SEC แบบฟอร์ม S-8 คืออะไร?
แบบฟอร์ม SEC S-8 หมายถึงเอกสารที่อนุญาตให้ บริษัท มหาชนจดทะเบียนหลักทรัพย์ที่เสนอเป็นส่วนหนึ่งของแผนผลประโยชน์ของพนักงาน บริษัท ที่คณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (กลต.) กำหนดให้ต้องลงทะเบียนหลักทรัพย์เหล่านี้ก่อนที่จะมีการออกพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ปี 2476 โดยทั่วไปแล้ว SEC ตั้งใจที่จะยื่นเอกสารเหล่านี้เพื่อปกป้องนักลงทุนจากการฉ้อโกงโดยการให้ข้อมูลที่ถูกต้อง วางไว้ในหน่วยงานที่ออกเกี่ยวกับการรายงาน
ประเด็นที่สำคัญ
- แบบฟอร์ม S-8 หมายถึงการยื่นแบบที่อนุญาตให้ บริษัท มหาชนลงทะเบียนหลักทรัพย์ที่เสนอเป็นส่วนหนึ่งของแผนผลประโยชน์ของพนักงานการยื่นแบบตามข้อกำหนดของคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ภายใต้พรบ. หลักทรัพย์ พ.ศ. 2476 จะต้องยื่นแบบฟอร์มก่อน ปัญหาของ บริษัท ของหลักทรัพย์เหล่านี้แบบฟอร์ม S-8 ไม่สามารถใช้สำหรับการออกใบอนุญาตให้แก่ที่ปรึกษาหรือที่ปรึกษาที่ส่งเสริมหุ้นของ บริษัท
ทำความเข้าใจกับแบบฟอร์ม ก.ล.ต. S-8
แบบฟอร์ม ก.ล.ต. S-8 เป็นแบบฟอร์มลงทะเบียนแบบสั้นที่ช่วยให้ บริษัท สามารถออกหุ้นให้กับพนักงานภายใต้สถานการณ์บางอย่างเช่นแผนผลประโยชน์ของพนักงาน นี่คือข้อกำหนดของสำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. ดังนั้นนักลงทุนจะได้รับข้อมูลที่พวกเขาต้องการเพื่อพิจารณาการซื้อหลักทรัพย์ใหม่ การยื่นเอกสารปกติเช่นนี้ จำกัด การหลอกลวงการบิดเบือนข้อมูลที่เป็นสาระสำคัญและการกระทำอื่น ๆ ที่เป็นการหลอกลวง
แบบฟอร์ม S-8 จะใช้เมื่อ บริษัท ออกหุ้นเป็นส่วนหนึ่งของแผนผลประโยชน์ของพนักงานรวมถึงแผนการจูงใจการแบ่งปันผลกำไรโบนัสตัวเลือกหรือโอกาสที่คล้ายกัน ก.ล.ต. กำหนดให้พนักงานเป็นผู้ที่ให้บริการแก่ บริษัท ในฐานะพนักงานหุ้นส่วนทั่วไปผู้อำนวยการที่ปรึกษาผู้ดูแลผลประโยชน์หรือที่ปรึกษา คำนี้ยังรวมถึงตัวแทนประกันภัยที่ทำหน้าที่เฉพาะในความสามารถทางธุรกิจของ บริษัท เช่นเดียวกับอดีตพนักงานและผู้ที่เกี่ยวข้องกับพนักงานที่เสียชีวิต
