การออมเพื่อการเกษียณอายุ: ภาษีรอการตัดบัญชีหรือภาษี

สารบัญ

• ภาษีรอการตัดบัญชีกับการยกเว้นภาษี
• ประโยชน์ของบัญชีภาษีรอการตัดบัญชี
• ประโยชน์ของบัญชีที่ได้รับการยกเว้นภาษี
• บัญชีใดที่เหมาะกับคุณ
• บรรทัดล่าง

เมื่อคุณคิดว่าจะเกษียณอายุก่อนกำหนดการวางแผนภาษีควรเป็นส่วนหนึ่งของการตัดสินใจตั้งแต่ต้น บัญชีเกษียณอายุทั่วไปสองรายการที่อนุญาตให้ผู้ใช้ลดค่าภาษีของพวกเขาให้น้อยที่สุดคือบัญชีที่รอการตัดบัญชีและได้รับการยกเว้นภาษี

ต่อไปนี้คือการดูบัญชีสองประเภทเหล่านี้และความแตกต่างหลัก ๆ ที่จะช่วยให้คุณตัดสินใจได้ว่าบัญชีใดหรือหากมีการรวมกันของทั้งสองอย่างเหมาะสมสำหรับคุณ

ประเด็นที่สำคัญ

• ด้วยบัญชีภาษีรอการตัดบัญชีการรับรู้ภาษีจะถูกบันทึกเมื่อคุณบริจาค แต่ด้วยบัญชีที่ได้รับการยกเว้นภาษีการถอนจะไม่ต้องเสียภาษีในการเกษียณอายุบัญชีออมทรัพย์ภาษีรอการตัดบัญชีทั่วไปเป็น IRAs ดั้งเดิมและ 401 (k) บัญชีที่ได้รับการยกเว้นคือ Roth IRAs และ Roth 401 (k) s.An กลยุทธ์การปรับภาษีให้เหมาะสมที่สุดอาจเป็นการเพิ่มการมีส่วนร่วมของบัญชีทั้งสองประเภทให้ได้มากที่สุด

บัญชีที่ได้รับการยกเว้นภาษีและได้รับการยกเว้นภาษี

เพื่อความชัดเจน: บัญชีเกษียณอายุทั้งสองประเภทจะลดจำนวนค่าใช้จ่ายภาษีตลอดชีวิตที่บางคนต้องเสียซึ่งจะสร้างแรงจูงใจในการเริ่มออมเพื่อการเกษียณตั้งแต่อายุยังน้อย ความแตกต่างที่ชัดเจนที่สุดระหว่างบัญชีทั้งสองประเภทคือข้อได้เปรียบทางภาษี

บัญชีภาษีรอตัดบัญชี

บัญชีภาษีรอการตัดบัญชีช่วยให้คุณรับรู้การหักภาษีได้ทันทีตามจำนวนเงินบริจาคเต็มจำนวน แต่การถอนในอนาคตจากบัญชีจะถูกหักภาษีในอัตรารายได้ปกติของคุณ บัญชีการเกษียณอายุภาษีรอการตัดบัญชีที่พบมากที่สุดในสหรัฐอเมริกา เป็นแผนดั้งเดิมของ IRA และ 401 (k) ในแคนาดาที่พบมากที่สุดคือแผนการออมเพื่อการเกษียณ (RRSP)

โดยพื้นฐานแล้วเป็นชื่อของบัญชีที่มีความหมายว่าภาษีเก็บจากรายได้เป็น "รอการตัดบัญชี" จนถึงวันถัดไป

หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณในปีนี้คือ $ 50, 000 และคุณมีส่วนร่วม $ 3, 000 ไปยังบัญชีภาษีรอการตัดบัญชีคุณจะต้องจ่ายภาษีเพียง $ 47, 000 ใน 30 ปีเมื่อคุณเกษียณหากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณเริ่มต้นที่ $ 40, 000 แต่คุณตัดสินใจถอนเงิน $ 4, 000 จากบัญชีรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณจะถูกกระแทกสูงถึง $ 44, 000

ในปี 2020 บุคคลได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมมากถึง $ 19, 500 ถึงแผน 401 (k) รวมถึงเงินสมทบ $ 6, 000 ถ้าคุณมีอายุ 50 ปีขึ้นไป

