การชำระเงินเป็นงวดอย่างมีนัยสำคัญเท่ากัน (SEPP) คืออะไร?
การชำระเงินงวดเท่ากับอย่างมีนัยสำคัญหรือ SEPP เป็นวิธีการกระจายเงินจาก IRA หรือแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติก่อนอายุ59½ที่หลีกเลี่ยงบทลงโทษของ IRS สำหรับการถอนเงิน โดยทั่วไปแล้วบุคคลที่นำสินทรัพย์ออกจากแผนก่อนอายุจะจ่ายค่าปรับการถอนก่อนกำหนด 10% ของจำนวนเงินที่แจกจ่าย ด้วยแผน SEPP เงินจะถูกถอนออกโดยไม่มีการลงโทษผ่านการแจกแจงรายปีที่ระบุเป็นระยะเวลาห้าปีหรือจนกว่าเจ้าของบัญชีจะครบ59½แล้วแต่ว่าจะเกิดอะไรขึ้นในภายหลัง ภาษีเงินได้ยังคงต้องชำระในการถอน
ประเด็นที่สำคัญ
- แผน SEPP ช่วยให้คุณสามารถถอนเงินโดยไม่มีค่าปรับจากบัญชีเกษียณอายุก่อนที่คุณจะอายุครบ 59½. จำนวนเงินที่คุณถอนออกทุกปีจะถูกกำหนดโดยสูตรที่กรมสรรพากรกำหนดหากคุณออกจากแผน SEPP ก่อนที่จะสรุปคุณจะต้อง จ่ายค่าปรับทั้งหมดที่อนุญาตให้คุณหลีกเลี่ยงรวมถึงดอกเบี้ยสำหรับเงินจำนวนนั้นแผน SEPP เหมาะที่สุดสำหรับผู้ที่ต้องการรายได้ก่อนเกษียณอย่างต่อเนื่องบางทีอาจจะชดเชยอาชีพที่สิ้นสุดเร็วกว่าที่คาดการณ์ไว้
แผน SEPP ทำงานอย่างไร
คุณสามารถใช้บัญชีเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองกับแผน SEPP ได้ยกเว้นข้อ 401 (k) ที่คุณถืออยู่ที่นายจ้างปัจจุบันของคุณ คุณตั้งค่าข้อตกลง SEPP ผ่านที่ปรึกษาทางการเงินหรือโดยตรงกับสถาบัน
คุณต้องเลือกวิธีการที่ได้รับการอนุมัติจาก IRS สามวิธีสำหรับการคำนวณการกระจายของคุณจาก SEPP: การตัดจำหน่ายการตัดจำหน่ายและการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น แต่ละอันจะส่งผลให้มีการคำนวณรายปีแตกต่างกัน จำนวนเงินที่คุณถอนจะได้รับการกำหนดล่วงหน้าและไม่เปลี่ยนแปลงทุกปีอย่างน้อยสองตัวเลือกทั้งสาม
กรมสรรพากรแนะนำให้บุคคลที่จะเลือกวิธีการที่ดีที่สุดรองรับสถานการณ์ทางการเงินของเขาหรือเธอ คุณได้รับอนุญาตให้เปลี่ยนวิธีที่คุณใช้หนึ่งครั้งภายในช่วงอายุของแผน หากคุณยกเลิกแผนก่อนที่ระยะเวลาการถือครองขั้นต่ำจะหมดอายุคุณจะต้องจ่ายค่าปรับทั้งหมดที่ IRS ได้รับยกเว้นจากการกระจายแผนรวมถึงดอกเบี้ย
วิธีการตัดจำหน่าย
ภายใต้วิธีการตัดจำหน่ายสำหรับการคำนวณการถอนแผน SEPP การชำระเงินรายปีจะเหมือนกันสำหรับแต่ละปีของโปรแกรม มันถูกกำหนดโดยใช้อายุขัยของผู้เสียภาษีและผู้รับผลประโยชน์หากมีและอัตราดอกเบี้ยที่เลือก - ไม่เกิน 120% ของอัตราดอกเบี้ยระยะกลางของรัฐบาลกลางตามกรมสรรพากร
