กองหนุนแบบมีเงื่อนไขคืออะไร
เงินสำรองอย่างมีเงื่อนไขถูกจัดขึ้นโดย บริษัท ประกันภัยเพื่อปฏิบัติตามภาระผูกพันในระยะสั้นและเป็นตัวชี้วัดที่สำคัญของความสามารถของ บริษัท ในการครอบคลุมค่าใช้จ่าย
ทำลายกองหนุนตามเงื่อนไข
ทุนสำรองตามเงื่อนไขอาจถูกมองว่าเป็นกองทุนสำรองเลี้ยงชีพสำหรับ บริษัท ประกันภัยเพื่อช่วยครอบคลุมค่าใช้จ่ายที่ไม่คาดคิดในช่วงเวลาที่มีความเครียดทางการเงิน ผู้ประกันตนจะต้องเตรียมพร้อมที่จะปฏิบัติตามภาระหน้าที่ของตนตลอดเวลาและหาก บริษัท ประกันภัยไม่พร้อมโดยไม่มีเงินเพียงพอกับสภาพคล่องที่ยอมรับได้อาจส่งผลให้พวกเขากลายเป็นหนี้สินล้นพ้นตัว เพื่อป้องกันความเป็นไปได้นี้คณะกรรมาธิการการประกันภัยของรัฐและสมาคมประกันการประกันภัยกำหนดให้ บริษัท ประกันภัยต้องรักษาระดับของเงินสำรองซึ่งไม่สามารถใช้งานได้เหมือนสินทรัพย์ปกติและนอกจากนี้ยังแสดงรายการเงินสำรองตามเงื่อนไขแยกต่างหากในรายงานทางการเงิน
ทุนสำรองตามเงื่อนไขแสดงรายการแยกต่างหากในรายงานทางการเงินเพื่อเสริมความต้องการสภาพคล่องเนื่องจาก บริษัท ประกันภัยอาจจำเป็นต้องใช้เงินสำรองเพื่อตอบสนองภาระผูกพันในอนาคตที่ไม่คาดคิด พวกเขาตั้งสำรองและไม่ได้ใช้ในการลงทุนที่มีระยะเวลานานหรือมีความเสี่ยงมากขึ้นเพราะการดำรงอยู่ของพวกเขาเป็นตัวบ่งชี้ บริษัท ประกันภัยมีโอกาสน้อยที่จะกลายเป็นความบกพร่องหรือล้มละลาย ตัวอย่างของทุนสำรองตามเงื่อนไขรวมถึงส่วนเกินจากการประกันภัยต่อที่ไม่ได้รับอนุญาตเงินปันผลที่ไม่ได้ประกาศแก่ผู้ถือกรมธรรม์และทุนสำรองอื่น ๆ ที่จัดตั้งขึ้นโดยสมัครใจและเป็นไปตามกฎระเบียบตามกฎหมาย
หน่วยงานกำกับดูแลต้องใช้อัตราส่วนทางการเงินจำนวนมากเพื่อพิจารณาว่า บริษัท ประกันภัยได้รับการปกป้องจากความเป็นไปได้ที่จะมีการเรียกร้องเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็ว ทุนสำรองตามเงื่อนไขจะถูกหักออกจากหนี้สินทั้งหมดและเปรียบเทียบกับส่วนเกินของนโยบายใด ๆ เป็นตัวอย่างหนึ่งของอัตราส่วนทั่วไป บริษัท ใดที่ใช้เงินทุนสำรองมากเกินไปซึ่งคำนวณโดยอัตราส่วนนี้อาจมองอย่างใกล้ชิดมากขึ้น การทดสอบสภาพคล่องเปรียบเทียบเงินสดและหลักทรัพย์ของ บริษัท กับหนี้สินสุทธิ
นักวิเคราะห์ตรวจสอบการเปลี่ยนแปลงของทุนสำรองตามเงื่อนไขของ บริษัท เมื่อเวลาผ่านไปโดยเฉพาะอย่างยิ่งเกี่ยวกับหนี้สินที่เกี่ยวข้องกับนโยบายบัญชีปัจจุบันและความเสี่ยงที่เกี่ยวข้อง
บทบาทของหน่วยงานจัดอันดับ
ในสหรัฐอเมริกาเพียงอย่างเดียวมีการล้มละลายมากกว่า 640 บริษัท ในช่วงระยะเวลา 30 ปีตั้งแต่ปี 1969 ถึงปี 1998 บริษัท จะล้มละลายเมื่อเงินทุนของ บริษัท ถูกกัดกร่อนจนถึงจุดที่ บริษัท ไม่สามารถครอบคลุมหนี้สินประกันของ บริษัท ได้
การจัดอันดับความแข็งแกร่งทางการเงินของผู้ประกันตน (IFSR) เป็นเกณฑ์มาตรฐานที่แสดงถึงความเห็นของหน่วยงานจัดอันดับความคิดเห็นในปัจจุบันของความมั่นคงทางการเงินของ บริษัท ประกันภัยแห่งใดแห่งหนึ่ง หน่วยงานจัดอันดับ Big Three จัดอันดับกว่า 95% ของการจัดอันดับทั้งหมดและประกอบด้วยบริการนักลงทุนของมูดี้ส์ Standard & Poor's และฟิทช์เรทติ้งส์
