บัญชีออมทรัพย์ปลอดภาษีคืออะไร?
บัญชีออมทรัพย์ปลอดภาษี (TFSA) เป็นบัญชีที่ไม่ใช้ภาษีสำหรับการบริจาคดอกเบี้ยที่ได้รับเงินปันผลหรือกำไรจากการขายและสามารถถอนได้โดยไม่ต้องเสียภาษี บัญชีออมทรัพย์นี้มีให้สำหรับบุคคลที่มีอายุ 18 ปีขึ้นไปในแคนาดาและสามารถนำไปใช้เพื่อวัตถุประสงค์ใดก็ได้
ทำความเข้าใจกับบัญชีออมทรัพย์ปลอดภาษี (TFSA)
บัญชีออมทรัพย์ปลอดภาษี (TFSA) ถูกนำมาใช้ในแคนาดาในปี 2009 ด้วยวงเงิน 5, 000 เหรียญต่อปีจัดทำดัชนีสำหรับปีต่อ ๆ ไป ในปี 2013 วงเงินบริจาคเพิ่มขึ้นเป็น 5, 500 เหรียญสหรัฐต่อปีและยังคงอยู่จนถึงปี 2018 ยกเว้นในปี 2015 เมื่อวงเงินดังกล่าวอยู่ที่ 10, 000 ดอลลาร์ ตั้งแต่ปี 2562 วงเงินบริจาคเพิ่มเป็น 6, 000 ดอลลาร์ ผลงานไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้และสามารถนำไปพักต่อได้
ประโยชน์ของ TFSA นั้นมาจากการยกเว้นภาษีสำหรับรายได้ที่ได้รับจากการลงทุน เพื่ออธิบายสิ่งนี้เราจะนำโจเซฟสองคนคือโจและเจน เมื่อต้นปีโจนำเงินของเขาไปลงทุนในบัญชีทำให้เขา 7% ต่อปี; เจนทำเช่นเดียวกัน แต่ภายใน TFSA หากทั้งเจนและโจฝากเงินลงทุนก้อนละ 6, 000 เหรียญพวกเขาแต่ละคนจะมีเงิน $ 6, 420 เมื่อสิ้นปี เจนจะสามารถถอนได้ทั้งหมด $ 6, 420 โดยไม่มีการลงโทษทางภาษีในขณะที่โจจะเก็บภาษีจากเงิน 420 ดอลลาร์ที่เขาได้รับจากการเพิ่มทุน
TFSA RRSP
ในขณะที่บัญชีแผนการออมเพื่อการเกษียณ (RRSP) ที่ลงทะเบียนไว้มีวัตถุประสงค์เพื่อการเกษียณ TFSA สามารถใช้เพื่อบันทึกสิ่งใดก็ได้ บัญชีออมทรัพย์ปลอดภาษีแตกต่างจากบัญชีเกษียณอายุที่ลงทะเบียนในสองวิธีหลัก:
- เงินฝากในแผนเกษียณอายุที่ลงทะเบียนจะถูกหักจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ เงินฝากใน TFSA จะไม่สามารถหักได้การถอนเงินจากแผนเกษียณอายุจะถูกหักภาษีเต็มจำนวนตามรายได้ของปีนั้น ๆ การถอนจาก TFSA จะไม่เก็บภาษี
TSFA กล่าวถึงข้อบกพร่องบางอย่างที่หลายคนเชื่อว่ามีอยู่ในโปรแกรม RRSP รวมถึงความสามารถในการคืนค่าการถอนไปยัง TFSA ในภายหลังโดยไม่ลดห้องบริจาคที่ไม่ได้ใช้
การสนับสนุน TFSA
จำนวนเงินบริจาคใด ๆ ที่ไม่ได้ทำกับ TFSA ในช่วงหนึ่งปีสามารถยกยอดไปที่ปีถัดไปได้ ตัวอย่างเช่นหากคุณมีส่วนร่วมขีด จำกัด สูงสุดอย่างขยันขันแข็งจนถึงปี 2017 เมื่อคุณมีส่วนร่วมเพียง $ 3, 000 คุณยังสามารถมีส่วนร่วม $ 3, 000 ในปี 2019 นอกเหนือจากวงเงินบริจาครายปี $ 6, 000 สำหรับปี 2019 เช่นเดียวกันหากคุณไม่ได้มีส่วนร่วมตั้งแต่ปี 2559 ห้องบริจาคของคุณในปี 2019 สำหรับบัญชี TFSA จะเท่ากับ $ 17, 000: $ 5, 500 x 2 = $ 11, 000 บวก $ 6, 000 อย่างไรก็ตามบุคคลจะไม่สะสมห้องบริจาคของ TFSA สำหรับปีใด ๆ ในระหว่างที่พวกเขาไม่ได้พำนักอยู่ในแคนาดา
การถอน TFSA
การถอนใด ๆ จะถูกเพิ่มกลับไปที่ห้องบริจาคของคุณเมื่อต้นปีถัดไป บุคคลสามารถแทนที่จำนวนเงินที่ถอนได้ในปีเดียวกันก็ต่อเมื่อเขา / เธอมีห้องบริจาค TFSA ตัวอย่างเช่นสมมติจนถึงปี 2560 เจนบริจาคเงินจำนวนสูงสุดให้แก่ TFSA ในแต่ละปี ในปี 2561 เธอบริจาคเงิน 2, 700 ดอลลาร์และมีห้องบริจาคที่ไม่ได้ใช้ $ 5, 500 - $ 2, 700 = $ 2, 800 หากเธอถอนเงิน $ 2, 000 ในระหว่างปี แต่หลังจากนั้นตัดสินใจเปลี่ยนจำนวนภายในปีเดียวกันเธอสามารถทำได้โดยไม่ถูกลงโทษเพราะเธอยังมีห้องบริจาค 2, 800 ดอลลาร์
ลองดูสถานการณ์อื่น หากเจนจัดสรรเงิน $ 5, 500 สำหรับปีภาษีปี 2019 (โดยมีขีด จำกัด การบริจาคเป็น $ 6, 000) และถอนเงิน $ 2, 000 เธอจะไม่สามารถแทนที่จำนวนเงินที่ถอนได้ทั้งหมดภายในปีเดียวกันเพราะห้องบริจาคของเธอมีเพียง $ 500 ในกรณีนี้เจนสามารถแทนที่ $ 500 และรอจนกว่าจะถึงต้นปี 2563 เพื่อบริจาคเงินอีก 1, 500 ดอลลาร์ที่เหลือซึ่งจะถูกเพิ่มเข้าไปในห้องบริจาค TFSA ของเธอเมื่อต้นปี 2563
มากกว่าเงินสมทบ
ในความเป็นจริงห้องบริจาคบัญชีออมทรัพย์ปลอดภาษีประกอบด้วย:
- วงเงินดอลลาร์ TFSA บวกกับดัชนีเงินเฟ้อและห้องบริจาค TFSA ที่ไม่ได้ใช้จากปีก่อนหน้าการถอนตัวจาก TFSA ในปีก่อนหน้า
การบริจาคใด ๆ ที่ทำกับ TFSA เกินจำนวนสูงสุดที่อนุญาตให้ถือว่าเป็นผลงานมากเกินไป สำนักงานสรรพากรแคนาดา (CRA) จะเรียกเก็บค่าปรับ 1% ต่อเดือนสำหรับเงินส่วนที่เกินจนกว่าจะถูกถอนออก
