คุณรู้หรือไม่ว่าคุณสามารถทำเงินแบบโรลโอเวอร์ได้ครั้งเดียวค่าปรับและปลอดภาษีจาก IRA ของคุณไปยังบัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSA) กระบวนการดังกล่าวเป็นที่รู้จักกันอย่างเป็นทางการในฐานะการกระจายเงินทุน HSA ที่มีคุณสมบัติและเป็นไปได้โดยพระราชบัญญัติการสร้างพลังผู้ป่วยทางสุขภาพในปี 2549
ประเด็นที่สำคัญ
- คุณสามารถทำการกระจายเงินแบบครั้งเดียวจาก IRA ของคุณไปยังบัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSA) ได้“ การทดสอบระยะเวลา” กำหนดให้คุณต้องมีสิทธิ์ได้รับ HSA เป็นเวลาอย่างน้อย 12 เดือนหลังจากการโรลโอเวอร์ คุณจะต้องลงทะเบียนในแผนสุขภาพที่หักลดหย่อนสูง (HDHP) การเรียกร้องจาก IRA ดั้งเดิมแทนที่จะเป็น Roth โดยทั่วไปจะให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ดีกว่า
บัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSA) คืออะไร?
HSA ได้รับการออกแบบมาสำหรับผู้ที่มีแผนการรักษาสุขภาพที่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้ (HDHP) เหล่านี้เป็นนโยบายการประกันสุขภาพที่มีการหักเงินประจำปีอย่างน้อย $ 1, 350 สำหรับบุคคลและ $ 2, 700 สำหรับความคุ้มครองครอบครัว (จาก 2019)
นอกจากนี้ขีด จำกัด สูงสุดนอกแผนจะต้องน้อยกว่า $ 6, 750 ต่อปีสำหรับบุคคลและ $ 13, 500 สำหรับความคุ้มครองครอบครัว ของกำนัลไม่ถือเป็นค่าใช้จ่ายนอกกระเป๋า แต่จะนำไปหักลดหย่อนการชำระเงินและการรับประกันเหรียญ
สำหรับปี 2020 ข้อ จำกัด เหล่านั้นจะเพิ่มเป็นรายปีอย่างน้อย $ 1, 400 สำหรับบุคคลและ $ 2, 800 สำหรับครอบครัว ค่าใช้จ่ายนอกกระเป๋าสูงสุดจะอยู่ที่ $ 6, 900 และ $ 13, 800 ตามลำดับ
คุณมีส่วนร่วมใน HSA โดยใช้เงินก่อนหักภาษีซึ่งลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ จากนั้นคุณสามารถถอนเงินจาก HSA ปลอดภาษีหากคุณใช้สำหรับค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติ หากคุณอายุ 64 ปีหรือต่ำกว่าคุณจะต้องเสียภาษีและมีโทษ 20% หากคุณใช้เงินทุนด้วยเหตุผลที่ไม่เกี่ยวข้องกับการแพทย์ อย่างไรก็ตามหลังจากอายุ 65 ปี (หรือหากคุณมีความพิการไม่ว่าจะอายุเท่าใดก็ตาม) การถอนด้วยเหตุผลที่ไม่เกี่ยวข้องกับการแพทย์จะไม่ได้รับโทษแม้ว่าจะยังคงเก็บภาษีตามอัตราภาษีปัจจุบันของคุณ
คุณสามารถเก็บเงิน HSA ไว้ในบัญชีเพื่อใช้ในภายหลังในชีวิตเช่นหลังจากคุณเกษียณ บัญชีและเงินทั้งหมดในบัญชีเป็นของคุณแม้ว่าคุณจะเปลี่ยนแผนประกันสุขภาพเปลี่ยนงานหรือเกษียณอายุ
คุณสามารถสร้างโรลโอเวอร์ IRA-to-HSA ได้หนึ่งครั้งในช่วงชีวิตของคุณ
กฎการโรลโอเวอร์ IRA-to-HSA
คุณสามารถย้ายเงินทุนจาก IRA ไปยัง HSA เฉพาะในกรณีที่คุณมีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์จาก HSA ของคุณ กล่าวอีกนัยหนึ่งคุณต้องทำการถ่ายโอนในขณะที่คุณอยู่ในแผนประกันสุขภาพที่สามารถหักลดหย่อนได้สูงและมีสิทธิ์ได้รับ HSA
