ต้อง

สารบัญ

• สรุปอย่างย่อ: ดั้งเดิมเทียบกับ Roth IRA
• Roth IRAs และข้อกำหนดด้านรายได้
• การแปลงหลีกเลี่ยงการ จำกัด รายได้
• กฎห้าปี
• ตัวเลือกการโรลโอเวอร์ 401 (k) อีกไม่กี่ตัว
• วิธีทำโรลโอเวอร์
• ผู้สมัครที่ดีที่สุดสำหรับการแปลง

หากคุณเคยออกจากงานที่คุณมีแผน 401 (k) คุณมักจะตระหนักถึงตัวเลือกการโรลโอเวอร์ที่หลากหลายสำหรับบัญชีเกษียณอายุในที่ทำงานเหล่านี้ ตัวเลือกทั่วไปอย่างหนึ่งคือการหมุน 401 (k) ไปสู่ ​​Roth IRA

การกลิ้งไปที่ 401 (k) เป็น Roth IRA อาจไม่ใช่ขั้นตอนที่ชัดเจนเนื่องจาก 401 (k) s นั้นได้รับการสนับสนุนด้วยเงินดอลลาร์ก่อนภาษีและ Roth IRAs จะได้รับการสนับสนุนด้วยเงินหลังหักภาษี อย่างไรก็ตามเนื่องจากกรมสรรพากรวางข้อ จำกัด รายได้ให้กับผู้เข้าร่วม Roth จึงทำให้โรลโอเวอร์ 401 (k) เป็นหนึ่งในไม่กี่โอกาสที่ผู้มีฐานะดีกว่าจะต้องได้รับ Roth IRA Roths มีข้อดีหลายประการมากกว่า IRA แบบดั้งเดิมตัวเลือกแบบโรลโอเวอร์ที่ปกติมากขึ้น: การถอนออกจากแผนเหล่านี้ในการเกษียณอายุนั้นปลอดภาษีและไม่จำเป็นต้องมีการกระจายขั้นต่ำ

นี่คือเคล็ดลับหากคุณวางแผนที่จะแปลง 401 (k) ไม่ว่าจะเป็นแบบดั้งเดิมหรือแบบ Roth ให้เป็น Roth IRA (และตัวเลือกอื่น ๆ)

ประเด็นที่สำคัญ

• การนำเสนอ 401 (k) ของคุณหรือแผนการเกษียณอายุสถานที่ทำงานอื่น ๆ ใน Roth IRA มีข้อได้เปรียบสำหรับผู้มีรายได้สูงที่ไม่สามารถเปิด Roth ได้หากคุณหมุน 401 (k) ดั้งเดิมไปยัง Roth คุณจะต้องชำระภาษีในกรณีนั้น ภาษีปีที่โอนจากกองทุนที่คุณโอนเงินคืนจาก Roth 401 (k) ไปยัง Roth IRA จะไม่ถูกหักภาษีหากเป็นไปตามกฎการกำหนดเวลาบางอย่างคุณสามารถหลีกเลี่ยงภาษีได้ทันทีโดยการจัดสรรเงินทุนหลังภาษีใน แผนการเกษียณอายุของคุณสู่ Roth IRA และกองทุนก่อนหักภาษีเป็น IRA แบบดั้งเดิมการถอน 401 (k) ไปสู่ ​​Roth IRA ใหม่ไม่ใช่ทางเลือกที่ดีถ้าคุณคาดหวังว่าจะต้องถอนเงินภายในห้าปี

Roth IRA

ก่อนอื่นทบทวนอย่างรวดเร็วเกี่ยวกับ Roth IRAs เช่นเดียวกับ IRA ดั้งเดิมการลงทุนภายใน Roth IRAs เติบโตโดยไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ในแต่ละปี ความแตกต่างที่สำคัญระหว่างบัญชีคือ IRAs แบบดั้งเดิมได้รับการสนับสนุนด้วยเงินดอลลาร์ก่อนหักภาษีการบริจาคสร้างการลดหย่อนภาษีได้ทันทีในขณะที่เงินบริจาคของ Roth มีหน่วยเป็นดอลลาร์หลังหักภาษีซึ่งหมายความว่าพวกเขาไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ อย่างไรก็ตามผลตอบแทนมาเมื่อนักลงทุนเข้ากองทุนเกษียณอายุของ Roth ทั้งผลงานและผลกำไรได้รับการยกเว้นจากภาษีของรัฐบาลกลางและภาษีของรัฐส่วนใหญ่ ในทางตรงกันข้ามผู้ถือ IRA ดั้งเดิมจ่ายภาษีรายได้จากการถอนเงินของพวกเขา