ในทั้งปี 2562 และ 2563 คุณสามารถบริจาคได้สูงสุด 6, 000 ดอลลาร์สำหรับ IRA ดั้งเดิม (50 หรือมากกว่านั้นสามารถเพิ่มอีก 1, 000 ดอลลาร์) การมีส่วนร่วมในแผนสถานที่ทำงานและจำนวนเงินที่คุณได้รับอาจช่วยลดความสามารถในการหักลดหย่อนของการบริจาค IRA ดั้งเดิมของคุณ

บัญชีที่ได้รับยกเว้นภาษี

บัญชีที่ได้รับการยกเว้นภาษีจะไม่ส่งมอบสิทธิประโยชน์ทางภาษีเมื่อคุณมีส่วนร่วม พวกเขาให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีในอนาคต การถอนเงินที่เกษียณอายุไม่ต้องเสียภาษี เนื่องจากการมีส่วนร่วมในบัญชีทำด้วยดอลล่าร์หลังภาษีจึงไม่มีความได้เปรียบทางภาษีในทันที ข้อได้เปรียบหลักของโครงสร้างประเภทนี้คือการลงทุนที่ให้ผลตอบแทนปลอดภาษี

วงเล็บภาษีในปัจจุบันและที่คาดหวังในอนาคตของคุณเป็นปัจจัยขับเคลื่อนหลักในการพิจารณาว่าบัญชีใดเหมาะสมที่สุดสำหรับความต้องการในการวางแผนภาษีของคุณ

บัญชีที่ได้รับการยกเว้นภาษีที่ได้รับความนิยมในสหรัฐอเมริกา ได้แก่ Roth IRA และ Roth 401 (k) ในแคนาดาที่พบมากที่สุดคือบัญชีออมทรัพย์ปลอดภาษี (TFSA)

ในทางกลับกันในพอร์ทการลงทุนที่ต้องเสียภาษีเจ้าของจะจ่ายภาษีกำไรจากการเติบโตที่ $ 1, 427 จากการเติบโตเมื่อพวกเขาขายการลงทุน และด้วยบัญชีภาษีรอการตัดบัญชีเจ้าของจะต้องจ่ายภาษีรายได้ธรรมดาเมื่อพวกเขาทำการกระจายจากบัญชีของพวกเขา - ผลงานหรือรายได้ โปรดทราบว่าภาษีกำไรหุ้นทุนระยะยาวต่ำกว่าภาษีรายได้ปกติ

ด้วยบัญชีภาษีรอการตัดบัญชีภาษีจะได้รับการชำระในอนาคต แต่ด้วยบัญชีที่ได้รับการยกเว้นภาษีจะได้รับการชำระภาษีทันที อย่างไรก็ตามด้วยการเลื่อนระยะเวลาเมื่อคุณจ่ายภาษีและการอนุญาตให้เติบโตของการลงทุนแบบปลอดภาษีจะได้รับประโยชน์ที่สำคัญ

“ ฉันชอบที่จะอธิบายบัญชีภาษีรอการตัดบัญชีเป็นจริงล่าช้าภาษี จะมีการจ่ายภาษีในสักวันหนึ่งบนถนน อย่างไรก็ตามบัญชีที่ได้รับการยกเว้นภาษีนั้นปลอดภาษีหลังจากนำเงินเข้าสู่บัญชีแล้ว” Mack Courter, CFP®ผู้ก่อตั้ง Courter Financial, LLC กล่าวในเมือง Bellefonte รัฐ Pa

เงินสมทบสำหรับ Roth IRAs และ Roth 401 (k) s นั้นเหมือนกับ IRAs ดั้งเดิมและ 401 (k) s แต่คนที่ปรับเปลี่ยนรายได้รวม (MAGI) สูงเกินไปอาจไม่สามารถมีส่วนร่วมกับ Roth IRAs ได้

ประโยชน์ของบัญชีภาษีรอการตัดบัญชี

ข้อได้เปรียบในทันทีของการจ่ายภาษีน้อยลงในปีปัจจุบันเป็นแรงจูงใจที่แข็งแกร่งสำหรับบุคคลจำนวนมากในการโอนเงินเข้าบัญชีภาษีรอตัดบัญชีของพวกเขา ความคิดทั่วไปคือประโยชน์ทางภาษีในทันทีของผลงานในปัจจุบันมีมากกว่าผลกระทบทางภาษีจากการถอนในอนาคต

เมื่อบุคคลที่เกษียณอายุพวกเขามีแนวโน้มที่จะสร้างรายได้ที่ต้องเสียภาษีน้อยลงและพบว่าตัวเองอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่า โดยปกติแล้วผู้ที่มีรายได้สูงจะได้รับการส่งเสริมให้ใช้บัญชีที่มีการหักภาษีสูงสุดเพื่อลดภาระภาษีในปัจจุบัน