แบบฟอร์มจะต้องยื่นก่อนที่ บริษัท จะออกหลักทรัพย์เหล่านี้ ในบางกรณี ก.ล.ต. ต้องการเอกสารที่ครอบคลุมน้อยกว่าสำหรับ บริษัท ที่มีโครงสร้างการดำเนินงานที่ง่ายขึ้นหรือเพื่อการออกหลักทรัพย์ที่มีขนาดเล็กและตรงเป้าหมายมากขึ้น ก.ล.ต. ยกเว้นข้อเสนอบางประการจากข้อกำหนดการลงทะเบียนรวมถึงข้อเสนอขนาดเล็กหรือส่วนตัวข้อเสนอระหว่างรัฐและหลักทรัพย์ที่ออกโดยรัฐบาลแห่งชาติรัฐหรือรัฐบาลกลาง
ก.ล.ต. เรียกเก็บค่าธรรมเนียมจาก บริษัท ที่ยื่นเอกสาร S-8 ครบถ้วน ค่าธรรมเนียมการลงทะเบียนสำหรับแบบฟอร์ม S-8 ขึ้นอยู่กับมูลค่าหุ้นและจำนวนหุ้นที่ออกภายใต้แผน
ข้อควรพิจารณาพิเศษ
มีข้อ จำกัด เกี่ยวกับวิธีการใช้ฟอร์ม ก.ล.ต. กำหนดให้ไม่สามารถใช้แบบฟอร์ม S-8 สำหรับหลักทรัพย์ที่ออกให้แก่ที่ปรึกษาและที่ปรึกษาในบางกรณี ในการตอบสนองต่อการใช้แบบฟอร์มโดย บริษัท ในอดีตที่ผ่านมา ก.ล.ต. กำหนดให้ที่ปรึกษาและที่ปรึกษาที่ได้รับหลักทรัพย์ที่เกี่ยวข้องกับบริการที่มีไว้เพื่อให้การส่งเสริมโดยตรงหรือโดยอ้อมของหุ้นของ บริษัท ไม่ได้มีคุณสมบัติเป็นแผนผลประโยชน์ของพนักงาน.
แบบฟอร์ม S-8 ไม่สามารถใช้สำหรับการออกให้กับทุกคนที่ทำการตลาดหรือโปรโมตหุ้นของ บริษัท
นี่คือตัวอย่างสมมุติที่พบเห็นได้ทั่วไปในหมู่ บริษัท ที่ใช้การยื่นแบบฟอร์ม S-8 ในทางที่ผิด บริษัท X จ้างบุคคลในฐานะที่ปรึกษา อย่างไรก็ตามบุคคลนี้ไม่ได้ให้บริการที่ปรึกษาใด ๆ แก่ บริษัท แต่ทำงานส่งเสริมการขายเพื่อเพิ่มราคาหุ้นของ บริษัท เพื่อแลกกับบริการนี้ บริษัท จะออกหุ้นแต่ละรายการและยื่นแบบฟอร์ม S-8 บุคคลนั้นอาจลงเอยด้วยการขายหุ้นเพื่อทำกำไรโดยเงินที่ได้จะถูกส่งคืนให้กับ บริษัท ผู้ออกหลักทรัพย์
แบบฟอร์ม S-8 กับแบบฟอร์ม S-1
รูปแบบย่อหรือความคล่องตัวเช่นแบบฟอร์ม S-8 เกิดขึ้นจากสถานการณ์ที่ข้อมูลนักลงทุนบางอย่างที่กำหนดโดยแบบฟอร์ม S-1 ของ SEC ไม่จำเป็นสำหรับนักลงทุนที่คาดหวังในการตัดสินใจซื้ออย่างชาญฉลาด
การออกใหม่ส่วนใหญ่กำหนดให้ บริษัท ต้องยื่นแบบฟอร์ม S-1 ก่อนที่ความปลอดภัยอาจปรากฏในการแลกเปลี่ยนสาธารณะ แบบฟอร์ม ก.ล.ต. S-1 ประกอบด้วยหนังสือชี้ชวนทางกฎหมายที่อธิบายการออกหลักทรัพย์นอกเหนือจากรายละเอียดเกี่ยวกับการขายล่าสุดของหลักทรัพย์ที่ไม่ได้ลงทะเบียนงบการเงินและข้อมูลอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับผู้ลงทุนที่คาดหวัง แบบฟอร์มนี้จะต้องยื่นก่อนที่ บริษัท ใดจะสามารถแสดงรายการหุ้นของตนในการแลกเปลี่ยนระดับประเทศ
