การเก็บภาษีจากคนที่ไม่ใช่

นายจ้างของคุณอาจเสนอทางเลือกให้คุณในการเลื่อนการรับเงินชดเชยนอกเหนือไปจากการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเช่นแผน 401 (k) ผ่านแผนการจ่ายผลตอบแทน (NQDC) ที่ไม่ผ่านการรับรอง หากคุณมีตัวเลือกดังกล่าวโปรดเข้าใจว่าคุณจะถูกเก็บภาษีอย่างไรก่อนที่คุณจะยอมรับการเลื่อนเวลาออกไป

ภาษีเงินได้ทำงานอย่างไรกับแผนเหล่านี้

เงินเดือนโบนัสค่าคอมมิชชั่นและค่าตอบแทนที่ต้องเสียภาษีอื่น ๆ ที่คุณเห็นชอบที่จะเลื่อนตามแผน NQDC จะไม่ถูกหักภาษีให้กับคุณในปีที่คุณได้รับ (จำนวนเงินที่เลื่อนออกไปอาจระบุไว้ในแบบฟอร์ม W-2 ของคุณในช่อง 12 โดยใช้รหัส Y) คุณจะถูกหักภาษีจากการชดเชยเมื่อคุณได้รับจริง นี่อาจเป็นเมื่อคุณออกจากตำแหน่งหรือพบเหตุการณ์การกระตุ้นอื่น ๆ ที่ได้รับอนุญาตภายใต้แผน (เช่นความพิการ) ภาษีเงินได้ถูกหัก ณ ที่จ่ายนำไปใช้ในปีที่ชำระจริง การจ่ายเงินชดเชยในที่สุดของการชดเชยรอการตัดบัญชีจะถูกรายงานในแบบฟอร์ม W-2 อื่นแม้ว่าคุณจะไม่ได้เป็นพนักงานอีกต่อไป

คุณยังต้องเสียภาษีใน“ รายได้” ที่คุณได้รับจากการรอการตัดบัญชีของคุณเมื่อจำนวนเงินดังกล่าวได้รับการจ่ายให้คุณโดยมีค่าชดเชยรอการตัดบัญชี นี่เป็นอัตราผลตอบแทนที่สมเหตุสมผลซึ่งกำหนดโดยแผน ตัวอย่างเช่นอาจเป็นอัตราผลตอบแทนจากการลงทุนจริงที่กำหนดไว้ล่วงหน้า (เช่นผลตอบแทนจากดัชนี S&P)

เมื่อมีการจ่ายเงินชดเชยในตัวเลือกหุ้นและสต็อกกฎภาษีพิเศษเข้ามาเล่น โดยปกติคุณจะไม่ต้องเสียภาษีในเวลาที่คุณได้รับทรัพย์สินนี้หากทรัพย์สินนั้นสามารถถ่ายโอนได้หรือไม่ต้องเสี่ยงต่อการถูกริบ ดังนั้นค่าตอบแทนที่จ่ายในรูปแบบของหุ้นหรือตัวเลือกที่ปัจจุบันไม่สามารถโอนได้หรือมีความเสี่ยงของจำนวนเงินริบเพื่อชดเชยค่ารอตัดบัญชี โดยปกติคุณจะไม่ถูกเก็บภาษีจนกว่าคุณจะโอนหุ้นหรือขายตัวเลือกขายแจก ฯลฯ

อย่างไรก็ตามคุณสามารถเลือกที่จะรายงานการชดเชยนี้ได้ทันที (เรียกว่าการเลือกตั้งมาตรา 83 (b)) การทำเช่นนี้ช่วยให้คุณสามารถรายงานมูลค่าของทรัพย์สินเป็นรายได้ในขณะนี้ด้วยการเพิ่มค่าในอนาคตทั้งหมดที่เพิ่มขึ้นในสิ่งที่อาจกลายเป็นกำไรจากการเก็บภาษีในอัตราภาษีที่ดี (หากคุณไม่ทำการเลือกตั้งและทรัพย์สินต้องเสียภาษีเมื่อทรัพย์สินถูกโอนหรือไม่มีความเสี่ยงในการถูกริบอีกต่อไปมูลค่าของทรัพย์สินนั้นอาจเพิ่มขึ้นอย่างมากและจะต้องเสียภาษีเป็นรายได้ปกติ) IRS มี แบบฟอร์มการเลือกตั้งตัวอย่าง ที่สามารถใช้ในการรายงานการชดเชยนี้ในปัจจุบันแทนที่จะชะลอตัว

ผลกระทบทางภาษีจำนวนมากสำหรับการแจกจ่ายเร็ว

• คุณจะถูกเก็บภาษีทันทีในการเลื่อนเวลาออกไปตามแผนทั้งหมดแม้ว่าคุณจะได้รับเงินเพียงส่วนหนึ่งเท่านั้น

  คุณถูกหักภาษีสำหรับดอกเบี้ย (หนึ่งเปอร์เซ็นต์ที่สูงกว่าอัตราที่จ่ายให้กับการชำระเงินต่ำกว่า) อัตราปัจจุบันของการชำระต่ำกว่า 3% ดังนั้นอัตราดอกเบี้ยที่ต้องเสียภาษีจะเป็น 4%

  คุณอาจถูกปรับโทษ 20% สำหรับการเลื่อนเวลาออกไป

ภาษีประกันสังคมและ Medicare

ภาษี FICA จะได้รับเงินชดเชยเมื่อได้รับแม้ว่าคุณจะเลือกที่จะเลื่อน สิ่งนี้จะเป็นประโยชน์เพราะฐานค่าจ้างประกันสังคม ทำตัวอย่างนี้: พูดว่าในปี 2558 ค่าตอบแทนของคุณคือ $ 150, 000 และคุณได้ทำการเลือกตั้งทันเวลาเพื่อเลื่อนเงิน $ 25, 000 รายได้ขึ้นอยู่กับส่วนประกันสังคมของ FICA ที่ปกคลุม $ 118, 500 ดังนั้นค่าตอบแทนรวม 31, 500 เหรียญสหรัฐสำหรับปีจึงไม่อยู่ในหมวดประกันสังคมของ FICA เมื่อมีการจ่ายค่าชดเชยรอการตัดบัญชีพูดในวัยเกษียณไม่มี FICA เพิ่มเติมในเวลานั้น

บรรทัดล่าง

การเลื่อนเวลาภาษีเป็นการประหยัดที่สำคัญในระยะยาว ไข่รังของคุณเติบโตขึ้นโดยไม่ลดภาษีทำให้คุณมีรายรับเพิ่มขึ้น อย่างไรก็ตามวันที่คำนวณจะมาเมื่อคุณเริ่มเก็บค่าชดเชยรอตัดบัญชีของคุณ หากคุณต้องการเลื่อนการชดเชยภายใต้แผน NQDC ของนายจ้างให้เตรียมพร้อมสำหรับค่าใช้จ่ายภาษีในเวลานั้น

สำหรับการอ่านเพิ่มเติมโปรดดู วิธีการทำงานของแผนค่าตอบแทนรอตัดบัญชีที่ ไม่ผ่านการรับรองและแผนการชดเชยรอตัดบัญชีที่ไม่ผ่านการรับรองเทียบกับ 401 (k)