นอกจากนี้เมื่อได้รับประโยชน์ทางภาษีทันทีนักลงทุนสามารถนำเงินเข้าบัญชีของพวกเขาได้

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณกำลังจ่ายอัตราภาษี 24% สำหรับรายได้ของคุณ หากคุณมีส่วนร่วม $ 2, 000 ไปยังบัญชีภาษีรอการตัดบัญชีคุณจะได้รับเงินคืนภาษี $ 480 (0.24 x $ 2, 000) และสามารถลงทุนได้มากกว่า $ 2, 000 เดิมซึ่งจะทำให้ทบต้นในอัตราที่เร็วขึ้น นี่คือการสมมติว่าคุณไม่ได้เป็นหนี้ภาษีใด ๆ ในตอนท้ายของปีซึ่งในกรณีนี้การประหยัดภาษีจะช่วยลดภาษีของคุณได้ การเพิ่มเงินออมของคุณสามารถให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีและความอุ่นใจ

ประโยชน์ของบัญชีที่ได้รับการยกเว้นภาษี

เนื่องจากประโยชน์ของบัญชีที่ได้รับการยกเว้นภาษีนั้นมีการรับรู้ในอนาคตถึง 40 ปีบางคนจึงเพิกเฉย อย่างไรก็ตามผู้ใหญ่วัยหนุ่มสาวที่อยู่ในโรงเรียนหรือเพิ่งเริ่มงานเป็นผู้สมัครที่เหมาะสำหรับบัญชีที่ได้รับการยกเว้นภาษี ในช่วงแรกของชีวิตรายได้ที่ต้องเสียภาษีและรายได้ภาษีที่เกี่ยวข้องมักจะน้อยมาก แต่มีแนวโน้มที่จะเพิ่มขึ้นในอนาคต

โดยการเปิดบัญชีที่ได้รับการยกเว้นภาษีและลงทุนเงินในตลาดบุคคลจะสามารถเข้าถึงกองทุนเหล่านี้พร้อมกับการเติบโตของเงินทุนเพิ่มเติมโดยไม่ต้องกังวลเรื่องภาษี เนื่องจากการถอนออกจากบัญชีประเภทนี้ปลอดภาษีการถอนเงินออกจากการเกษียณอายุจะไม่ผลักดันคนให้เข้าสู่กรอบภาษีที่สูงขึ้น

“ ความเชื่อดั้งเดิมที่ว่าภาษีจะลดลงเมื่อเกษียณอายุนั้นล้าสมัยแล้ว” อาลีฮาเชี่ยนโบลิน, MBA, CFP®ประธาน Kinetic Financial ในลอสแองเจลิสรัฐแคลิฟอร์เนียกล่าว“ เกษียณหลังทันสมัยใช้เงินมากขึ้น นอกจากนี้สภาพแวดล้อมทางภาษีอาจเลวร้ายยิ่งสำหรับผู้เกษียณอายุในอนาคตกว่าในปัจจุบัน นี่เป็นเพียงเหตุผลบางประการที่กลยุทธ์การยกเว้นภาษีอาจมีประโยชน์

“ ฉันไม่สามารถนึกถึงใครก็ตามที่ไม่ได้รับประโยชน์จากการยกเว้นภาษี” Wes Shannon, CFP®ผู้ก่อตั้ง SJK Financial Planning, LLC ในเฮิร์สต์เท็กซัสกล่าว “ บ่อยครั้งที่ลูกค้าที่อยู่ในกรอบภาษีสูงและมีกลยุทธ์การลงทุนระยะยาวที่มุ่งเน้นการเติบโตจะสามารถใช้ประโยชน์จากกำไรจากการลงทุนและการจ่ายภาษีที่มีคุณสมบัติเหมาะสมซึ่งปัจจุบันอยู่ในอัตราที่ต่ำลงในขณะที่ภาษีรอการตัดบัญชี รายได้ปกติซึ่งต้องเสียภาษีในอัตราที่สูงขึ้น”

บัญชีใดที่เหมาะกับคุณ

ในขณะที่กลยุทธ์การปรับให้เหมาะสมที่สุดทางภาษีจะเกี่ยวข้องกับการเพิ่มการมีส่วนร่วมสูงสุดให้กับทั้งบัญชีที่รอการตัดบัญชีและการยกเว้นภาษี แต่มีตัวแปรบางอย่างที่ต้องพิจารณาหากการจัดสรรดังกล่าวไม่สามารถทำได้

