สารบัญ
- การวางแผนภาษีและมรดก
- ทำไมจึงเป็นสิ่งสำคัญที่จะทำให้
- พินัยกรรมและพันธสัญญาสุดท้าย
- หนังสือมอบอำนาจ
- Will Will
- ความน่าเชื่อถือช่วยให้การวางแผนอสังหาริมทรัพย์ง่ายขึ้นได้อย่างไร
- ประเภทของทรัสต์
- บรรทัดล่าง
ในการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ชาวแคนาดาไม่ต้องต่อสู้กับภาษีที่ดินในแบบที่พลเมืองสหรัฐฯทำ อย่างไรก็ตามสิ่งที่หลายคนไม่ทราบก็คือ“ ภาษีการจัดการที่ถือว่า” ใช้บังคับเมื่อคุณตาย เราจะให้คำแนะนำเกี่ยวกับการลดภาษีของคุณให้น้อยที่สุดและจัดทำแผนอสังหาริมทรัพย์ของคุณเพื่อให้แน่ใจว่าผู้รับผลประโยชน์ของคุณได้รับทรัพย์สินที่คุณต้องการ
ประเด็นที่สำคัญ
- ภาษีการโอนการครอบครองของแคนาดาซึ่งคล้ายกับภาษีอสังหาริมทรัพย์ในสหรัฐอเมริกาจะถูกเลื่อนออกไปเมื่อสินทรัพย์ถูกโอนไปยังหรือมีไว้ในคู่สมรสที่น่าเชื่อถือสำหรับคู่สมรสที่รอดชีวิตการสร้างความเชื่อถือช่วยให้คุณสามารถโอนสินทรัพย์ในขณะที่คุณยังมีชีวิตอยู่ ค่าใช้จ่ายภาคทัณฑ์เมื่อคุณตายหากคุณตายโดยไม่ตั้งใจจังหวัดในแคนาดาที่คุณอาศัยอยู่จะเป็นผู้ตัดสินว่าทรัพย์สินของคุณจะกระจายอย่างไร
การวางแผนภาษีและมรดก
ภาษีการจัดการที่ถือว่ามีการตั้งชื่อเช่นนี้เพราะการลงทุนของคุณจะถูกขายที่เสียชีวิต กำไรจากการขายที่เกิดขึ้นจากการขายของพวกเขาจะรวมอยู่ในการคืนภาษีรายได้ขั้นสุดท้ายที่ยื่นในปีที่คุณเสียชีวิต การคืนภาษีครั้งสุดท้ายยังรวมถึงมูลค่าของบัญชีเกษียณอายุและรายได้ที่ได้รับจากหุ้นพันธบัตรการลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์และแม้กระทั่งรายได้จากการประกันชีวิตในปีแห่งความตายตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมจนถึงวันที่เสียชีวิต
ด้วยอัตราภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางแคนาดาสูงถึง 33% ในปี 2562 การเก็บภาษีสุดท้ายนี้จึงเป็นสิ่งสำคัญ มีการคิดภาษีจังหวัดและค่าธรรมเนียมภาคทัณฑ์ (สามารถทำได้โดยการวางแผนล่วงหน้าอย่างเหมาะสม)
ข่าวดีก็คือภาษีจะเลื่อนออกไปหากสินทรัพย์ถูกโอนไปยังคู่สมรสที่รอดชีวิต ภาษีถูกเลื่อนออกไปแม้ว่าสินทรัพย์จะถูกจัดขึ้นในความไว้วางใจพิธีวิวาห์ซึ่งให้รายได้แก่คู่สมรสที่รอดชีวิต อย่างไรก็ตามหากคู่สมรสขายสินทรัพย์จะมีการคิดภาษี เมื่อคู่สมรสเสียชีวิตและทรัพย์สินถูกส่งไปให้ทายาทคนอื่น 50% ของกำไรจากหุ้นพันธบัตรการลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์และสินทรัพย์อื่น ๆ จะต้องเสียภาษีในอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
ทำไมจึงเป็นสิ่งสำคัญที่จะทำให้
“ ไม่มีอะไรแน่นอนนอกจากความตายและภาษี” คำพูดเก่า ๆ นั้นเกิดขึ้น (จากการที่พ่อผู้ก่อตั้งอเมริกันเบนจามินแฟรงคลิน) ในขณะที่คุณไม่สามารถควบคุมเหตุการณ์ที่หลีกเลี่ยงไม่ได้อย่างใดอย่างหนึ่งในสองเหตุการณ์นี้ แต่คุณสามารถสร้างความมั่นใจได้ว่าการเงินของคุณจะได้รับการจัดการตามความต้องการของคุณเมื่อคุณไม่สามารถทำเช่นนั้นได้อีกต่อไป
