แบบฟอร์ม SEC คืออะไร
แบบฟอร์ม ก.ล.ต. NQ เป็นเอกสารที่จัดทำโดย บริษัท จัดการลงทุนที่จดทะเบียนแล้วเช่น บริษัท กองทุนรวมเพื่อเปิดเผยการถือครองหลักทรัพย์ที่สมบูรณ์ แบบฟอร์มจะถูกยื่นต่อคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) ตามระเบียบของสำนักงานกลต. จะต้องยื่นแบบฟอร์ม NQ ภายใน 60 วันหลังจากการสรุปของไตรมาสแรกและไตรมาสที่สามของแต่ละปีงบประมาณ
แบบฟอร์ม ก.ล.ต. อธิบาย NQ
แบบฟอร์ม ก.ล.ต. NQ มีชื่อว่า“ ตารางรายไตรมาสของการลงทุนในหลักทรัพย์ของ บริษัท จัดการการลงทุนที่จดทะเบียน” ข้อกำหนดการยื่นสำหรับแบบฟอร์ม NQ สามารถพบได้ตามมาตรา 30 (b) ของพระราชบัญญัติ บริษัท การลงทุนปี 1940 และมาตรา 13 (a) และ 15 (d)) ของพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ปีพ. ศ. 2477 ซึ่งกำหนดให้ บริษัท การลงทุนที่จดทะเบียนและไว้วางใจให้ยื่นรายงานครึ่งปีและประจำปีกับสำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. และผู้ถือหุ้นของ บริษัท แบบฟอร์ม NQ จะต้องส่งทางอิเล็กทรอนิกส์เว้นแต่ บริษัท จะยื่นขอยกเว้นความยากลำบากจากการยื่นแบบอิเล็กทรอนิกส์
แม้ว่า บริษัท กองทุนรวมไม่จำเป็นต้องส่งรายงานแบบฟอร์ม NQ ไปยังผู้ถือหุ้น แต่การถือครองหลักทรัพย์ทั้งหมดสามารถดูได้ทางออนไลน์ในระบบรวบรวมข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์การวิเคราะห์และการเรียกคืนหลักทรัพย์ของ SEC ซึ่งเป็นที่รู้จักกันดีในชื่อฐานข้อมูล EDGAR ผู้เสนอการถือครองการเปิดเผยข้อมูลเชื่อว่าจะช่วยให้นักลงทุนสามารถตัดสินใจลงทุนได้ดีขึ้นและมีข้อมูลมากขึ้น ก.ล.ต. อาจใช้ข้อมูลที่ให้ไว้ในแบบฟอร์ม NQ ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของกฎข้อบังคับการทบทวนการเปิดเผยข้อมูลการตรวจสอบและการกำหนดนโยบาย
บริษัท การลงทุนธุรกิจขนาดเล็กไม่จำเป็นต้องยื่นแบบฟอร์ม NQ แต่ธุรกิจขนาดเล็กจะต้องส่งแบบฟอร์ม N-5 ซึ่งเป็นที่รู้จักกันว่าคำแถลงการจดทะเบียนของ บริษัท การลงทุนธุรกิจขนาดเล็กภายใต้พระราชบัญญัติหลักทรัพย์ปี 2476 และพระราชบัญญัติ บริษัท การลงทุนปี 2483 เพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับการยื่นเอกสาร N-5 บริษัท ต้อง จดทะเบียนภายใต้พระราชบัญญัติการลงทุนธุรกิจขนาดเล็กปี 1958 หรือได้รับอนุมัติจากฝ่ายบริหารธุรกิจขนาดเล็กเพื่อส่งใบสมัคร
การยกเลิกแบบฟอร์ม NQ
ในปี 2559 สำนักงาน ก.ล.ต. ได้นำข้อกำหนดการรายงานแบบใหม่และที่มีการแก้ไขซึ่งเกี่ยวข้องกับ บริษัท การลงทุนที่จดทะเบียนภายใต้พระราชบัญญัติ บริษัท การลงทุนในปีพ. ศ. 2483 ข้อกำหนดที่ปรับปรุงใหม่มีวัตถุประสงค์เพื่อทำให้การรายงาน บริษัท การลงทุนมีความทันสมัย หนึ่งในการเปลี่ยนแปลงที่เสนอคือการกำจัดแบบฟอร์ม NQ และแทนที่ด้วยแบบฟอร์ม N-PORT ซึ่งจะให้ข้อมูลที่ทันสมัยเกี่ยวกับการถือพอร์ตการลงทุนของกองทุน (ไม่เกิน 30 วันหลังจากสิ้นสุดแต่ละเดือน) พร้อมข้อมูลเชิงลึกเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการที่พอร์ตโฟลิโอจัดการความเสี่ยงสภาพคล่องและการใช้อนุพันธ์
การยกเลิกแบบฟอร์ม NQ เดิมมีกำหนดจะเกิดขึ้นในวันที่ 1 สิงหาคม 2019 อย่างไรก็ตามวันที่ดังกล่าวได้ถูกผลักกลับเนื่องจาก Form N-PORT ได้รับการปรับปรุงและเนื่องจากอุตสาหกรรมการลงทุนได้รับข้อมูลมากขึ้นและสะดวกสบายกับการเปลี่ยนแปลง วันที่แก้ไขสำหรับการยกเลิกแบบฟอร์ม NQ คือวันที่ 1 พฤษภาคม 2020
