นายจ้างที่เสนอแผนเกษียณอายุ 401 (k) จะต้องให้ผู้เข้าร่วมแผนแต่ละคนฟรีสำเนาของคำอธิบายแผนสรุปรายงานประจำปีสรุปและงบประจำปีของบัญชีผู้เข้าร่วม
นอกจากนี้ผู้เข้าร่วมทุกคนมีสิทธิ์ตามกฎหมายที่จะขอเป็นลายลักษณ์อักษรโฮสต์ของข้อมูลอื่น ๆ เกี่ยวกับ 401 (k) ผู้สนับสนุนและการจัดการ
ในขณะที่ไม่จำเป็นต้องมีหนังสือชี้ชวนผู้ให้บริการ 401 (k) หลายคนออกหนังสือชี้ชวนของกองทุนทุกกองทุนที่เสนอในแผน นอกจากนี้ยังมีข้อกำหนดทางกฎหมายในการจัดทำหนังสือชี้ชวนสำหรับหุ้นของนายจ้างหากมีการเสนอในแผน
ประเด็นที่สำคัญ
- ในขณะที่ไม่จำเป็นต้องมีหนังสือชี้ชวนผู้ให้บริการ 401 (k) หลายคนออกหนังสือชี้ชวนของกองทุนทุกข้อเสนอในแผนคำอธิบายแผนสรุปเป็นสิ่งที่จำเป็นสำหรับการวางแผนการเกษียณอายุใด ๆ ที่ครอบคลุมโดยพระราชบัญญัติการเกษียณอายุของพนักงาน ภาษาธรรมดาเพื่อสรุปคุณสมบัติหลักของแผนรวมถึงสิทธิประโยชน์และข้อ จำกัด การครอบคลุม
คำอธิบายแผนสรุป
คำอธิบายแผนสรุปหรือ SPD เป็นเอกสารที่ให้ผู้เข้าร่วมแผนทราบว่า "ข้อเท็จจริงที่สำคัญที่สุดที่พวกเขาจำเป็นต้องรู้เกี่ยวกับแผนการเกษียณอายุและผลประโยชน์ด้านสุขภาพรวมถึงกฎของแผนข้อมูลทางการเงินและเอกสารเกี่ยวกับการดำเนินงานและการจัดการของแผน ตามกระทรวงแรงงานสหรัฐ (DOL)
จำเป็นต้องใช้ SPD สำหรับแผนการเกษียณอายุใด ๆ ที่ครอบคลุมโดยพระราชบัญญัติความมั่นคงเกี่ยวกับรายได้เพื่อการเกษียณอายุของพนักงาน (ERISA) ผู้ให้บริการแผนต้องเปิดเผยข้อกำหนดคุณสมบัติของพนักงานวิธีคำนวณผลประโยชน์กำหนดการมอบสิทธิ์และรายละเอียดเกี่ยวกับวิธีการยื่นขอรับสิทธิประโยชน์ หากแผน 401 (k) มีการเปลี่ยนแปลงนายจ้างจะต้องให้ข้อมูลสรุปของการปรับเปลี่ยนวัสดุโดยละเอียดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงและผลกระทบที่มีต่อแผน
รายงานประจำปีอย่างย่อ
รายงานประจำปีอย่างย่อจะถูกยื่นต่อ DOL และรวมถึงข้อมูลทางการเงินเกี่ยวกับสินทรัพย์ของแผน 401 (k) รายงานเหล่านี้มักจะเรียกว่า "5500 รายงาน" เพราะพวกเขาจะถูกยื่นแบบฟอร์ม 5500 ของรัฐบาล
ผู้เข้าร่วมทุกคนมีสิทธิ์ตามกฎหมายในการขอข้อมูลจาก 401 (k) สปอนเซอร์และการจัดการ
ข้อมูลเพิ่มเติม
แผนจะต้องจัดทำบทสรุปของผลประโยชน์และความคุ้มครอง (SBC) ที่ใช้ภาษาที่ชัดเจนและชัดเจนเพื่อสรุปผลประโยชน์ที่ครอบคลุมข้อกำหนดการแบ่งปันค่าใช้จ่ายและข้อ จำกัด ความครอบคลุมในรายละเอียดอื่น ๆ แผนและผู้ออกตราสารจะต้องจัดเตรียม SBC ให้กับผู้เข้าร่วมและผู้รับผลประโยชน์ในบางช่วงเวลารวมถึงเอกสารประกอบการสมัครเป็นลายลักษณ์อักษรการต่ออายุเมื่อลงทะเบียนพิเศษและตามคำร้องขอ
ตามคำร้องขอเป็นลายลักษณ์อักษรถึงผู้ดูแลแผนพนักงานทุกคนก็มีสิทธิ์ตามกฎหมายในการ:
- สำเนา SPD อีกรายงานสรุปประจำปีหรือสำเนารายงานประจำปีฉบับเต็มสำเนาเอกสารทั้งหมดที่ยื่นแผน 401 (k) กับกรมแรงงานรวมถึงสัญญาประกันข้อตกลงการเจรจาต่อรองร่วมและคำอธิบายแผน รายการที่สมบูรณ์ของนายจ้างและองค์กรพนักงานที่สนับสนุนแผน 401 (k) รวมถึงที่อยู่ ผู้ดูแลแผนมีสิทธิ์เรียกเก็บเงินจำนวนพอสมควรสำหรับสำเนาข้อมูลนี้
หากนายจ้างเลือกที่จะลงทะเบียนพนักงานโดยอัตโนมัติในแผน 401 (k) นายจ้างจะต้องให้คำอธิบายเพิ่มเติมเกี่ยวกับกระบวนการลงทะเบียนอัตโนมัติและสิทธิของผู้เข้าร่วม
การขอความช่วยเหลือจากการขาดข้อมูล
หากผู้เข้าร่วมแผนไม่สามารถรับข้อมูลใด ๆ ที่จำเป็นจากผู้ดูแลแผนสำเนาอาจได้รับผ่านการร้องขอเป็นลายลักษณ์อักษรไปยังฝ่ายบริหารความปลอดภัยสวัสดิการพนักงาน (EBSA) ของกระทรวงแรงงาน ผู้เข้าร่วมจะถูกเรียกเก็บค่าธรรมเนียมการคัดลอกเล็กน้อยสำหรับบริการหากมีมากกว่า 100 หน้า ที่อยู่คือกระทรวงแรงงานสหรัฐ, ศูนย์การเปิดเผยข้อมูลสาธารณะ EBSA, ห้อง N-1515, 200 อาคารรัฐธรรมนูญ Avenue, NW, Washington, DC 20210
ผู้เข้าร่วมควรระบุชื่อที่อยู่และหมายเลขโทรศัพท์สำหรับ EBSA เพื่อติดตามคำขอ
บรรทัดล่าง
ข้อมูลที่สำรองแผนเกษียณอายุ 401 (k) มีการเปลี่ยนแปลงบ่อยครั้งและสำคัญเกินกว่าจะเพิกเฉย ข้อมูลสามารถใช้ได้อย่างอิสระหากผู้เข้าร่วมรู้ว่าพวกเขามีสิทธิ์ที่จะดูและวิธีการขอข้อมูลอย่างไร