วิธี Annuatization
เช่นเดียวกับวิธีการตัดจำหน่ายการกระจายที่คุณต้องดำเนินการภายใต้วิธีการตัดจำหน่ายจะเหมือนกันทุกปี จำนวนเงินจะถูกกำหนดโดยการใช้เงินรายปีตามอายุของผู้เสียภาษีและอายุของผู้รับผลประโยชน์หากมีและอัตราดอกเบี้ยที่เลือกโดยมีแนวทางเดียวกันกับ IRS เช่นเดียวกับการตัดจำหน่าย ปัจจัยเงินงวดได้มาจากการใช้ตารางอัตรามรณะที่จัดทำโดย IRS
การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นและ SEPP
โดยใช้วิธีการกระจายขั้นต่ำที่ต้องการการชำระเงินรายปีสำหรับแต่ละปีจะถูกกำหนดโดยการหารยอดคงเหลือในบัญชีด้วยปัจจัยอายุขัยของผู้เสียภาษีและผู้รับผลประโยชน์หากมี ภายใต้วิธีนี้จำนวนเงินรายปีจะต้องคำนวณใหม่ทุกปีและจะเปลี่ยนจากปีเป็นปี นอกจากนี้ยังส่งผลให้มีการถอนเงินรายปีต่ำกว่าวิธีอื่น ๆ
ข้อเสียแผน SEPP
การใช้แผน SEPP อาจเป็นประโยชน์ต่อผู้ที่ต้องการหรือจำเป็นต้องใช้เงินกองทุนเกษียณอายุก่อนกำหนด แผนดังกล่าวจะช่วยให้คุณมีรายได้ที่มั่นคงปลอดโทษในยุค 40 หรือ 50 เพื่อช่วยให้คุณหลั่งไหลเข้ามาในช่วงท้ายของอาชีพ - และรายได้จากการเกษียณอายุที่สม่ำเสมอ ที่59½คุณสามารถถอนเงินเพิ่มเติมจากบัญชีเกษียณอายุโดยไม่มีค่าปรับ ในช่วงปลายทศวรรษที่ 60 คุณจะมีคุณสมบัติได้รับสิทธิประโยชน์เต็มรูปแบบจากประกันสังคมและอาจเป็นเงินบำนาญที่กำหนดผลประโยชน์
แผนยังมีข้อเสียที่แตกต่างกันอย่างไร ในการเริ่มต้นพวกมันค่อนข้างยืดหยุ่น เมื่อคุณเริ่มแผน SEPP คุณต้องอยู่กับแผนนั้นตลอดระยะเวลา - ซึ่งอาจเป็นเวลาหลายสิบปีถ้าคุณเริ่มแผนในยุค 30 หรือ 40 ในช่วงเวลานั้นคุณมีเวลาไม่มากที่จะเปลี่ยนแปลงจำนวนเงินที่คุณสามารถถอนออกจากกองทุนในแต่ละปี และการเลิกแผนเป็นทางเลือกแทบจะไม่เนื่องจากความจริงมันกำหนดให้คุณรับโทษทั้งหมดที่คุณบันทึกไว้จากการเปิดตัวพร้อมความสนใจ (อาจมีการลงโทษเช่นเดียวกันหากคุณคาดการณ์ผิดและไม่สามารถถอนเงินที่จำเป็นภายในหนึ่งปี)
การเริ่ม SEPP ยังมีผลกระทบต่อความมั่นคงทางการเงินของคุณในภายหลังเมื่อเกษียณอายุ เมื่อคุณเริ่ม SEPP แล้วคุณจะต้องหยุดสนับสนุนแผนการที่กำลังแตะอยู่หมายความว่ายอดเงินคงเหลือจะไม่เพิ่มขึ้นตามการมีส่วนร่วมเพิ่มเติม และด้วยการถอนเงินก่อนกำหนดคุณจะต้องคำนึงถึงรายได้ที่พวกเขาจะทำในภายหลังพร้อมกับภาษีที่คุณจะได้รับจากกำไรเหล่านั้นซึ่งจะรวมปลอดภาษีภายในบัญชี
