คุณควรมีส่วนร่วมกับไอร่าที่ไม่ย่อท้อหรือไม่?

สารบัญ

• IRA ที่ไม่ย่อท้อ
• เหมาะ
• การกระจาย
• เอกสาร
• บรรทัดล่าง

มันเหมาะสมหรือไม่ที่จะให้เงินทุนกับบัญชีการเกษียณอายุของแต่ละบุคคล (IRA) ที่ไม่มีค่าใช่จ่าย? หลายคนที่ไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินทุนเต็มจำนวนสำหรับ IRA ที่นำไปหักลดหย่อนและ / หรือ Roth IRA มักมองข้ามโอกาสที่ง่ายนี้ในการลดค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมสำหรับการเกษียณอายุซึ่งพวกเขาสามารถเติบโตได้โดยไม่ต้องเสียภาษี และไม่เหมือนกับแผนเลื่อนเงินเดือน 401 (k) หรือแผนการเลื่อนเงินเดือนอื่น ๆ คุณสามารถบริจาคผ่านเส้นตายการยื่นภาษี 15 เมษายน

ประเด็นที่สำคัญ

• IRA ที่ขาดไม่ได้นั้นขาดข้อดีหลายประการของ IRA ดั้งเดิมหรือ Roth IRA แต่พวกมันมีประโยชน์เมื่อคุณต้องการที่จะออกไปเพื่อการเกษียณมากกว่าข้อ จำกัด ในปัจจุบัน เซฟเวอร์ยังต้องติดตามการมีส่วนร่วมของตนเองต่อแผนที่ไม่อาจหักล้างได้เพื่อที่พวกเขาจะสามารถเก็บภาษีได้อย่างเหมาะสมเมื่อถอนเงินเกษียณอายุ

IRA ที่ไม่ย่อท้อ

ซึ่งแตกต่างจากไออาร์เอแบบดั้งเดิมซึ่งสามารถหักลดหย่อนภาษีได้เงินบริจาคไออาร์เอที่ไม่ต้องหักภาษีทำด้วยเงินดอลลาร์หลังหักภาษี ในปีภาษีที่กำหนดตราบใดที่คุณหรือคู่สมรสของคุณมีรายได้เพียงพอหรือมีรายได้จากการจ้างงานตนเองคุณสามารถบริจาคให้กับ IRA

สำหรับปี 2019 และ 2563 ข้อ จำกัด คือ $ 6, 000 พร้อมเงินสมทบเพิ่มอีก $ 1, 000 หากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป คุณสามารถบริจาคได้ต่อไปจนกว่าจะถึงปีที่คุณมีอายุครบ 70 ปีเมื่อต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำ (RMDs) ที่จำเป็น

ผลงานสามารถจัดสรรข้าม IRA ประเภทต่าง ๆ ได้ ตัวอย่างเช่นคุณสามารถเพิ่มส่วนที่ลดหย่อนภาษีได้แบบไม่หักภาษีและ / หรือ Roth IRA ในปีภาษีที่กำหนดตราบใดที่เงินบริจาครวมไม่เกินขีด จำกัด และซึ่งแตกต่างจาก Roth IRA ผลงาน IRA ที่นำไปหักลดหย่อนและไม่ลดหย่อนสามารถรวมกันได้ในบัญชีเดียวกัน

การมีส่วนร่วมอย่างไม่ลดทอนของ IRA ไม่ได้ให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีในทันทีเพราะทำด้วยเงินดอลลาร์หลังหักภาษี

เหมาะ

ความสามารถของคุณในการระดมทุนของ IRAs ประเภทต่างๆนั้นขึ้นอยู่กับข้อ จำกัด ตามรายได้สถานะการยื่นภาษีและสิทธิ์ในการเข้าร่วมในแผนการเกษียณอายุของนายจ้างที่ได้รับการสนับสนุนแม้ว่าจะไม่มีการบริจาคให้กับแผนในปีภาษีที่กำหนด หากคุณและคู่สมรสของคุณไม่มีแผนนายจ้างในที่ทำงานไม่มีข้อ จำกัด ในการให้เงินสนับสนุน IRA ที่นำไปหักลดหย่อนได้อย่างเต็มที่ อย่างไรก็ตามหากคุณหรือคู่สมรสของคุณมีสิทธิ์เข้าร่วมในแผนการสนับสนุนของนายจ้างข้อ จำกัด ต่อไปนี้จะมีผลบังคับใช้ในปี 2562:

• สำหรับ IRA ที่นำไปหักลดหย่อนได้การยื่นแบบเดี่ยวหรือเป็นหัวหน้าของขั้นตอนการมีสิทธิ์ของครอบครัวอยู่ระหว่าง $ 65, 000 ถึง $ 75, 000 ของรายรับรวมที่ปรับแล้ว (MAGI) สำหรับปี 2020 (64, 000 ดอลลาร์และ 74, 000 ดอลลาร์สำหรับ 2019) สำหรับการยื่นเรื่องแต่งงานร่วมกันการออกตัวอยู่ระหว่าง $ 104, 000 และ $ 124, 000 จาก MAGI ($ 103, 000 และ $ 123, 000 สำหรับปี 2019) และสำหรับการยื่นแบบแต่งงานครั้งเดียวนั้นการออกตัวจะอยู่ที่ $ 10, 000 ของ MAGI สำหรับ Roth IRA สำหรับครอบครัวเดี่ยว และ $ 139, 000 จาก MAGI ($ 122, 000 และ $ 137, 000) สำหรับการยื่นแต่งงานร่วมกันการออกตัวอยู่ระหว่าง $ 196, 000 และ $ 206, 000 จาก MAGI ($ 193, 000 และ $ 203, 000) และสำหรับการยื่นแบบแต่งงานแบบเดี่ยวนั้นการออกใบอนุญาตจะมีมูลค่า 10, 000 เหรียญของ MAGI

เพื่อช่วยในการพิจารณาสิทธิ์ของคุณมีแผ่นงานการลด IRA ในคำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม IRS 1040

การกระจาย

สำหรับปีใด ๆ ที่คุณมีส่วนร่วมในการ IRA ที่ไม่ย่อท้อคุณต้องรวมฟอร์ม IRS 8606 ในการคืนภาษีของรัฐบาลกลาง แบบฟอร์มนี้เป็นเอกสารการบริจาคหลังหักภาษีของคุณซึ่งเป็นสิ่งสำคัญเมื่อคุณเริ่มทำการแจกแจง

ระหว่างอายุ59½ถึง70½คุณมีอิสระที่จะถอนเงินออกจากไออาร์เอของคุณโดยไม่มีการลงโทษ แต่คุณไม่จำเป็นต้องทำเช่นนั้น เมื่อคุณอายุครบ 70 ปีกรมสรรพากรต้องการให้คุณรวมมูลค่าของ IRA ที่สามารถนำไปหักลดหย่อนและไม่ต้องเสียภาษีทั้งหมดและเริ่มรับการแจกแจงจาก IRA ดั้งเดิมของคุณ (แต่ไม่ใช่ Roth)

จำนวนเงิน RMD ที่แท้จริงของคุณถูกกำหนดโดยตาราง IRS ตามอายุของคุณ ผู้ดูแล IRA ของคุณอาจส่งคำแถลงว่าคุณต้องออกไปเท่าไหร่ แต่งานนี้ดีที่สุดโดยที่ปรึกษาด้านภาษีที่สามารถช่วยคุณคำนวณจำนวนเงิน RMD ของคุณที่ต้องเสียภาษีถ้ามันรวมถึงเงินบริจาคที่ไม่จำเป็น สิ่งสำคัญคือต้องเก็บบันทึกการมีส่วนร่วมของคุณดังที่ระบุไว้ด้านล่าง

การคำนวณเพื่อกำหนดอัตราส่วนที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษีจะต้องคำนวณใหม่ทุกปีและขึ้นอยู่กับมูลค่า 31 ธันวาคมของบัญชี IRA ทั้งหมดของคุณ สำหรับนักลงทุนที่มีบัญชี IRA มากกว่าหนึ่งบัญชีการกระจายสามารถดึงจากแต่ละบัญชีหรือเพียงหนึ่งบัญชี

เอกสาร

ข้อเสียอย่างหนึ่งของ IRA ที่ไม่ย่อท้อคือการเก็บบันทึก มันเป็นความรับผิดชอบของคุณในการติดตามและเรียกร้องผลงานที่ไม่อาจปฏิเสธได้ กรมสรรพากรแนะนำให้เก็บแบบฟอร์ม 1040 และ 8606 ของคุณเช่นเดียวกับแบบฟอร์ม 5498 ที่คุณได้รับในแต่ละปีจาก IRA custodian เพื่อจัดทำเอกสารการมีส่วนร่วมและการแจกแจงของคุณ สิ่งนี้มีความสำคัญเนื่องจากการเสียชีวิตของเจ้าของ IRA พื้นฐานของต้นทุนจะไม่สูญหายและโอนไปยังคู่สมรสหรือผู้รับผลประโยชน์

บรรทัดล่าง

ผลงานประจำปีสำหรับไออาร์เอที่ไม่ จำกัด นั้นมี จำกัด แต่เมื่อเวลาผ่านไปพวกเขาก็สามารถเพิ่มขึ้นได้อย่างแท้จริง ตัวอย่างเช่นหากคุณมีส่วนร่วม $ 6, 500 ต่อปีเป็นเวลา 10 ปีเริ่มต้นที่อายุ 50 ปีและเกษียณเมื่ออายุ 60 ปีโดยสมมติว่าอัตราผลตอบแทน 6% เงินสมทบของคุณอาจเพิ่มขึ้นเป็นมากกว่า $ 150, 000 โดยอายุ 70 ​​และเมื่อคุณเริ่มจำหน่าย ประมาณ 44% จะเป็นผลตอบแทนปลอดภาษีจากการบริจาคของคุณ