ผู้มีรายได้น้อย

ผู้มีรายได้น้อยได้รับการสนับสนุนให้มุ่งเน้นไปที่การระดมทุนในบัญชีที่ได้รับการยกเว้นภาษี ในขั้นตอนนี้การมีส่วนร่วมในบัญชีภาษีรอการตัดบัญชีจะไม่สมเหตุสมผลเนื่องจากสิทธิประโยชน์ทางภาษีในปัจจุบันจะน้อยที่สุด แต่ภาระผูกพันในอนาคตอาจมีขนาดใหญ่

คนที่มีส่วนร่วม 1, 000 ดอลลาร์ในบัญชีภาษีรอการตัดบัญชีเมื่อพวกเขาได้รับภาษีเงินได้ 12% จะประหยัดเพียง $ 120 วันนี้ หากเงินเหล่านั้นถูกถอนออกในห้าปีเมื่อบุคคลอยู่ในกรอบภาษีที่สูงขึ้นและจ่ายภาษีเงินได้ 32% จะมีการจ่าย $ 320

ในทางกลับกันการมีส่วนร่วมในบัญชีที่ได้รับการยกเว้นภาษีจะถูกหักภาษีในวันนี้ แต่สมมติว่าคุณจะได้รับวงเล็บภาษีที่สูงขึ้นในปีต่อ ๆ ไปใบเรียกเก็บภาษีในอนาคตของคุณจะลดลง

ผู้มีรายได้สูง

ผู้มีรายได้สูงกว่าเงินเดือนควรมุ่งเน้นที่การมีส่วนร่วมกับบัญชีภาษีรอตัดบัญชีเช่น 401 (k) หรือ IRA ดั้งเดิม ผลประโยชน์ที่เกิดขึ้นทันทีสามารถลดอัตราภาษีมาร์จิ้นของพวกเขาส่งผลให้มูลค่าที่สำคัญ

พิจารณาวัตถุประสงค์และกรอบเวลาของการออมเพื่อการเกษียณของคุณ

อีกตัวแปรที่สำคัญที่ต้องพิจารณาคือวัตถุประสงค์และกรอบเวลาสำหรับการออมของคุณ บัญชีภาษีรอการตัดบัญชีมักเป็นที่นิยมในฐานะยานพาหนะเพื่อการเกษียณอายุเนื่องจากคนส่วนใหญ่จะมีรายได้น้อยที่สุดและอาจมีอัตราภาษีที่ต่ำกว่าในช่วงชีวิตหลังเลิกงานนี้ บัญชีที่ได้รับการยกเว้นภาษีมักจะถูกนำมาใช้เพื่อการลงทุนเนื่องจากนักลงทุนสามารถรับผลกำไรที่ไม่ต้องเสียภาษี

“ ฉันคิดว่าลูกค้ามักจะโหลดมากเกินไปในบัญชีภาษีรอตัดบัญชี” Marguerita Cheng, CFP®, ซีอีโอของ Blue Ocean Global Wealth ใน Gaithersburg, Md กล่าว“ เช่นเดียวกับที่เราประกาศการกระจายการลงทุนการกระจายภาษีเป็นเรื่องสำคัญ สิ่งสำคัญคือการตระหนักถึงการประหยัดภาษีในวันนี้ อย่างไรก็ตามมีบางอย่างที่จะกล่าวว่าสำหรับการออมเพื่อการเกษียณอายุปลอดภาษีหรือได้รับการยกเว้นภาษี การรวมกันของค่าใช้จ่ายดอลลาร์ค่าเฉลี่ยเวลาของเงินและการเจริญเติบโตปลอดภาษีเป็น trifecta ที่มีประสิทธิภาพ

ที่ปรึกษาทางการเงินจะสามารถช่วยคุณตัดสินใจว่าบัญชีประเภทใดเหมาะกับคุณที่สุด

บรรทัดล่าง

การวางแผนภาษีเป็นส่วนสำคัญของการจัดทำงบประมาณส่วนบุคคลหรือการตัดสินใจบริหารการลงทุน บัญชีภาษีรอการตัดบัญชีและได้รับการยกเว้นภาษีเป็นหนึ่งในตัวเลือกที่ใช้กันมากที่สุดเพื่ออำนวยความสะดวกอิสระทางการเงินในระหว่างการเกษียณอายุ

เมื่อพิจารณาทางเลือกสองทางเพียงจำไว้ว่าคุณจะต้องจ่ายภาษีเสมอและขึ้นอยู่กับประเภทของบัญชีมันเป็นคำถามเมื่อ