กล่าวอีกนัยหนึ่งคุณอาจได้รับการลดหย่อนภาษีในส่วนหน้า (กับ IRA ปกติ) หรือในส่วนหลัง (กับ Roth) นักลงทุนที่คาดหวังว่าจะอยู่ในกรอบภาษีที่สูงขึ้นในวัยเกษียณต้องการ Roths ด้วยเหตุผลดังกล่าว: การประหยัดภาษีทำให้พวกเขามีเหตุผลมากขึ้นในภายหลัง

Roth IRAs และข้อกำหนดด้านรายได้

มีความแตกต่างที่สำคัญอื่น ๆ ระหว่างสองบัญชี ทุกคนสามารถมีส่วนร่วมกับไออาร์เอแบบดั้งเดิม แต่ IRS เรียกเก็บรายได้สูงสุดจากการมีสิทธิ์รับไออาร์เอท โดยพื้นฐานกรมสรรพากรไม่ต้องการผู้มีรายได้สูงที่ได้รับประโยชน์จากบัญชีที่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีเหล่านี้ การมีส่วนร่วมที่ได้รับผลกระทบในระดับเลื่อนตัวพิมพ์ใหญ่รายได้จะถูกปรับเป็นระยะเพื่อให้ทันกับภาวะเงินเฟ้อ ในปี 2563 ช่วงการยุติการบริจาครายปีสำหรับฟิลเตอร์เดี่ยวนั้นอยู่ที่ $ 124, 000 ถึง $ 139, 000 (การสนับสนุนประจำปีเต็มคือ $ 6, 000 ถึง $ 7, 000 ขึ้นอยู่กับอายุ) สำหรับ Roth IRA สำหรับคู่สมรสที่ยื่นคำร้องเข้าด้วยกันขั้นตอนการออกเริ่มต้นที่ $ 196, 000 ในรายได้รวมต่อปีโดยมีวงเงินรวมประมาณ $ 206, 000

ทำไมคุณถึงต้องการเกลือกกลิ้ง 401 (k) ของคุณเพื่อ Roth IRA ข้อ จำกัด รายได้ Roth ไม่สามารถใช้ได้กับการแปลงประเภทนี้ ใครก็ตามที่มีรายได้จะได้รับอนุญาตให้นำเงินไปลงทุนกับ Roth IRA ผ่านทางโรลโอเวอร์ซึ่งอันที่จริงมันเป็นหนึ่งในวิธีการเดียวเท่านั้น (อีกวิธีหนึ่งคือการแปลง IRA ดั้งเดิมเป็น Roth IRA หรือที่เรียกว่าการแปลงลับๆ)

กองทุน 401 (k) ไม่ได้เป็นเพียงสินทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุของ บริษัท เท่านั้นที่มีสิทธิ์ได้รับโรลโอเวอร์ แผน 403 (b) และ 457 (b) สำหรับพนักงานภาครัฐและพนักงานที่ไม่แสวงหาผลกำไรอาจถูกเปลี่ยนเป็น Roth IRAs

นักลงทุนอาจเลือกที่จะแบ่งเงินลงทุนในบัญชีทั้งแบบดั้งเดิมและแบบ Roth IRA ตราบใดที่รายได้ของพวกเขาต่ำกว่าขีด จำกัด Roth ที่กล่าวมา อย่างไรก็ตามจำนวนเงินสูงสุดที่อนุญาตยังคงเหมือนเดิม นั่นคือจะต้องไม่เกินจำนวนเงิน $ 6, 000 หรือ $ 7, 000 ที่แยกกันระหว่างบัญชี

401 (k) - ถึง - Roth-IRA Conversion

แม้ว่าจะถูกกฎหมายอย่างสมบูรณ์ แต่กฎภาษีที่มีความซับซ้อนนั้นนำไปใช้กับการแปลงเหล่านี้ได้และเวลาอาจมีความยุ่งยาก ดังนั้นอย่าทำโดยไม่ได้รับคำแนะนำทางการเงินและการเงินอย่างละเอียดก่อน ขั้นตอนยังแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่าคุณมี 401 (k) ดั้งเดิมหรือ Roth 401 (k)

