ส่วนของผู้ถือหุ้น

ส่วนของผู้ถือหุ้นคืออะไร - SE?

ส่วนของผู้ถือหุ้น (SE) หรือที่เรียกว่าส่วนของผู้ถือหุ้นและส่วนของผู้ถือหุ้นเป็นสิทธิเรียกร้องส่วนที่เหลือของ บริษัท หลังจากได้รับชำระหนี้ ส่วนของผู้ถือหุ้นเท่ากับสินทรัพย์ทั้งหมดของ บริษัท ลบด้วยหนี้สินทั้งหมด ส่วนของทุนนั้นอยู่ในงบดุลของ บริษัท ซึ่งเป็นหนึ่งในตัวชี้วัดทางการเงินที่ใช้กันมากที่สุดโดยนักวิเคราะห์เพื่อประเมินสถานะทางการเงินของ บริษัท ส่วนของผู้ถือหุ้นยังสามารถเป็นตัวแทนสุทธิหรือมูลค่าทางบัญชีของ บริษัท

ส่วนของผู้ถือหุ้นคือจำนวนเงินที่จะคืนให้แก่ผู้ถือหุ้นหากสินทรัพย์ทั้งหมดถูกชำระบัญชีและหนี้สินทั้งหมดของ บริษัท ถูกชำระคืน กำไรสะสมเป็นส่วนหนึ่งของส่วนของผู้ถือหุ้นและเป็นอัตราร้อยละของกำไรสุทธิที่ไม่ได้จ่ายให้ผู้ถือหุ้นเป็นเงินปันผล คิดว่ากำไรสะสมเป็นเงินออมเพราะมันหมายถึงผลกำไรสะสมทั้งหมดที่ถูกบันทึกและเก็บไว้หรือเก็บไว้ใช้ในอนาคต

สูตรสำหรับส่วนของผู้ถือหุ้นคือ

$\begin{matrix} ส่วนของผู้ถือหุ้น = สินทรัพย์รวม - หนี้สินรวม \end{matrix} \ start {จัดชิด} & \ text {ส่วนของผู้ถือหุ้น} = \ text {สินทรัพย์รวม} - \ text {หนี้สินทั้งหมด} end {จัดชิด}$ ส่วนของผู้ถือหุ้น = สินทรัพย์รวม liabilities หนี้สินทั้งหมด

สูตรข้างต้นเป็นที่รู้จักกันในชื่อสมการบัญชีหรือสมการงบดุล

การคำนวณส่วนของผู้ถือหุ้น

งบดุลถือพื้นฐานของสมการบัญชี:

ค้นหาสินทรัพย์รวมของ บริษัท ในงบดุลสำหรับงวดยอดรวมหนี้สินทั้งหมดซึ่งควรเป็นรายการแยกต่างหากในงบดุลระบุส่วนของผู้ถือหุ้นทั้งหมดและเพิ่มจำนวนให้กับหนี้สินทั้งหมดสินทรัพย์รวมจะเท่ากับผลรวมของหนี้สินและส่วนทุนทั้งหมด

ส่วนของผู้ถือหุ้นสามารถแสดงเป็นทุนของ บริษัท และกำไรสะสมหักด้วยมูลค่าของหุ้นทุนซื้อคืน อย่างไรก็ตามวิธีนี้มีน้อยกว่าทั่วไป แม้ว่าวิธีการทั้งสองจะให้ผลที่เท่ากัน แต่การใช้สินทรัพย์รวมและหนี้สินทั้งหมดเป็นตัวอย่างที่ชัดเจนของสุขภาพทางการเงินของ บริษัท ด้วยการเปรียบเทียบตัวเลขที่เป็นรูปธรรมซึ่งสะท้อนถึงทุกสิ่งทุกอย่างที่ บริษัท เป็นเจ้าของและทุกอย่างที่เป็นหนี้สมการส่วนของผู้ถือหุ้น "สินทรัพย์ - ลบ - หนี้สิน" ทำให้ภาพที่ชัดเจนของการเงินของ บริษัท ที่ตีความได้ง่ายโดยนักลงทุนมืออาชีพและบุคคลทั่วไป

ส่วนของผู้ถือหุ้นบอกอะไรคุณ

ส่วนของผู้ถือหุ้นหรือที่เรียกว่าส่วนของผู้ถือหุ้นอาจเป็นลบหรือเป็นบวก ถ้าบวก บริษัท มีสินทรัพย์เพียงพอที่จะครอบคลุมหนี้สิน หากลบ บริษัท จะมีหนี้สินมากกว่าสินทรัพย์ หากยืดเยื้อจะถือว่าการล้มละลายงบดุล

ด้วยเหตุนี้นักลงทุนหลายคนมองว่า บริษัท ที่มีส่วนของผู้ถือหุ้นติดลบเป็นการลงทุนที่มีความเสี่ยงหรือไม่ปลอดภัย ส่วนของผู้ถือหุ้นเพียงอย่างเดียวไม่ได้บ่งชี้ถึงสถานะทางการเงินที่ชัดเจนของ บริษัท ใช้ร่วมกับเครื่องมือและตัวชี้วัดอื่น ๆ นักลงทุนสามารถวิเคราะห์สุขภาพขององค์กรได้อย่างถูกต้อง

