ชาวอเมริกันหลายล้านคนทั่วประเทศกำลังเก็บเงินในบัญชีการลงทุนเพื่อการเกษียณอายุ (IRAs), ค่างวดและแผนการเกษียณอายุของนายจ้างที่ได้รับการสนับสนุนทั้งที่ผ่านการรับรองและไม่ผ่านการรับรอง การเลื่อนเวลาภาษีที่แผนและบัญชีเหล่านี้เสนอนั้นทำได้ยากในหลาย ๆ กรณีและ Roth IRAs และ Roth 401 (k) s ที่มีอยู่ในปัจจุบันสามารถมีประสิทธิภาพโดยเฉพาะในการปกป้องรายได้หลังหักภาษี อย่างไรก็ตามมีบางครั้งที่ภาษีจากการแจกจ่ายแผนเกษียณอายุสามารถมากกว่าภาษีที่จะรับรู้จากการลงทุนที่ต้องเสียภาษีที่ไม่ได้รับการปกป้อง เราจะสำรวจเมื่อมันอาจจะดีกว่าที่จะปล่อยให้ทรัพย์สินของคุณสัมผัสกับคนเก็บภาษีเมื่อคุณกำลังออมเพื่อการเกษียณ
ประเภทของการลงทุน
คำถามแรกที่คนส่วนใหญ่ถามคือ "การลงทุนประเภทใดควรอยู่ในบัญชีภาษีรอตัดบัญชี" เนื่องจากลักษณะบัญชีของพวกเขาบัญชีภาษีรอการตัดบัญชีจะให้ผลประโยชน์ที่ยิ่งใหญ่ที่สุดเมื่อพวกเขาปกป้องการลงทุนที่สร้างกระแสเงินสดบ่อยครั้งหรือการกระจายซึ่งจะต้องเสียภาษีซึ่งจะช่วยให้การชำระเงินเหล่านี้ยังคงอยู่ทั้งหมด ดังนั้นจึงมีการลงทุนสองประเภทโดยเฉพาะอย่างยิ่งที่เหมาะสมที่สุดสำหรับการเติบโตทางภาษี: กองทุนรวมและพันธบัตรที่ต้องเสียภาษี ทั้งสองนี้สร้างการแจกแจงที่ต้องเสียภาษีบ่อยที่สุดเช่นดอกเบี้ยเงินปันผลและกำไรจากการลงทุน
กองทุนรวมจะกระจายผลกำไรทุกปีให้กับผู้ถือหุ้นทุกคนโดยไม่คำนึงว่านักลงทุนเหล่านั้นมีการชำระหนี้จริงหรือไม่ พันธบัตรรัฐบาลและ บริษัท จ่ายดอกเบี้ยปกติที่ต้องเสียภาษีเต็มหรืออย่างน้อยรัฐบาลกลางเว้นแต่จะมีการจ่ายลงในบัญชีภาษีรอการตัดบัญชีบางประเภท แน่นอนว่านี่เป็นเพียงปัญหาหากนักลงทุนไม่ได้ตั้งใจที่จะดึงรายได้จากการลงทุนเหล่านี้ พันธบัตรที่ต้องเสียภาษีและกองทุนรวมอาจเป็นแนวคิดที่ดีสำหรับผู้ที่ต้องการมีรายได้จากการลงทุนเหล่านี้ รายได้ดอกเบี้ยและเงินปันผลส่วนใหญ่มักจะเก็บภาษีในอัตราเดียวกับ IRA และการกระจายแผนเกษียณอายุ แต่ในบางกรณีอาจเก็บภาษีได้ในอัตราที่ต่ำกว่า
การลงทุนที่ต้องเสียภาษี
มีการลงทุนหลายประเภทที่สามารถเติบโตได้อย่างมีประสิทธิภาพแม้ว่าจะต้องเสียภาษีก็ตาม โดยทั่วไปการลงทุนหรือการรักษาความปลอดภัยใด ๆ ที่มีคุณสมบัติในการได้รับผลประโยชน์จากการลงทุนนั้นเป็นตัวเลือกที่ดีสำหรับบัญชีออมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษี หมวดหมู่นี้รวมถึงตราสารทุนสินทรัพย์ส่วนบุคคล (เช่นอสังหาริมทรัพย์และโลหะมีค่า) และกองทุนรวมบางประเภท (เช่นกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยนและกองทุนดัชนี) เมื่ออัตรากำไรจากการลงทุนลดลงการลงทุนที่ต้องเสียภาษีน่าดึงดูดสำหรับนักลงทุนในบางสถานการณ์เช่นผู้ที่มีอสังหาริมทรัพย์ให้เช่าระยะยาว
หุ้น
ธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์หลายอย่างสามารถจัดโครงสร้างเป็นยอดขายแบบผ่อนชำระดังนั้นผู้ขายจึงสามารถเลื่อนการรับผลกำไรและรับรู้รายได้ต่อปีน้อยกว่าการจ่ายเงินก้อน หุ้นโดยเฉพาะอย่างยิ่งหุ้นที่จ่ายน้อยหรือไม่มีอะไรในทางของเงินปันผลจะเหลือดีกว่าที่จะเติบโตในบัญชีที่ต้องเสียภาษีตราบใดที่พวกเขาถูกเก็บไว้นานกว่าหนึ่งปี หุ้นส่วนบุคคลที่ถืออยู่ในบัญชีภาษีรอการตัดบัญชีมักจะต้องเสียภาษีในอัตราที่สูงกว่าหุ้นที่ต้องเสียภาษีเพราะเงินที่ได้จากการขายหุ้นที่จะถูกนำไปใช้เป็นการกระจายแผนเกษียณอายุมักจะเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติโดยไม่คำนึงถึงระยะเวลา
ดังนั้นนักลงทุนในทุก ๆ คน แต่ผู้ถือภาษีต่ำสุดมักจะจ่ายภาษีน้อยลงจากการขายหุ้นที่ต้องเสียภาษี เช่นเดียวกับกองทุนการซื้อขายแลกเปลี่ยนบางประเภทเช่นใบเสร็จรับเงินมาตรฐานและแย่ซึ่งช่วยให้นักลงทุนลงทุนโดยตรงในดัชนี S&P 500 และกองทุนดัชนีอื่น ๆ ที่ไม่จ่ายรายได้เงินปันผลใด ๆ หุ้นยูทิลิตี้และหุ้นบุริมสิทธิ์จะถูกเก็บไว้ในบัญชีรายย่อยเพราะรายได้เงินปันผลมักจะถูกใช้โดยนักลงทุนเพื่อชำระค่าบริการรายเดือนหรือค่าใช้จ่ายอื่น ๆ อย่างไรก็ตามหุ้นเหล่านี้สามารถเหมาะสมสำหรับนักลงทุนรอการตัดบัญชีภาษีที่กำลังมองหาการกระจายการลงทุนเช่นกัน
หน่วยลงทุนทรัสต์
การลงทุนในหน่วยลงทุน (UITs) อาจเป็นเครื่องมือที่ต้องเสียภาษีเนื่องจากเมื่อทรัสต์รีเซ็ตเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาหุ้นใด ๆ ที่มีมูลค่าที่สูญเสียสามารถให้ผลขาดทุนทางทุนหักได้เมื่อขาย อย่างไรก็ตามนักลงทุนที่ถอนเงินออกจาก UIT ได้จริงแทนที่จะปล่อยให้พวกเขารีเซ็ตสามารถเผชิญหน้ากับการกระจายเงินทุนจำนวนมากได้
ในท้ายที่สุดการลงทุนประเภทใดก็ตามที่มีมูลค่าเพิ่มขึ้นเมื่อเวลาผ่านไปโดยไม่มีการกระจายรายได้ที่ต้องเสียภาษีน่าจะดีกว่าในบัญชีที่ต้องเสียภาษีดังนั้นเงินที่จัดสรรให้กับยานพาหนะรอการตัดบัญชีภาษีนั้น ตามที่ระบุไว้ก่อนหน้านี้เป็นจริงโดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับนักลงทุนที่อาจต้องการรายได้ใด ๆ ที่แจกจ่ายให้ครอบคลุมค่าครองชีพ
กรณีพิเศษ: ค่างวด
เนื่องจากค่างวดเป็นค่าภาษีที่ถูกเลื่อนออกไปโดยธรรมชาติไม่ว่าจะควรใช้ภายในบัญชีเกษียณหรือ IRA เป็นประเด็นที่ถกเถียงกันมากในหมู่ผู้เชี่ยวชาญด้านการเงิน อย่างไรก็ตามพวกเขาเป็นยานพาหนะที่เหมาะสำหรับนักลงทุนที่มีรายได้สูงที่ต้องการลดรายได้จากการลงทุนที่ต้องเสียภาษีและมีทางเลือกในการออมเพื่อการเกษียณอื่น ๆ
บรรทัดล่าง
แม้ว่าบัญชีเกษียณอายุแบบรอการตัดบัญชีจะมีประโยชน์มากสำหรับผู้ออมนับล้าน แต่ก็ไม่ฉลาดที่จะสมมติว่าการลงทุนทุกประเภทควรป้องกันจากการเก็บภาษี บัญชี Roth อาจเป็นข้อยกเว้นเนื่องจากจะป้องกันรายได้ของคุณจากการเก็บภาษีได้ทันทีและรายได้อาจไม่ต้องเสียภาษีหากข้อกำหนดบางประการพอใจ ควรมีการทบทวนอย่างรอบคอบเกี่ยวกับอัตราภาษีในปัจจุบันและที่เป็นไปได้ในอนาคตกับอัตราภาษีที่จะต้องจ่ายเมื่อมีการแจกแจงแผนเกษียณอายุเพื่อพิจารณาการจัดสรรสินทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุที่ดีที่สุด
