุนเวียนสามารถนำไปใช้ทำอะไรได้บ้าง?

เงินทุนหมุนเวียนใช้เพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่ายระยะสั้นทั้งหมดของ บริษัท รวมถึงสินค้าคงคลังการชำระหนี้ระยะสั้นและค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน โดยพื้นฐานแล้วเงินทุนหมุนเวียนจะถูกใช้เพื่อให้การดำเนินธุรกิจเป็นไปอย่างราบรื่นและปฏิบัติตามภาระผูกพันทางการเงินทั้งหมดภายในปีหน้า

เงินทุนหมุนเวียนคืออะไร?

เงินทุนหมุนเวียนหรือที่เรียกว่าเงินทุนหมุนเวียนสุทธิเป็นเพียงความแตกต่างระหว่างสินทรัพย์หมุนเวียนของ บริษัท และหนี้สินหมุนเวียน เงินทุนหมุนเวียนสะท้อนถึงจำนวนเงินที่ บริษัท มีเมื่อจำหน่ายเพื่อจ่ายค่าใช้จ่ายทันที

เนื่องจากเงินทุนหมุนเวียนเท่ากับสินทรัพย์หมุนเวียนลบหนี้สินจึงอาจเป็นได้ทั้งจำนวนบวกหรือลบ แน่นอนว่าเงินทุนหมุนเวียนในเชิงบวกนั้นเป็นที่นิยมมากกว่าเพราะมันหมายถึง บริษัท ที่มีเงินมากกว่าที่ต้องการในช่วงเวลาหนึ่ง อย่างไรก็ตามเนื่องจากตัวเลขเงินทุนหมุนเวียนสุทธิเปลี่ยนแปลงไปตามกาลเวลาเนื่องจากสินทรัพย์และหนี้สินหมุนเวียนอยู่ในช่วงระยะเวลา 12 เดือนแม้ บริษัท ที่มีสุขภาพดีอาจประสบกับช่วงเวลาที่เงินทุนหมุนเวียนของ บริษัท ติดลบหากมีค่าใช้จ่ายระยะสั้นที่ไม่คาดคิด

ในทางกลับกัน บริษัท ที่มีเงินทุนหมุนเวียนมากเกินไปอย่างต่อเนื่องอาจไม่ได้ใช้ประโยชน์สูงสุดจากสินทรัพย์ของ บริษัท ในขณะที่เงินทุนหมุนเวียนในเชิงบวกเป็นสิ่งที่ดีเสมอการมีเงินสดจำนวนมากอยู่ในมืออาจหมายถึงว่า บริษัท ไม่ได้ลงทุนเงินทุนเพิ่มเติมในลักษณะที่มีกำไรมากที่สุดเท่าที่จะทำได้

สินทรัพย์หมุนเวียนคืออะไร?

สินทรัพย์หมุนเวียนเป็นสินทรัพย์ที่สามารถใช้ได้ภายใน 12 เดือนถัดไป นี่หมายถึงสิ่งใดก็ตามที่ บริษัท เป็นเจ้าของที่สามารถชำระหนี้หรือเปลี่ยนเป็นเงินสดได้และใช้ในการชำระหนี้ภายในปีหน้า โดยทั่วไปสินทรัพย์หมุนเวียนประกอบด้วยเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดสินค้าคงคลังและลูกหนี้

เงินสดรวมถึงเงินสดเหลวที่เกิดขึ้นจริงเช่นเดียวกับการตรวจสอบหรือบัญชีออมทรัพย์ รายการเทียบเท่าเงินสดรวมถึงสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงอื่น ๆ เช่นกองทุนรวมตลาดเงินและพันธบัตรที่ออกโดยรัฐบาล หลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดประกอบด้วยหุ้นตัวเลือกและหุ้นกองทุนรวม มีการรวมสินค้าคงคลังเนื่องจาก บริษัท มีแนวโน้มที่จะเปลี่ยนสต็อกสินค้าเป็นรายได้ภายในปีที่จะมาถึงเว้นแต่ว่าผลิตภัณฑ์จะไม่ขาย ลูกหนี้การค้ารวมจำนวนเงินที่เรียกเก็บจากลูกค้าหรือลูกหนี้อื่น แต่ยังไม่ได้ชำระ

หนี้สินปัจจุบันคืออะไร

หนี้สินหมุนเวียนเป็นค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่ บริษัท ต้องครอบคลุมภายในระยะเวลา 12 เดือน ซึ่งรวมถึงต่อไปนี้:

• การชำระเงินที่จำเป็นสำหรับหนี้ระยะสั้นการชำระเงินให้แก่ผู้ขายและซัพพลายเออร์บัญชีเจ้าหนี้หรือตั๋วเงินที่ได้รับแล้ว แต่ไม่ได้ชำระเงินดอกเบี้ยจากผู้ถือหุ้นกู้รายได้หรือภาษีเงินเดือนที่กำหนดไว้สำหรับปี

เช่นเดียวกับสินทรัพย์หมุนเวียนจำนวนหนี้สินหมุนเวียนของ บริษัท เปลี่ยนแปลงตลอดเวลาเนื่องจากขึ้นอยู่กับรอบระยะเวลา 12 เดือนที่หมุนเวียน

บริษัท ต้องการเงินทุนหมุนเวียนมากแค่ไหน?

จำนวนเงินทุนหมุนเวียนที่ บริษัท ต้องการเพื่อให้ทำงานได้อย่างราบรื่นสามารถแตกต่างกันอย่างกว้างขวาง บางธุรกิจต้องการเงินทุนหมุนเวียนเพิ่มขึ้นเพื่อรับมือกับค่าใช้จ่ายที่ลดลงและไหลตามฤดูกาล

ตัวอย่างเช่นธุรกิจค้าปลีกมักจะมียอดขายเพิ่มขึ้นในบางช่วงเวลาของปีและต้องการเงินทุนหมุนเวียนเพิ่มขึ้นเพื่อจ่ายสำหรับสินค้าคงคลังเพิ่มเติมที่นำไปสู่ฤดูกาลที่มีความต้องการสูง นี่อาจหมายถึงว่า บริษัท ใช้จ่ายจริงนอกฤดูกาลเมื่อเทียบกับรายได้ของ บริษัท มากกว่าในช่วงนอกฤดูเพื่อเตรียมความพร้อมสำหรับการไหลเข้าของลูกค้า

เมื่อยอดขายลดลง บริษัท ยังคงต้องจ่ายเงินสำหรับสินค้าคงคลังปกติและเงินเดือนแม้ว่ามันจะไม่สร้างรายได้ในจำนวนเดียวกัน ไม่คำนึงถึงประเภทธุรกิจการรักษาเงินทุนหมุนเวียนให้เพียงพอตลอดทั้งปีเป็นหนึ่งในข้อกังวลหลักของผู้บริหาร