บริการในอดีตคืออะไร?
บริการในอดีตหมายถึงระยะเวลาของการจ้างงานก่อนการมีส่วนร่วมของพนักงานในแผนเงินบำนาญ ช่วงเวลานั้นอาจแยกพนักงานจากผลประโยชน์บางอย่างที่มีอยู่ก่อนที่จะมีส่วนร่วมในแผน พนักงานมีตัวเลือกในการซื้อบริการที่ผ่านมาโดยใช้เงินสดหรือผ่านแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเพื่อเพิ่มปีของการทำงานในการคำนวณเงินบำนาญหลังเกษียณ
ในแผนผลประโยชน์ (DB) ที่กำหนดไว้นายจ้างมีตัวเลือกในการระดมทุนสำหรับการให้บริการในอดีตหรือไม่
ประเด็นที่สำคัญ
- บริการที่ผ่านมาอนุญาตให้พนักงานได้รับเครดิตสำหรับการจ้างงานกับ บริษัท ก่อนที่พวกเขาจะลงทะเบียนเป็นผู้เข้าร่วมบำนาญอย่างเป็นทางการบ่อยครั้งที่พนักงานจะต้องชำระเงินหรือซื้อผลประโยชน์บริการที่ผ่านมาหลังจากผ่านช่วงเวลารอคอยเบื้องต้นกับ บริษัท การวิเคราะห์ต้นทุน - ผลประโยชน์เพื่อดูว่าการซื้อปีการบริการที่ผ่านมานั้นสมเหตุสมผลหรือไม่ในแง่ของต้นทุนล่วงหน้ากับการเพิ่มผลประโยชน์ระยะยาว
ทำความเข้าใจกับการบริการที่ผ่านมา
การซื้อบริการในอดีตเกี่ยวข้องกับการจ่ายเงินจำนวนคงที่เพื่อแลกเปลี่ยนกับช่วงเวลาก่อนหน้าของบริการที่ไม่ได้รับเงินบำนาญ การซื้อบริการที่ผ่านมาอาจช่วยเพิ่มรายได้จากการเกษียณอายุและเพิ่มความมั่นคงทางการเงินโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากพนักงานลาออกจากงานในบางช่วงของอาชีพ เหตุผลทั่วไปบางประการสำหรับใบไม้รวมถึงเวลาในการเลี้ยงดูครอบครัวกลับไปโรงเรียนหรือไปท่องเที่ยว การชะลอการเข้าร่วมในแผนเงินบำนาญอาจเป็นอีกเหตุผลหนึ่งในการซื้อบริการที่ผ่านมา
เงินบำนาญเกษียณอายุส่วนใหญ่สำหรับโครงการบำเหน็จบำนาญที่กำหนดไว้จะถูกคำนวณตามสูตรที่คล้ายกับ:
- เงินบำนาญเกษียณอายุ = (จำนวนปีของการบริการบำนาญ) คูณด้วย (เปอร์เซ็นต์ที่แน่นอนสำหรับแต่ละปีของการบริการ) คูณด้วย (ค่าเฉลี่ยของรายได้สุดท้ายหรือดีที่สุดในระยะเวลา 3-5 ปี)
โดยเฉพาะธุรกรรมประเภทนี้กลับไม่ได้ ทำให้เข้าใจถึงการเปลี่ยนแปลงของต้นทุนและผลประโยชน์ก่อนที่จะทำธุรกรรมที่สำคัญ สิ่งนี้เกี่ยวข้องกับการคำนวณว่าจะได้รับผลประโยชน์เมื่อเกษียณอายุเพิ่มขึ้นหรือไม่เนื่องจากการซื้อบริการที่ผ่านมาเกินกว่ารายได้จากการเกษียณอายุก่อนหน้าที่จะเกิดขึ้นกับเงินที่ใช้ในการซื้อบริการที่ผ่านมา มันเป็นสิ่งสำคัญที่จะตรวจสอบว่าการซื้อบริการที่ผ่านมาจะมีผลต่อแผนทางการเงินโดยรวมของแต่ละบุคคลอย่างไร
การชำระค่าบริการในอดีต
มีหลายวิธีในการชำระค่าบริการที่ผ่านมา กองทุนที่จัดขึ้นในแผนการออมเพื่อการเกษียณที่จดทะเบียน (RRSP) สามารถนำมาใช้ชำระค่าบริการที่ผ่านมา ในกรณีนี้สามารถทำการโอนภาษีโดยตรงจากบัญชี RRSP ไปยังแผนเงินบำนาญได้ หาก RRSP ไม่มีสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องเพียงพอผลงานก้อนรวมสามารถทำกับ RRSP เพื่อสร้างความแตกต่าง อาจเป็นไปได้ที่จะชำระค่าบริการในอดีตโดยการโอนเงินจากแผนเงินบำนาญเดิมหากผู้ให้บริการแผนเงินบำนาญปัจจุบันยินดีที่จะรับเงิน เงินก้อนหรือเงินสมทบค่างวดด้วยเงินที่ไม่ได้ลงทะเบียนรวมถึงการหักเงินเดือนก็สามารถทำได้เช่นกัน
ในกรณีที่พนักงานพิจารณากลิ้งสินทรัพย์จากแผนการเกษียณอายุที่มีคุณภาพของพวกเขามักจะฉลาดควรปรึกษานักวางแผนทางการเงินก่อน
