ภาษีในฟลอริด้าสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก: พื้นฐาน

สารบัญ

• ภาษีนิติบุคคลในฟลอริดา
• บริษัท S ในฟลอริดา
• LLCs ในฟลอริด้า
• หุ้นส่วนในฟลอริด้า
• เจ้าของกรรมสิทธิ์ในฟลอริดา
• ธุรกิจหลายรัฐ

ฟลอริด้าเสนอข้อได้เปรียบให้กับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก เมื่อเทียบกับหลาย ๆ รัฐข้อบังคับของธุรกิจขนาดเล็กในฟลอริด้ามีน้อยและรัฐกำหนดอุปสรรคน้อยกว่าสำหรับการเข้าสู่ธุรกิจใหม่ กำลังแรงงานของรัฐฟลอริดากำลังขยายตัวในอัตราปีละมากกว่า 3% เมื่อเทียบกับการเติบโตเพียงเล็กน้อยหรือไม่มีเลยในระดับประเทศ อัตราการว่างงานของรัฐเพียง 3.2% ณ เดือนตุลาคม 2562 ใกล้เคียงกับสิ่งที่นักเศรษฐศาสตร์ส่วนใหญ่คิดว่าเป็นการจ้างงานเต็มรูปแบบ ท้ายที่สุดและที่สำคัญที่สุดฟลอริดาได้จ่ายโบนัสสำหรับคนงานและเจ้าของธุรกิจในรูปแบบ 12 เดือนของสภาพอากาศที่อบอุ่นแสงแดดอันอุดมสมบูรณ์และการเดินทางไปยังชายหาดยอดนิยมของประเทศ

ข้อดีอีกอย่างของการหาธุรกิจขนาดเล็กในฟลอริด้าคือธุรกิจจ่ายภาษีน้อยกว่าที่ใดในสหรัฐอเมริกา นี่เป็นเพราะธุรกิจเดียวที่จ่ายภาษีรายได้ของรัฐในฟลอริด้าเป็น บริษัท ดั้งเดิมหรือ บริษัท ซี ในขณะที่ธุรกิจขนาดเล็กบางครั้งก็เปลี่ยนเป็น บริษัท ซีเมื่อการเติบโตของพวกเขาถึงระดับหนึ่งธุรกิจขนาดเล็กเพียงไม่กี่แห่งที่เพิ่งเริ่มต้นเป็น บริษัท ดั้งเดิม ส่วนใหญ่เป็น บริษัท S, บริษัท รับผิด จำกัด (LLCs), ห้างหุ้นส่วนหรือเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว ไม่มีการกำหนดธุรกิจอื่น ๆ เหล่านี้จ่ายภาษีรายได้ของรัฐในฟลอริดา นอกจากนี้บุคคลในฟลอริด้าไม่ต้องเสียภาษีรายได้ของรัฐ ซึ่งหมายความว่าเจ้าของธุรกิจในฟลอริด้าจะไม่เก็บภาษีจากรายได้ที่ผ่านจากธุรกิจขนาดเล็กของเขาไปยังตัวเขาเอง

ประเด็นที่สำคัญ

• ฟลอริด้าเป็นรัฐที่เป็นมิตรกับภาษีที่ไม่ได้กำหนดภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและมีภาษีการขาย 6% บริษัท ที่ทำธุรกิจในฟลอริด้าจะต้องเสียภาษีรายได้ 5.5% อย่างไรก็ตาม LLCs เป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวและ บริษัท เอส อย่างไรก็ตามได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษีรายได้ของรัฐ