แบบดั้งเดิม 401 (k) ถึงการแปลง Roth

การแปลง 401 (k) ดั้งเดิมเป็น Roth IRA เป็นกระบวนการสองขั้นตอน ขั้นแรกให้คุณนำเงินทุนไปใช้กับ IRA ดั้งเดิม จากนั้นคุณแปลง IRA นั้นจากความหลากหลายดั้งเดิมเป็น Roth IRA

ตอนนี้สำหรับข่าวร้าย คุณจะต้องจ่ายภาษีเป็นเงิน (ในอัตรารายได้ปกติ) เมื่อคุณเปลี่ยนเป็น Roth และขึ้นอยู่กับจำนวนเงินในบัญชีพวกเขาอาจแข็ง นี่เป็นเพราะคุณได้รับการหักภาษีสำหรับเงินสมทบของคุณ 401 (k) - ระบุว่าพวกเขาได้รับการสนับสนุนด้วยเงินดอลลาร์ก่อนหักภาษี - และคุณไม่ต้องจ่ายภาษีเพื่อย้ายไปยัง IRA ดั้งเดิมซึ่งออกแบบมาเพื่อเก็บไว้ล่วงหน้า เงินภาษี แต่ Roth เป็นตัวเลือกหลังหักภาษี ดังนั้นหากคุณยกเลิกการมีส่วนร่วมที่ทำบนพื้นฐานก่อนหักภาษีเป็นจาก 401 (k) แบบดั้งเดิมจำนวนที่เกี่ยวข้องจะต้องรวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับปีโรลโอเวอร์

ตอนนี้ถ้าคุณมีส่วนร่วมมากกว่าจำนวนหักลดหย่อนสำหรับ 401 (k) ของคุณคุณอาจหลีกเลี่ยงภาษีได้ทันทีโดยการจัดสรรเงินหลังหักภาษีในแผนการเกษียณอายุของคุณให้กับ Roth IRA และกองทุนก่อนหักภาษีเป็น IRA ดั้งเดิม.

ความต้องการที่จะกระทืบตัวเลขนั้นเป็นเหตุผลว่าทำไมจึงเป็นเรื่องสำคัญที่จะต้องขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญก่อนลองทำสิ่งนี้ หากผลกระทบทางภาษีมีขนาดใหญ่เกินไปกลยุทธ์อาจไม่สมเหตุสมผล อย่างไรก็ตามพิจารณาถึงผลประโยชน์ระยะยาว: เมื่อคุณเกษียณและถอนเงินจาก Roth IRA คุณจะไม่ต้องจ่ายภาษี มีเหตุผลอื่นที่ต้องคิดในระยะยาวซึ่งเป็นกฎห้าปีที่อธิบายในภายหลัง

การแปลง Roth-401 (k) - เป็น - Roth-IRA

กระบวนการโรลโอเวอร์นั้นตรงไปตรงมามากขึ้นหากคุณมี Roth 401 (k) ในความเป็นจริงการเลื่อน Roth 401 (k) ไปสู่ ​​Roth IRA นั้นเหมาะสมที่สุด กระบวนการนี้ง่ายขึ้นโดยความจริงที่ว่ากองทุนที่โอนมีพื้นฐานทางภาษีเหมือนกันในสองยานพาหนะซึ่งประกอบด้วยดอลลาร์หลังหักภาษี

หาก 401 (k) ของคุณเป็น Roth 401 (k) คุณสามารถหมุนไปที่ Roth IRA โดยตรงโดยไม่ต้องผ่านขั้นตอนหรือผลกระทบทางภาษี คุณควรตรวจสอบวิธีการจัดการกับนายจ้างที่มีส่วนร่วมเพราะสิ่งเหล่านั้นจะอยู่ในบัญชีปกติ 401 (k) สหาย (และอาจต้องชำระภาษี) คุณสามารถสร้าง Roth IRA สำหรับเงิน 401 (k) ของคุณหรือนำไปลงทุนใน Roth ที่มีอยู่

กฎห้าปี

กลยุทธ์นี้ควรได้รับการพิจารณาด้วยสายตาในระยะยาว การนำ 401 (k) ของคุณไปสู่ ​​Roth IRA ใหม่ไม่ใช่ทางเลือกที่ดีถ้าคุณคาดว่าจะต้องถอนเงินในอนาคตอันใกล้ - โดยเฉพาะเจาะจงมากขึ้นภายในห้าปี

