รายได้ที่ต้องเสียภาษีและรายได้รวม: ความแตกต่างคืออะไร

รายได้ที่ต้องเสียภาษีเทียบกับรายได้รวม: ภาพรวม

รายได้รวมรวมถึงรายได้ทั้งหมดที่คุณได้รับซึ่งไม่ได้รับการยกเว้นจากการจัดเก็บภาษีภายใต้ประมวลรัษฎากรภายใน (IRC) รายได้ที่ต้องเสียภาษีคือส่วนของรายได้รวมของคุณที่ต้องเสียภาษี การหักเงินจะถูกหักออกจากรายได้รวมเพื่อรับจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีของคุณ

รายได้ที่ต้องเสียภาษี

รายได้ที่ต้องเสียภาษี

รายได้ที่ต้องเสียภาษีเป็นคำของคนธรรมดาที่อ้างถึงรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณ (AGI) หักการหักเงินแยกรายการใด ๆ ที่คุณมีสิทธิ์เรียกร้องหรือการหักลดหย่อนมาตรฐานของคุณ AGI ของคุณเป็นผลมาจากการปรับรายได้บางอย่าง "เหนือบรรทัด" เช่นเงินสมทบเข้าบัญชีเกษียณอายุของแต่ละบุคคล (IRA) ที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดดอกเบี้ยเงินกู้ยืมสำหรับนักเรียนและเงินสมทบบางส่วนสำหรับบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ

ผู้เสียภาษีสามารถใช้การหักลดหย่อนมาตรฐานสำหรับสถานะการยื่นของพวกเขาหรือลงรายการค่าใช้จ่ายนำไปหักลดหย่อนที่พวกเขาจ่ายในระหว่างปี คุณไม่ได้รับอนุญาตให้หักทั้งรายการแยกรายการและอ้างสิทธิ์การหักมาตรฐานเช่นกัน ผลที่ได้คือรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ

การอ้างถึงการหักมาตรฐานมักลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของแต่ละคนมากกว่าการลงรายการเนื่องจากการลดหย่อนภาษีและงานทำจริงทำให้การลดหย่อนเหล่านี้เพิ่มขึ้นเป็นสองเท่าจากสิ่งที่พวกเขาเคยทำก่อนปี 2018 การหักภาษีมาตรฐาน ผู้เสียภาษียื่นร่วมกันและ $ 18, 350 สำหรับผู้ที่มีคุณสมบัติเป็นหัวหน้าครัวเรือน

ผู้เสียภาษีจะต้องมีค่าใช้จ่ายทางการแพทย์จำนวนมากการบริจาคเพื่อการกุศลดอกเบี้ยในการจำนองและการหักภาษีแยกรายการที่มีคุณสมบัติอื่น ๆ เพื่อให้เกินจำนวนมาตรฐานการหักเงินเหล่านี้

รายได้รวม

รายได้รวมเป็นจุดเริ่มต้นที่ Internal Revenue Service (IRS) คำนวณภาระภาษีของบุคคล เป็นรายได้ทั้งหมดของคุณจากทุกแหล่งก่อนที่จะทำการหักเงินที่อนุญาต ซึ่งรวมถึงรายได้ที่ได้รับจากค่าจ้างเงินเดือนเคล็ดลับและการจ้างงานตนเองเช่นเดียวกับรายได้ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้เช่นเงินปันผลและดอกเบี้ยที่ได้รับจากการลงทุนค่าสิทธิและการชนะการพนัน

บางคนสับสนกับรายรับรวมของพวกเขากับค่าจ้างของพวกเขาและรายได้ค่าจ้างมักจะทำขึ้นเป็นจำนวนมากของรายได้รวมของแต่ละบุคคล

อย่างไรก็ตามรายได้รวมสามารถรวมได้มากขึ้นโดยทั่วไปสิ่งใดก็ตามที่ไม่ได้กำหนดโดย IRS อย่างชัดเจนว่าเป็นการยกเว้นภาษี รายได้ที่ได้รับการยกเว้นภาษี ได้แก่ การจ่ายเงินเลี้ยงดูบุตรค่าเลี้ยงดูส่วนใหญ่ที่ได้รับหลังวันที่ 31 ธันวาคม 2561 ความเสียหายจากการชดเชยสำหรับการบาดเจ็บทางร่างกายสวัสดิการทหารผ่านศึกสวัสดิการค่าตอบแทนแรงงานและรายได้ความมั่นคงเสริม แหล่งรายได้เหล่านี้ไม่รวมอยู่ในรายได้รวมของคุณเพราะไม่ต้องเสียภาษี

การถอนเงินออกจากบัญชีเกษียณอายุเช่นการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) และรายได้จากการประกันความพิการ จะ รวมอยู่ในการคำนวณรายได้ขั้นต้น

รายได้ธุรกิจรวมไม่เหมือนกับรายได้รวมสำหรับบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระเจ้าของธุรกิจและธุรกิจ แต่เป็นรายได้รวมที่ได้รับจากธุรกิจลบด้วยค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่อนุญาต - กล่าวอีกนัยหนึ่งคือกำไรขั้นต้น รายได้รวมสำหรับเจ้าของธุรกิจเรียกว่ารายได้ธุรกิจสุทธิ

รายได้ที่ต้องเสียภาษีเทียบกับตัวอย่างรายได้รวม

Joe Taxpayer หารายได้ $ 50, 000 ต่อปีจากงานของเขาและเขามีรายได้พิเศษอีก 10, 000 ดอลลาร์จากการลงทุน รายได้รวมของเขาคือ 60, 000 ดอลลาร์

โจอ้างว่าการปรับตัวเหนือรายรับเป็นเงิน $ 3, 000 จากเงินสมทบที่เขาทำกับบัญชีเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติ จากนั้นเขาอ้างสิทธิ์การหักมาตรฐาน 12, 200 เหรียญสำหรับสถานะการยื่นครั้งเดียวของเขา รายได้ที่ต้องเสียภาษีของเขาคือ $ 44, 800 ในขณะที่เขามีรายได้รวม 60, 000 ดอลลาร์เขาจะจ่ายภาษีสำหรับจำนวนนี้เท่านั้น

ประเด็นที่สำคัญ

• รายได้รวมคือรายได้ทั้งหมดจากทุกแหล่งที่ไม่ได้รับการยกเว้นภาษีภายใต้ประมวลรัษฎากรภายในรายได้ภาษีเริ่มต้นด้วยรายได้รวมจากนั้นการหักที่อนุญาตบางอย่างจะถูกหักออกไปถึงจำนวนรายได้ที่คุณต้องเสียภาษี วงเล็บและอัตราภาษีส่วนเพิ่มขึ้นอยู่กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีไม่ใช่รายได้รวม