หากไม่มีเจตจำนงที่ถูกต้องคุณจะได้รับการพิจารณาว่าเสียชีวิตในลำไส้ เมื่อสิ่งนี้เกิดขึ้นในแคนาดาจังหวัดที่คุณอาศัยอยู่จะเป็นตัวตัดสินว่าทรัพย์สินของคุณกระจายอย่างไรโดยไม่คำนึงถึงความปรารถนาของคุณ ตามกฎหมายของการใช้สัญชาติญาณจังหวัดมักจะแจกจ่ายมูลค่า $ 50, 000 แรกให้กับคู่สมรสที่รอดชีวิตจากนั้นแบ่งส่วนที่เหลือระหว่างคู่สมรสและบุตร หากคุณไม่มีคู่สมรสหรือบุตรที่ยังมีชีวิตอยู่ผู้ปกครองของคุณจะเป็นคนต่อไปในการรับทรัพย์สินของคุณตามด้วยพี่น้อง
การตายโดยไม่เจตนาจะนำไปสู่ความล่าช้าและค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม ศาลแต่งตั้งผู้ดูแลระบบที่ถูกผูกมัดเพื่อทำหน้าที่เป็นผู้จัดการมรดก นอกจากนี้ทรัพย์สินใด ๆ ที่แจกจ่ายให้กับเด็กอายุต่ำกว่า 19 ปีจะต้องถูกส่งต่อไปยังผู้ปกครองที่ถูกผูกมัดหรือผู้ดูแลสาธารณะ กระบวนการในการแต่งตั้งผู้ดูแลระบบเหล่านี้มีทั้งราคาแพงและใช้เวลานาน
พินัยกรรมและพันธสัญญาสุดท้าย
จุดประสงค์สุดท้ายคือเพื่อให้คำแนะนำแก่บุคคลที่คุณเลือกเป็นผู้ดำเนินการเกี่ยวกับวิธีที่คุณต้องการกระจายสินทรัพย์ของคุณหลังจากที่คุณเสียชีวิต โดยทั่วไปแล้วมันจะไม่ให้คำแนะนำเกี่ยวกับงานศพหรืองานศพของคุณเนื่องจากมันจะไม่เปิดจนกว่าจะหลังจากงานศพเมื่อทายาทมารวมกันเพื่ออ่านพินัยกรรม
หนังสือมอบอำนาจ
หนังสือมอบอำนาจให้บุคคลที่คุณเลือกมีอำนาจในการจัดการเรื่องการเงินของคุณหากคุณไม่สามารถจัดการได้ด้วยตนเอง ให้อำนาจแก่บุคคลนี้ซึ่งได้รับมอบหมายให้เป็นตัวแทนหรือทนายความของคุณในความเป็นจริงอำนาจในการจัดการงานประจำวันเช่น:
- การชำระค่าใช้จ่ายการคืนภาษีให้เปิดจดหมายเปิดใช้งานการพูดคุยกับนักบัญชีและนักกฎหมายดูหลังจากสัตว์เลี้ยงการลงคะแนนในนามของคุณ
หากไม่มีหนังสือมอบอำนาจคู่สมรสของคุณไม่มีอำนาจตามกฎหมายในการทำงานที่สำคัญหลายอย่างสำหรับคุณหากคุณถูกปิดการใช้งาน
Will Will
การใช้ชีวิตจะช่วยให้การดูแลสุขภาพ / พลังจิตของทนายความแก่บุคคลที่คุณเลือก มันให้บุคคลนี้ทำหน้าที่เป็นตัวแทนหรือทนายของคุณในความเป็นจริงอำนาจในการดำเนินการรักษาพยาบาลที่คุณต้องการที่จะได้รับหากคุณไม่สามารถแสดงความปรารถนาของคุณ เอกสารดังกล่าวบอกแพทย์สมาชิกในครอบครัวและศาลที่คุณต้องการให้ช่วยชีวิตและกระบวนการทางการแพทย์อื่น ๆ หากคุณเป็นโรคสมองตายหมดสติหมดสติป่วยหนักหรือไม่สามารถสื่อสารได้
โดยพื้นฐานแล้วชีวิตจะช่วยให้ตัวแทนที่คุณเลือกมีอำนาจในการเลือกว่าจะ "ดึงปลั๊ก" หรือตัดสินใจชะตากรรมของคุณสำหรับคุณหรือไม่ แต่คุณค่าของมันนั้นเป็นที่ถกเถียงกัน นาเซียไม่ได้ถูกกฎหมายภายใต้มาตรา 215 แห่งประมวลกฎหมายอาญาของแคนาดาและการดำรงชีวิตจะไม่มีสถานะทางกฎหมาย อย่างไรก็ตามกฎบัตรสิทธิของแคนาดาได้แสดงความเห็นชอบตามรัฐธรรมนูญของประมวลกฎหมายอาญาในหัวข้อนี้โดยให้สิทธิ์แก่ทุกคนในการ“ รักษาความปลอดภัยของบุคคลและสิทธิที่จะไม่ถูกกีดกัน”
ความน่าเชื่อถือช่วยให้การวางแผนอสังหาริมทรัพย์ง่ายขึ้นได้อย่างไร