ยิ่งไปกว่านั้นโรลโอเวอร์ของ IRA-to-HSA ยังรวมถึง“ ระยะเวลาการทดสอบ” ที่คุณต้องมีสิทธิ์ใช้ HSA ของคุณเป็นเวลา 12 เดือนหลังจากการโอน ซึ่งหมายความว่าคุณต้องอยู่ใน HDHP อย่างน้อยก็จนกว่าระยะเวลาการทดสอบจะหมดอายุ หากคุณไม่มีสิทธิ์ (ตัวอย่างเช่นคุณเปลี่ยนเป็นผู้ที่ไม่ใช่ HDHP) คุณจะต้องรวมเงินที่คุณสะสมเป็นรายได้เมื่อคุณยื่นภาษีของคุณ นอกจากนี้จำนวนจะถูกปรับ 10%
คุณสามารถเกลือกกลิ้งกองทุนจาก IRA ไปยัง HSA หนึ่งครั้งในช่วงอายุของคุณ จำนวนเงินสูงสุดที่คุณสามารถเกลือกกลิ้งนั้นเท่ากับวงเงินบริจาค HSA ประจำปีของคุณสำหรับปีนั้น สำหรับปี 2019 ข้อ จำกัด คือ:
- $ 3, 500 สำหรับบุคคลทั่วไปพร้อมเงินสมทบเพิ่มอีก $ 1, 000 หากคุณอายุ 55 ปีขึ้นไป (สำหรับปี 2020 เพิ่มขึ้นเป็น $ 3, 550 โดยมีเงินบริจาค $ 1, 000) $ 7, 000 สำหรับความคุ้มครองในครอบครัวโดยมีเงินสมทบ $ 1, 000 เช่นเดียวกัน (สำหรับปี 2020 เพิ่มขึ้นเป็น $ 7, 100 และเงินสมทบ $ 1, 000 ยังคงไม่เปลี่ยนแปลง)
ในที่สุด HSAs และ IRAs เป็นบัญชีบุคคล ไม่มีสิ่งเช่นร่วม IRA หรือ HSA ร่วมกัน ซึ่งหมายความว่าหากคุณแต่งงานคุณและคู่สมรสของคุณแต่ละคนสามารถเกลี้ยกล่อมเงินจากไออาร์เอของคุณให้เป็น HSAs ของคุณเอง แต่ไม่ใช่ของกันและกัน
อย่างไรก็ตามคุณสามารถชำระค่าใช้จ่ายด้านการดูแลสุขภาพให้แก่กันและกัน (และสมาชิกครอบครัวคนอื่น ๆ) จากบัญชีใดบัญชีหนึ่ง
IRAs แบบดั้งเดิมให้ประโยชน์มากกว่า
ในทางเทคนิคคุณสามารถทำโรลโอเวอร์จากทั้ง IRA ดั้งเดิมหรือ Roth IRA ไปจนถึง HSA อย่างไรก็ตามมันมีประโยชน์มากกว่าที่จะเกลือกกลิ้งจากไออาร์เอแบบดั้งเดิม นั่นเป็นเพราะการถอนเงินบริจาคจาก Roth IRA นั้นปลอดภาษีและปลอดโทษอยู่แล้วทุกเวลาและคุณสามารถถอนรายได้ปลอดภาษีหลังอายุ59½
โรลโอเวอร์จาก IRA ดั้งเดิมไปจนถึง HSA ช่วยให้คุณ“ กรอก” HSA ของคุณได้ทันทีเพื่อชำระค่ารักษาพยาบาลปลอดภาษี การมีส่วนร่วมของ IRA ใด ๆ ที่คุณอาจไม่ได้ทำไม่มีสิทธิ์ได้รับโรลโอเวอร์ดังนั้นพวกเขาจะยังคงอยู่ใน IRA ของคุณ
หากคุณสามารถหลีกเลี่ยงการใช้เงินสะสมจนเกษียณอายุคุณจะเห็นสิทธิประโยชน์ทางภาษี ตัวอย่างเช่นสมมติว่าเมื่ออายุ 55 ปี 2019 คุณเกลือกกลิ้งสูงสุด 8, 000 เหรียญ สมมติว่า HSA ของคุณให้ผลตอบแทน 6% ในระยะเวลา 10 ปี (จนถึงอายุ 65 ปี) ในเวลานั้นคุณจะมี $ 14, 327 เพื่อใช้จ่ายค่ารักษาพยาบาลปลอดภาษี
HSA Rollovers จากบัญชีอื่น
หากต้องการเกลือกกลิ้งเงินทุนจากบัญชีเกษียณอายุประเภทอื่นเช่นแผน 401 (k) หรือ 457 คุณจะต้องโอนเงินเหล่านั้นไปยัง IRA ก่อน เมื่อเงินอยู่ใน IRA คุณสามารถโอนเงินแบบปลอดภาษีไปยัง HSA ของคุณได้ครั้งเดียว การย้ายประเภทนี้มีความซับซ้อนและควรดำเนินการด้วยความช่วยเหลือจากที่ปรึกษาทางการเงินมืออาชีพ
วิธีอื่น ๆ ในการให้ทุนแก่ HSA
หากเงินแน่นและคุณอายุ59½ขึ้นไปคุณสามารถถอนเงินจาก IRA ของคุณเป็นประจำและใช้เงินเพื่อช่วยเหลือ HSA ของคุณ การกัดภาษีจากการถอนแบบดั้งเดิมของ IRA และการลดหย่อนภาษีจากการบริจาค HSA ควรจะยกเลิกกัน
สำคัญที่สุดคุณสามารถทำได้มากกว่าหนึ่งครั้ง - ตามความเป็นจริงทุก ๆ ปีหากคุณต้องการ
