กฎภาษีสำหรับการเช่าบ้านพักตากอากาศของคุณ

เจ้าของบ้านพักตากอากาศอาจเลือกที่จะเช่าอสังหาริมทรัพย์เพื่อชดเชยค่าใช้จ่ายในการเป็นเจ้าของหรือเพื่อสร้างรายได้ ขึ้นอยู่กับจำนวนวันในแต่ละปีที่มีการให้เช่าอสังหาริมทรัพย์เจ้าของอาจได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีบางอย่างที่อาจช่วยให้เจ้าของบ้านพักตากอากาศราคาไม่แพงมาก การทำความเข้าใจกฎภาษีล่วงหน้าจะช่วยให้เจ้าของบ้านพักตากอากาศใช้ประโยชน์จากการลดหย่อนภาษีและหลีกเลี่ยงความประหลาดใจใด ๆ ในเวลาภาษี

ดู: บทแนะนำคุณสมบัติวันหยุดพักผ่อน

14 วันหรือ 10% กฎ

สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่เจ้าของอาจได้รับจะขึ้นอยู่กับจำนวนวันในแต่ละปีที่มีการให้เช่าทรัพย์สินและเวลาที่เจ้าของใช้ในบ้าน หากบ้านพักตากอากาศใช้เพื่อความบันเทิงส่วนตัวของเจ้าของเท่านั้น (และไม่ได้ให้เช่าในช่วงเวลาใด ๆ ในระหว่างปี) โดยทั่วไปเจ้าของสามารถหักภาษีอสังหาริมทรัพย์และดอกเบี้ยสำหรับการจำนองบ้านได้ เช่นเดียวกับที่อยู่อาศัยหลักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการประกันภัยการบำรุงรักษาและสาธารณูปโภคไม่สามารถถูกตัดออกได้

หากบ้าน ถูก นำมาใช้เพื่อวัตถุประสงค์ในการเช่าเจ้าของบ้านจะตกอยู่ในหนึ่งในสามประเภท

อสังหาริมทรัพย์ให้เช่า 14 วันหรือน้อยกว่าในแต่ละปี

ตามกฎหมายภาษีอสังหาริมทรัพย์วันหยุดสามารถเช่าได้สูงสุดสองสัปดาห์ (14 คืน) ในแต่ละปีโดยไม่จำเป็นต้องรายงานรายได้ค่าเช่า ในกรณีนี้บ้านยังถือว่าเป็นที่อยู่อาศัยส่วนบุคคลเพื่อให้เจ้าของสามารถหักดอกเบี้ยจำนองและภาษีทรัพย์สินในตาราง A ภายใต้กฎบ้านมาตรฐานที่สอง อย่างไรก็ตามเจ้าของไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายใด ๆ เป็นค่าเช่า

การลดหย่อนภาษีบางครั้งเรียกว่า "การยกเว้นผู้เชี่ยวชาญ" เนื่องจากเจ้าของบ้านที่อยู่ใกล้กับสนามกอล์ฟแห่งชาติออกัสตาสามารถรับรายได้มากถึง $ 20, 000 การให้เช่าบ้านในระหว่างการแข่งขันประจำปีโดยไม่ต้องรายงานรายได้จากการคืนภาษี

เจ้าของปล่อยให้เช่าอสังหาริมทรัพย์เป็นเวลา 15 วันขึ้นไปและใช้มันน้อยกว่า 14 วัน

ในกรณีนี้ทรัพย์สินนั้นถือเป็นอสังหาริมทรัพย์ให้เช่าและกิจกรรมการเช่านั้นถูกมองว่าเป็นธุรกิจ รายได้ค่าเช่าทั้งหมดจะต้องรายงานให้กรมสรรพากรและเจ้าของสามารถหักค่าใช้จ่ายค่าเช่าบางอย่างรวมถึง:

• ค่าธรรมเนียมที่จ่ายให้กับผู้บริหารอสังหาริมทรัพย์ค่าเบี้ยประกันค่าใช้จ่ายในการบำรุงรักษาดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัยภาษีทรัพย์สินค่าเสื่อมราคา