ข้อมูลทั้งหมดที่จำเป็นในการคำนวณส่วนของผู้ถือหุ้นของ บริษัท มีอยู่ในงบดุล สินทรัพย์รวมถึงสินทรัพย์หมุนเวียนและสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน สินทรัพย์หมุนเวียนเป็นสินทรัพย์ที่สามารถแปลงเป็นเงินสดได้ภายในหนึ่งปี (เช่นเงินสดลูกหนี้การค้าสินค้าคงคลังและอื่น ๆ) สินทรัพย์ระยะยาวคือสินทรัพย์ที่ไม่สามารถแปลงเป็นเงินสดหรือบริโภคได้ภายในหนึ่งปี (เช่นการลงทุนที่ดินอาคารและอุปกรณ์และสิ่งที่จับต้องไม่ได้เช่นสิทธิบัตร)

หนี้สินรวมประกอบด้วยหนี้สินหมุนเวียนและหนี้สินระยะยาว หนี้สินหมุนเวียนเป็นหนี้สินที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (เช่นเจ้าหนี้การค้าและเจ้าหนี้ภาษี) หนี้สินระยะยาวเป็นภาระผูกพันที่ถึงกำหนดชำระคืนในระยะเวลานานกว่าหนึ่งปี (เช่นเจ้าหนี้หุ้นกู้สัญญาเช่าและภาระผูกพันบำเหน็จบำนาญ) เมื่อคำนวณสินทรัพย์และหนี้สินทั้งหมดจะสามารถกำหนดส่วนของผู้ถือหุ้นได้

นักวิเคราะห์ตลาดและนักลงทุนต้องการที่จะเห็นความสมดุลที่ดีและมั่นคงระหว่างจำนวนกำไรสะสมที่ บริษัท จ่ายให้กับนักลงทุนในรูปแบบของเงินปันผลและจำนวนเงินที่สะสมไว้เพื่อนำกลับมาลงทุนใน บริษัท

ส่วนของผู้ถือหุ้นเป็นตัวชี้วัดที่สำคัญในการพิจารณาผลตอบแทนที่สร้างขึ้นเมื่อเทียบกับจำนวนเงินทั้งหมดที่ลงทุนโดยผู้ลงทุนในตราสารทุน ตัวอย่างเช่นอัตราส่วนเช่นอัตราผลตอบแทนต่อผู้ถือหุ้น (ROE) ซึ่งเป็นผลมาจากกำไรสุทธิของ บริษัท หารด้วยส่วนของผู้ถือหุ้นเพื่อวัดว่าฝ่ายบริหารของ บริษัท ใช้ส่วนของผู้ถือหุ้นในการสร้างกำไรได้ดีเพียงใด

ประเด็นที่สำคัญ

ส่วนของผู้ถือหุ้นคือสิทธิเรียกร้องส่วนที่เหลือของเจ้าของ บริษัท หลังจากการชำระหนี้หนี้สินจะต้องมีความสมดุลกับสินทรัพย์รวมของ บริษัท และหนี้สินทั้งหมดส่วนของผู้ถือหุ้นเป็นตัวชี้วัดที่สำคัญในการกำหนดผลตอบแทนที่สร้างขึ้นเมื่อเทียบกับ

ตัวอย่างส่วนของผู้ถือหุ้น

ตัวอย่างเช่นสมมติว่า บริษัท ABC มีสินทรัพย์รวม 2.6 ล้านดอลลาร์และหนี้สินรวม 920, 000 ดอลลาร์ ดังนั้นส่วนของผู้ถือหุ้น ABC คือ 1.68 ล้านดอลลาร์

ตัวอย่างจริงของ PepsiCo Inc. (NYSE: PEP) ของผู้ถือหุ้นทั้งหมดลดลงในช่วงสองปีจาก 17.4 พันล้านดอลลาร์ในปี 2557 เป็น 11.1 พันล้านดอลลาร์ในปี 2559 ซึ่งขึ้นอยู่กับเหตุผล - อาจทำให้นักวิเคราะห์กังวล สุขภาพของโซดาและขนมขบเคี้ยวของยักษ์ ในช่วงเวลาเดียวกันส่วนแบ่งผู้ถือหุ้นทั้งหมดของ Coca-Cola Corporation (NYSE: KO) ลดลงจาก 30.3 พันล้านดอลลาร์เป็น 23.01 พันล้านดอลลาร์ แต่การลดลงของอัตราร้อยละนั้นไม่ดีนักเนื่องจากหนี้สินและเจ้าหนี้การค้าของโค้กก็ลดลงอย่างต่อเนื่องในขณะที่เป๊ปซี่เพิ่มขึ้นบ่งบอกว่าโค้กมีการจัดการหนี้สินที่ดีขึ้น

ความแตกต่างระหว่างส่วนของผู้ถือหุ้นและส่วนของผู้ถือหุ้น

ความเสมอภาคของ บริษัท หมายถึงความเป็นเจ้าของของ บริษัท มหาชน ตัวอย่างเช่นนักลงทุนอาจเป็นเจ้าของหุ้นใน บริษัท ที่มีการซื้อขายสาธารณะ

อย่างไรก็ตามในระยะทั่วไปอาจหมายถึงความเป็นเจ้าของในระดับของสินทรัพย์ ตัวอย่างเช่นเจ้าของบ้านที่มีการจำนองอาจมีความยุติธรรมในบ้าน แต่ไม่ได้เป็นเจ้าของทันที ส่วนของเจ้าของบ้านจะเป็นความแตกต่างระหว่างราคาตลาดของบ้านและยอดจำนองปัจจุบัน

สารบัญ:

ส่วนของผู้ถือหุ้น - นิยาม