Roth IRAs เป็นไปตามกฎห้าปี กฎดังกล่าวระบุว่าการถอนรายได้นั่นคือดอกเบี้ยหรือผลกำไรจากแผนภาษีปลอดภาษีของโรทและการลงโทษคุณต้องถือรอ ธ เป็นเวลาอย่างน้อยห้าปี (คุณสามารถถอนเงินสมทบจากรอ ธ ได้ เวลา) เช่นเดียวกันกับการถอนเงินที่แปลงแล้วเช่นเงินจาก 401 (k) ดั้งเดิมของคุณที่คุณใส่ไว้ใน IRA ดั้งเดิมและจากนั้นเป็น Roth IRA

หากเงินทุนถูกทยอยสะสมจาก Roth 401 (k) ไปยัง Roth IRA ที่มีอยู่เงินทุนที่สะสมจะสามารถสืบทอดช่วงเวลาเดียวกับ Roth IRA ได้ นั่นคือระยะเวลาการถือครองสำหรับ IRA จะนำไปใช้กับเงินทั้งหมดของมันรวมถึงระยะเวลาสะสมจากบัญชี Roth 401 (k) การรักษาแบบเดียวกันไม่ได้ใช้กับจังหวะเวลาของ Roth 401 (k) ที่หมุนไปใหม่ Roth IRA หากคุณไม่มี Roth IRA ที่มีอยู่และจำเป็นต้องสร้างขึ้นใหม่เพื่อวัตถุประสงค์ในการโรลโอเวอร์ช่วงเวลาห้าปีเริ่มต้นปีที่ Roth IRA ใหม่เปิดขึ้นไม่ว่าคุณจะมีส่วนร่วมกับ Roth 401 (k) นานแค่ไหนก็ตาม.

$ 40, 572

ยอดดุลบัญชี Roth IRA เฉลี่ยในปี 2559 (ตัวเลขล่าสุด) ตามที่สถาบันวิจัยสวัสดิการพนักงาน

ตัวเลือกการโรลโอเวอร์ 401 (k) อีกไม่กี่ตัว

โอนเงิน 401 (k) ถึง 401 (k)

คุณสามารถหลีกเลี่ยงภาษีกัดได้ทั้งหมดหากคุณหมุนยอด 401 (k) ของคุณไปที่ 401 (k) ในงานใหม่ แน่นอนผู้ดูแลแผนรายใหม่ของคุณต้องอนุญาตให้มีการหมุนเวียน อาจเป็นไปไม่ได้หากสินทรัพย์ในแผนเดิมของคุณลงทุนในกองทุนที่เป็นกรรมสิทธิ์จาก บริษัท การลงทุนบางแห่งและแผนใหม่เสนอกองทุนจาก บริษัท อื่นเท่านั้น หากบัญชี 401 (k) ของคุณมีสต็อก บริษัท ของนายจ้างเก่าคุณอาจต้องขายก่อนโอน

การโอนอาจไม่ทำงานหากบัญชีเก่าของคุณคือ Roth 401 (k) และแผนใหม่อนุญาตเฉพาะ 401 (k) s แบบดั้งเดิมเท่านั้น ข้อตกลงที่ดีที่สุดคือการม้วน Roth 401 (k) เก่าของคุณไปสู่ ​​Roth 401 (k) ใหม่ จำนวนปีที่กองทุนอยู่ในแผนเดิมควรนับรวมกับระยะเวลาห้าปีสำหรับการแจกแจงที่มีคุณสมบัติ (การถอนแบบปลอดภาษีและปลอดโทษ) อย่างไรก็ตามนายจ้างคนก่อนหน้านี้จะต้องติดต่อกับนายจ้างคนใหม่เกี่ยวกับจำนวนเงินสมทบของพนักงาน ถูกพลิกและยืนยันปีแรกที่ทำ เจ้าของบัญชีควรโอนทั้งบัญชีไม่ใช่เพียงบางส่วน