ภาษีนิติบุคคลในฟลอริดา

เว้นแต่ธุรกิจขนาดเล็กจะถูกจัดตั้งขึ้นเป็น บริษัท ซีฟลอริดาไม่ได้กำหนดภาษีรายได้ของรัฐไว้ นั่นหมายถึง S corps, LLCs และการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวได้รับการยกเว้นภาษี สำหรับ บริษัท ภาษีของรัฐในฟลอริดายังคงต่ำเมื่อเทียบกับรัฐส่วนใหญ่ ภาษีนิติบุคคลมาตรฐานในฟลอริด้าเกี่ยวกับรายได้ที่ต้องเสียภาษีของรัฐบาลกลางคือ 5.5% แต่การยกเว้นมักจะลดอัตราภาษีที่มีประสิทธิภาพของ บริษัท อย่างมีนัยสำคัญ บริษัท จะต้องจ่ายจำนวนเงินที่สูงกว่าของอัตรามาตรฐานลบด้วยการยกเว้นและเครดิตทั้งหมดหรืออัตราภาษีขั้นต่ำทางเลือก 3.3%

ในฐานะของปี 2019 ภายใต้ทั้งสองวิธีอัตรามาตรฐานและภาษีขั้นต่ำทางเลือกรายได้ 50, 000 ดอลลาร์แรกได้รับการยกเว้นภาษีนิติบุคคลของฟลอริด้า บริษัท ในฟลอริด้าจะต้องชำระภาษีเงินได้ในวันที่ 1 เมษายนหากใช้ปีปฏิทินเป็นปีภาษีหรือในวันแรกของเดือนที่สี่หลังจากปีภาษีสิ้นสุดลง

บริษัท S ในฟลอริดา

เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมากในฟลอริด้าเลือกที่จะจัดตั้ง บริษัท เป็น บริษัท เอสซึ่งให้ความคุ้มครองทางกฎหมายเช่นเดียวกับ บริษัท ซีหลายแห่ง แต่ไม่ต้องเสียภาษีธุรกิจของ บริษัท ที่ 5.5%

บริษัท S เป็นที่นิยมอย่างมากในฟลอริด้าเพราะพวกเขาปกป้องธุรกิจและเจ้าของได้อย่างมีประสิทธิภาพจากการจ่ายภาษีรายได้ของรัฐไม่ว่าจะเป็นรายได้ของธุรกิจหรือรายได้ส่วนบุคคล การแต่งตั้งนี้ให้ประโยชน์ทางกฎหมายหลายประการของการรวมตัวกันเช่นการปกป้องทรัพย์สินส่วนบุคคลหากมีการตัดสินในธุรกิจ แตกต่างจาก บริษัท C อย่างไรก็ตาม บริษัท S ไม่อยู่ภายใต้ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางเนื่องจากรายได้ที่กิจการได้รับผ่านไปยังเจ้าของธุรกิจ ดังนั้นเจ้าของจะต้องจ่ายภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางในรายได้จากธุรกิจในอัตราภาษีรายได้ปกติ

สำหรับภาษีรายได้ของรัฐเจ้าของธุรกิจไม่ต้องจ่ายอะไรเลย ฟลอริด้าตระหนักถึงการกำหนด S รัฐไม่ถือว่า บริษัท เอสเป็น บริษัท แบบดั้งเดิมเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีและไม่เก็บภาษีรายได้ที่ส่งผ่านไปยังเจ้าของธุรกิจ

LLCs ในฟลอริด้า

LLCs เป็นหน่วยงานที่ส่งผ่านที่ป้องกันเจ้าของธุรกิจจากความเสี่ยงทางกฎหมายและทางการเงิน เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีส่วนใหญ่ แต่ไม่ใช่ทั้งหมด LLCs จัดอยู่ในประเภทหุ้นส่วนหรือนิติบุคคลที่ไม่สนใจ ในกรณีนี้ LLC จะไม่จ่ายภาษีรายได้ของรัฐในฟลอริดาเนื่องจากไม่ใช่ บริษัท ในบางกรณีที่หายากก็มีการรวม LLC ไว้ด้วย ในฟลอริด้าผลลัพธ์ในภาษีเงินได้ของรัฐที่ 5.5% หรือ 3.3% ภาษีขั้นต่ำทางเลือก