จำนวนค่าใช้จ่ายในการเช่าที่สามารถหักออกได้จะขึ้นอยู่กับอัตราร้อยละของวันที่บ้านพักตากอากาศเช่า (เรียกว่า "วันเช่า") คำนวณโดยการหารจำนวนวันที่บ้านถูกเช่าด้วยจำนวนวันทั้งหมดที่บ้านถูกใช้ (วันเช่ารวมถึงวันใช้ส่วนตัว) ตัวอย่างเช่นหากบ้านพักตากอากาศมีการใช้งาน 120 วันและ 100 วันนั้นเป็นวันให้เช่า 83% ของค่าใช้จ่าย (100 วันเช่า / 120 วันรวมการใช้งาน) สามารถหักออกจากรายได้ค่าเช่า (ส่วนของค่าเช่า ของค่าใช้จ่ายที่เกินจากรายได้ค่าเช่าไม่สามารถหักได้) เจ้าของจะไม่สามารถหักส่วนที่เหลืออีก 17% ของค่าเช่า

นอกเหนือจากการหักค่าใช้จ่ายในการเช่าแล้วเจ้าของอาจสามารถหักได้มากถึง $ 25, 000 ต่อปีในการสูญเสียทั้งนี้ขึ้นอยู่กับรายได้รวมที่ปรับ (AGI) ของเจ้าของและการสูญเสียที่แฝงสามารถถูกตัดออกหากเจ้าของจัดการทรัพย์สินของตัวเอง.

ดู: อสังหาริมทรัพย์ให้เช่า: วัวเงินสดหรือหลุมเงิน?

เจ้าของใช้คุณสมบัติมากกว่า 14 วันหรือ 10% ของจำนวนวันบ้านที่เช่า

หากวันส่วนตัวเกิน 14 วันหรือ 10% ของจำนวนวันที่บ้านเช่า (แล้วแต่จำนวนใดจะสูงกว่า) กรมสรรพากรจะพิจารณาทรัพย์สินที่อยู่อาศัยส่วนบุคคลและการสูญเสียค่าเช่าไม่สามารถหักได้ ค่าเช่าขึ้นอยู่กับระดับของรายได้ค่าเช่ารวมทั้งภาษีทรัพย์สินและดอกเบี้ยจำนองยังสามารถหักออกได้

เนื่องจากการตัดเวลา 14 วันสามารถมีผลกระทบอย่างมากต่อภาษีจึงเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องติดตามและจัดทำเอกสารวันใช้ส่วนตัวกับวันที่ใช้สำหรับการซ่อมแซมและบำรุงรักษาอย่างถูกต้อง ตาม IRS วันใด ๆ ที่ใช้ "ทำงานเต็มเวลาอย่างมีนัยสำคัญซ่อมแซมและบำรุงรักษา (ไม่ปรับปรุง) ทรัพย์สินของคุณจะไม่ถูกนับเป็นวันของการใช้งานส่วนตัวอย่านับวันเช่นวันของการใช้งานส่วนตัวแม้ว่าสมาชิกครอบครัว ใช้ทรัพย์สินเพื่อการสันทนาการในวันเดียวกัน"

บรรทัดล่าง

เจ้าของบ้านที่ให้เช่าบ้านพักตากอากาศอาจสามารถใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีบางอย่างได้ กฎหมายภาษีให้ประโยชน์ที่แตกต่างกันมากขึ้นอยู่กับจำนวนวันที่จะให้เช่าทรัพย์สินในแต่ละปีและระยะเวลาที่เจ้าของใช้บ้าน เนื่องจากกฎหมายภาษีมีความซับซ้อนจึงอาจเป็นประโยชน์ (และสุขุม) ในการปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเพื่อให้เข้าใจกฎหมายภาษีอย่างถ่องแท้และกำหนดวิธีที่ดีที่สุดในการเช่าบ้านตากอากาศของคุณ

ดู: การหักภาษีสำหรับเจ้าของทรัพย์สินที่ให้เช่า