ถอนออก

การยกเลิกบัญชีของคุณทั้งหมดหรือบางส่วนมักเป็นความผิดพลาด ในแผน 401 (k) แบบดั้งเดิมคุณจะต้องชำระภาษีสำหรับเงินบริจาคทั้งหมดของคุณรวมทั้งค่าปรับทางภาษีสำหรับการถอนต้นถ้าคุณอายุต่ำกว่า59½ ใน Roth 401 (k) คุณจะต้องชำระภาษีสำหรับรายได้ใด ๆ ที่คุณถอนออกและอาจถูกปรับ 10% หากคุณอายุต่ำกว่า 59 ปีและไม่มีบัญชีเป็นเวลาห้าปี

วิธีทำโรลโอเวอร์

กลไกของการโรลโอเวอร์จากแผน 401 (k) ของคุณนั้นตรงไปตรงมา ขั้นแรกให้ธนาคารนายหน้าหรือแพลตฟอร์มการลงทุนออนไลน์เปิด IRA (Investopedia มีรายชื่อโบรกเกอร์ที่ดีที่สุดสำหรับ IRA และโบรกเกอร์ที่ดีที่สุดสำหรับ Roth IRA)

จากนั้นคุณขอโรลโอเวอร์โดยตรงหรือที่รู้จักกันในชื่อโรลโอเวอร์ที่เชื่อถือได้ ผู้ดูแลแผนของคุณส่งเงินโดยตรงไปยัง IRA ที่คุณเปิดที่ธนาคารหรือนายหน้า หรือพวกเขาอาจให้เช็คที่ทำในชื่อบัญชีของคุณที่คุณฝากเงิน ไปโดยตรง (ไม่ตรวจสอบ) เป็นวิธีที่ดีที่สุดหากผู้ดูแลระบบจะเห็นด้วย วิธีนี้เร็วขึ้นง่ายขึ้นและไม่ต้องสงสัยเลยว่านี่ไม่ใช่การแจกแจง (ซึ่งคุณต้องจ่ายภาษี) หากผู้ดูแลระบบจะไม่ปฏิบัติตามวิธีนี้ตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ทำการตรวจสอบบัญชีใหม่ของคุณไม่ใช่ให้คุณเป็นการส่วนตัวอีกครั้งเพื่อเป็นหลักฐานว่านี่ไม่ใช่การแจกจ่าย

คุณสามารถทำโรลโอเวอร์จากการแจกจ่ายหรือที่เรียกว่าโรลโอเวอร์แบบอ้อม ในกรณีนี้ผู้ดูแลแผนจะให้เช็คกับคุณ ภาษีจะถูกหัก ณ ที่จ่าย 20% และคุณจะต้องรายงานการกระจายเป็นรายได้จากการคืนภาษีรายได้ของคุณ คุณสามารถหลีกเลี่ยงภาษีได้หากคุณทำการโรลโอเวอร์เข้าบัญชีเกษียณอื่นภายใน 60 วันและทำเงินที่ถูกหักจากแหล่งอื่น

บรรทัดล่าง

ผู้สมัครที่เหมาะสำหรับแผนการเกษียณอายุของนายจ้างที่จะนำไปสู่ ​​Roth IRA ใหม่คือผู้ที่ไม่คาดหวังว่าจะได้รับการแจกแจงจากบัญชีเป็นเวลาหลายปี ผู้ที่แปลง 401 (k) ไม่ว่าจะเป็นประเภทใดก็ตามให้กลายเป็น Roth IRA ใหม่จะต้องจ่ายค่าปรับ 10% สำหรับเงินใด ๆ ที่พวกเขาถอนออกจาก Roth หากพวกเขาถอนเงินภายในห้าปีจากการแปลง

ผู้ที่มีอายุตั้งแต่59½ขึ้นไปได้รับการยกเว้นจากโทษปรับ 10% ก่อนถอนเช่นเดียวกับผู้ที่โอนเงิน 401 (k) ไปยัง Roth IRA ที่มีอยู่ซึ่งเปิดเมื่อห้าปีที่ผ่านมา การยกเว้นนี้อนุญาตให้ถอนเงิน 401 (k) ที่สะสมแล้วโดยไม่มีการลงโทษ

มีอีกหนึ่งรอยย่นเกี่ยวกับ Roths นอกเหนือจากการมีส่วนร่วมของพวกเขาผู้ถือบัญชีอาจถอนได้ถึง $ 10, 000 เพิ่มเติมโดยไม่มีค่าปรับหากพวกเขาใช้เงินสดเพื่อช่วยในการซื้อบ้านหรือเพื่อจ่ายค่าเล่าเรียน