การกระจายที่ไม่ผ่านการรับรองคืออะไร?
การแจกจ่ายที่ไม่มีคุณสมบัติสามารถอ้างถึงสองสถานการณ์: การแจกจ่ายจาก Roth IRA ที่เกิดขึ้นก่อนเจ้าของ IRA ตรงตามข้อกำหนดบางประการหรือการแจกจ่ายจากบัญชีออมทรัพย์เพื่อการศึกษาที่เกินจำนวนเงินที่ใช้สำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติ
ทำความเข้าใจกับการแจกแจงที่ไม่ผ่านการรับรอง
ความแตกต่างระหว่างแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติและไม่ผ่านการรับรองเป็นสิ่งที่ควรสังเกต แผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองจะให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีแก่สมาชิก - โดยนายจ้างจะหักค่าจ้างล่วงหน้าจากพนักงาน - ซึ่งสามารถเพิ่มภาษีรอการตัดบัญชีจนกว่าจะถูกถอนออก แตกต่างจากแผนการที่ผ่านการรับรองแผนที่ไม่ผ่านการรับรองจะไม่มีสิทธิ์ได้รับสิทธิประโยชน์จากการเลื่อนภาษีภายใต้พระราชบัญญัติความมั่นคงเพื่อการเกษียณอายุของพนักงาน (ERISA); เป็นผลให้มีส่วนร่วมในแผนภาษีที่ไม่ผ่านการรับรอง
ประเด็นที่สำคัญ
- การแจกแจงที่ไม่ผ่านการรับรองหมายถึงการกระจายจาก Roth IRAs หรือบัญชีออมทรัพย์เพื่อการศึกษาเมื่อปฏิบัติตามเงื่อนไขบางประการการแจกจ่ายจากแผนการออมเพื่อการศึกษาที่ไม่ผ่านการรับรองจะต้องเสียภาษีและอาจต้องเสียค่าปรับ เป็นไปตามเกณฑ์บางอย่างเช่นเจ้าของบัญชีจะต้องมีอย่างน้อย 59 1/2 และบัญชีอย่างน้อย 5 ปีการจ่าย Roth แบบไม่มีคุณสมบัติจะถูกหักภาษีเป็นรายได้และอาจต้องเสียค่าปรับถอนเงินก่อนกำหนดของ IRS
การกระจายแบบไม่มีคุณสมบัติในการออมเพื่อการศึกษากับ Roth IRA
การแจกจ่ายที่ไม่ผ่านการรับรองสองประเภทหลักคือบัญชีการออมเพื่อการศึกษาและ Roth IRAs สำหรับการออมเพื่อการศึกษา "การแจกจ่ายที่ไม่ผ่านการรับรองอาจต้องเสียค่าปรับ 10% จากภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางนอกเหนือไปจากภาษีรายได้ใด ๆ ที่อาจถึงกำหนด" ตามที่หน่วยงานของรัฐรายหนึ่งอธิบาย
"อาจมีผลกระทบทางภาษีของรัฐด้วยส่วนรายได้ของการแจกจ่ายที่ไม่ผ่านการรับรองจะต้องเสียภาษีสำหรับบุคคลที่ได้รับการชำระเงินไม่ว่าจะเป็นเจ้าของบัญชีหรือผู้รับผลประโยชน์ที่กำหนดหากการชำระเงินนั้นไม่ได้จ่ายให้กับผู้รับผลประโยชน์ สถาบันการศึกษาเพื่อประโยชน์ของผู้รับผลประโยชน์ที่กำหนดจะถูกถือว่าเป็นเจ้าของบัญชี"
สำหรับ Roth IRAs การกระจายที่ผ่านการรับรองมักจะกำหนดให้บัญชีมีอายุอย่างน้อยห้าปีกับเจ้าของบัญชีที่มีอายุมากกว่า59½ปี ทำการถอนตัวเนื่องจากการซื้อบ้านครั้งแรกหรือเนื่องจากความพิการหรือการเสียชีวิต การถอนที่ไม่ตรงกับเกณฑ์เหล่านั้นมักถูกจัดประเภทเป็นการแจกแจง Roth IRA ที่ไม่มีคุณสมบัติ
อย่างไรก็ตามคุณได้รับอนุญาตให้ถอนเงินบริจาคที่คุณทำกับ Roth IRA ปลอดภาษีและปลอดโทษได้ทุกอายุโดยไม่ต้องมีบัญชีที่ต้องมีอายุห้าปี แม้ว่ากฎนี้จะใช้กับการมีส่วนร่วมเท่านั้น แต่รายได้ที่บัญชีของคุณสร้างขึ้นจากการบริจาคนั้นไม่ได้รวมอยู่ด้วย
นอกจากนี้ยังเป็นที่น่าสังเกตว่าการแจก Roth ที่ไม่ผ่านการรับรองจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ นอกจากนี้คุณยังจะต้องถูกปรับก่อนการถอน IRS 10 เปอร์เซ็นต์หากคุณอายุน้อยกว่า59½ ขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษีของคุณสิ่งนี้สามารถรวมกันได้มาก หากคุณจำเป็นต้องทำการแจกจ่ายอย่างรวดเร็วไม่ว่าด้วยเหตุผลใดก็ตามให้ทำความเข้าใจกับกฎที่กำหนดว่าการแจกจ่าย Roth IRA ที่ผ่านการรับรองหรือไม่ผ่านการรับรองนั้นสามารถช่วยคุณลดจำนวนภาษีและบทลงโทษที่คุณอาจได้รับ