A จะช่วยให้มั่นใจว่าทายาทของคุณได้รับสิ่งที่คุณต้องการอย่างแท้จริง แต่ความไว้วางใจสามารถทำให้กระบวนการโอนทรัพย์สินเหล่านี้ไปยังทายาทของคุณง่ายขึ้น ความแตกต่างที่สำคัญระหว่างสองคือความไว้วางใจจะช่วยให้คุณโอนสินทรัพย์ไปยังผู้รับผลประโยชน์เมื่อคุณยังมีชีวิตอยู่ในขณะที่จะโอนสินทรัพย์ของคุณเมื่อคุณตาย
ความน่าเชื่อถือคือนิติบุคคลที่เป็นเจ้าของสินทรัพย์ของคุณบางส่วนหรือทั้งหมดเช่นบัญชีธนาคารอสังหาริมทรัพย์หุ้นพันธบัตรหน่วยลงทุนกองทุนรวมและธุรกิจส่วนตัว เงื่อนไขของความไว้วางใจนั้นมีผลผูกพันทางกฎหมายมากกว่าความประสงค์ทั่วไปซึ่งสามารถถูกท้าทายในศาลยุติธรรมว่าจะปฏิบัติตาม“ ข้อผูกมัดทางศีลธรรม” ของผู้เสียชีวิตหรือไม่ความไว้วางใจช่วยให้คุณสามารถหลีกเลี่ยงกระบวนการภาคทัณฑ์ เนื้อหาในเจตจำนงของคุณนั้นเผยแพร่สู่สาธารณะ
ประเภทของทรัสต์
ประเภทหลักของความไว้วางใจในการวางแผนอสังหาริมทรัพย์คือความไว้วางใจในการอยู่อาศัยที่เพิกถอนได้ซึ่งเรียกว่าเพราะคุณสามารถเปลี่ยนหรือเพิกถอนข้อกำหนดของความไว้วางใจได้ตลอดเวลาในขณะที่คุณยังมีชีวิตอยู่ ความไว้วางใจสั่งให้ผู้ดูแลทรัพย์สินเกี่ยวกับวิธีการแจกจ่ายทรัพย์สินของคุณไปยังผู้รับผลประโยชน์ในขณะที่คุณยังมีชีวิตอยู่หลังความตายหรือถ้าคุณไม่สามารถทำเช่นนั้นได้
ทั้งคุณและคู่สมรสของคุณสามารถเป็นผู้ดูแลและจัดการทรัพย์สินของทรัสต์ คุณลักษณะของความไว้วางใจที่อยู่อาศัยนี้อาจมีความสำคัญตัวอย่างเช่นหากธุรกิจของครอบครัวอยู่ในความไว้วางใจและคุณต้องการควบคุมการดำเนินงานของมันต่อไป เมื่อคู่สมรสคนหนึ่งเสียชีวิตคู่สมรสที่รอดชีวิตยังคงเป็นผู้ดูแลต่อ แต่ความไว้วางใจจะไม่สามารถเพิกถอนได้ในการที่การเปลี่ยนแปลงที่ จำกัด เท่านั้นที่สามารถทำได้ตามข้อกำหนด
เนื่องจากรายได้จากสินทรัพย์ที่ได้รับความไว้วางใจนั้นต้องเสียภาษีในอัตราภาษีของทรัสต์แคนาดาดังนั้นความเชื่อมั่นในการดำรงชีวิตจึงไม่เป็นที่นิยมในแคนาดาเช่นเดียวกับที่อยู่ในสหรัฐฯซึ่งรายได้จะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีเงินได้ของคุณ ความเชื่อมั่นในการดำรงชีวิตที่จัดตั้งขึ้นหลังวันที่ 17 มิถุนายน 2514 ต้องเสียภาษีสำหรับรายได้ทั้งหมดในอัตราภาษีที่สูงที่สุดในจังหวัดที่พำนัก ในทางตรงกันข้ามความไว้วางใจในพินัยกรรมซึ่งดำเนินการเฉพาะหลังความตายจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีส่วนบุคคลส่วนบุคคล
นอกจากนี้สินทรัพย์ที่ถูกโอนเข้าหรือออกจากทรัสต์ของแคนาดานั้นจะได้รับการปฏิบัติเสมือนว่าพวกเขาถูกขายไปและพวกเขาจะถูกเก็บภาษีจากมูลค่าที่เพิ่มขึ้น (แข็งค่า) นับจากวันที่ซื้อ อย่างไรก็ตามสองโครงสร้างที่เชื่อถือได้เมื่อเร็ว ๆ นี้ความไว้วางใจการเปลี่ยนแปลงอัตตาและการไว้วางใจคู่ครองช่วยให้คุณสามารถหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีกำไรจากการลงทุน
บรรทัดล่าง
โดยสรุปเพื่อให้แน่ใจว่าสินทรัพย์ของคุณได้รับการกระจายในแบบที่คุณต้องการคุณจะต้องมีพินัยกรรมและพินัยกรรมที่สำคัญที่สุดและคุณอาจต้องการพิจารณาความเป็นอยู่พลังหนังสือมอบอำนาจและความไว้วางใจ