เช่นเดียวกับ บริษัท S, LLCs ยกเว้น บริษัท ที่เป็นนิติบุคคลนั้นได้รับการปกป้องจากภาษีรายได้ของรัฐและเจ้าของของพวกเขาไม่ต้องจ่ายภาษีให้กับรัฐฟลอริดาในรายได้ส่วนบุคคลที่ผ่านไปยังพวกเขาจากธุรกิจ การจัดตั้ง LLC ในฟลอริด้านั้นรวดเร็วง่ายและไม่แพง ขอแนะนำอย่างยิ่งว่าเป็นขั้นตอนขั้นต่ำสำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กที่ต้องการความคุ้มครองขั้นพื้นฐานของสินทรัพย์ส่วนบุคคลของพวกเขาในขณะที่รักษาภาระภาษีรายได้รัฐของพวกเขาเป็นศูนย์

หุ้นส่วนในฟลอริด้า

การเป็นหุ้นส่วนทางธุรกิจมีหลายรูปแบบรวมถึงการเป็นหุ้นส่วนทั่วไปห้างหุ้นส่วนจำกัด (LPs) และห้างหุ้นส่วนจำกัด (LLP) ไม่ว่าจะมีการกำหนดโดยเฉพาะการเป็นหุ้นส่วนจะไม่ต้องเสียภาษีรายได้ของรัฐในฟลอริดา

รายได้จากการเป็นพันธมิตรจะจ่ายให้กับพันธมิตรของธุรกิจโดยตรง พวกเขาจ่ายภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางในเงินนี้ที่อัตราภาษีเงินได้ทั่วไปเหมือนกับที่ทำกับรายได้จากงาน W-2 หรืองานสัญญา เนื่องจากฟลอริด้าไม่มีการเรียกเก็บภาษีของรัฐจากรายได้ปกติอย่างไรก็ตามเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กในรัฐที่ บริษัท ถูกจำแนกว่าเป็นหุ้นส่วนได้รับการปกป้องอย่างเต็มที่จากภาษีเงินได้ของรัฐ

เจ้าของกรรมสิทธิ์ในฟลอริดา

การเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวนั้นทำงานในลักษณะเดียวกับการเป็นหุ้นส่วน แต่แทนที่จะเป็นรายได้ทางธุรกิจที่ถูกแจกจ่ายให้กับพันธมิตรหลายรายมันถูกแจกจ่ายให้กับบุคคลคนหนึ่งซึ่งเป็นเจ้าของธุรกิจเอกพจน์ รายได้นี้ถือเป็นรายได้ส่วนบุคคลทั่วไปสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง เจ้าของธุรกิจได้รับการประเมินภาษีของรัฐบาลกลางในอัตราภาษีรายได้ปกติ

ฟลอริด้าพิจารณารายได้ที่แจกจ่ายจากการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวเพื่อเป็นรายได้ส่วนบุคคลทั่วไปซึ่งไม่ต้องเสียภาษี เนื่องจากธุรกิจไม่ใช่ บริษัท จึงไม่ต้องเสียภาษีรายได้ของรัฐดังนั้นเจ้าของธุรกิจจึงพ้นจากการจ่ายภาษีของรัฐ

ธุรกิจหลายรัฐ

ในบางกรณีเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กที่ บริษัท ตั้งอยู่ในฟลอริด้า แต่ดำเนินธุรกิจที่สำคัญในรัฐอื่น ๆ จะต้องจ่ายภาษีในรัฐเหล่านั้นจากรายได้ทางธุรกิจที่ได้รับ ในสถานการณ์เหล่านี้ธุรกิจได้รับการกล่าวถึงว่ามี Nexus กับรัฐเหล่านั้น ความแตกต่างสามารถคลุมเครือซึ่งหมายความว่าเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กที่อาจเข้ามาในสถานการณ์นี้ได้รับการแนะนำเพื่อให้ความรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับกฎของ Nexus และวิธีที่พวกเขาอาจนำไปใช้กับธุรกิจของเขา